Оценка эффективности расчетно-кассового обслуживания юридических лиц в ОАО «МДМ Банк»

 

Продолжение таблицы 1

 
 

   2.2.1. Анализ источников финансовых ресурсов банка.

 

     Для начала проанализируем структуру и  динамику пассивов.             Посредством пассивных операций аккумулируются денежные средства. Именно пассивные операции определяют структуру и объемы возможных активных операций банка. Различают собственные и привлеченные ресурсы банков. 

     Собственные средства (капитал) представляют собой  средства, непосредственно принадлежащие кредитной организации.

       В состав источников собственных средств, принимаемых в расчет основного капитала (капитала 1 уровня) включаются:

1) уставный  капитал, сформированный в результате  выпуска и размещения акций  (для акционерных обществ);

2) эмиссионный доход;

3) прибыль  предшествующих лет, данные о  которой подтверждены аудиторским  заключением; 

4) для  ОАО – резервный фонд, величина  которого определена уставом  общества, но не может быть  менее 5% от величины чистой  прибыли. 

     Капитал 2 уровня (или дополнительный капитал) определяется как сумма:

1) прирост  стоимости имущества в результате  его переоценки;

2) прибыль  текущего года, не подтвержденная  аудиторами;

3) субординированный  кредит.

     Основную  часть привлеченных средств составляют депозиты физических и юридических лиц. Недепозитное привлечение средств – это средства, которые кредитная организация получает в виде кредитов или займов на денежном рынке. В данном случае инициатива привлечения средств принадлежит самой кредитной организации. Это так называемые управляемые пассивы. К таким источникам относят:

- получение  кредитов на межбанковском рынке;

- операции  с ценными бумагами с обязательством  их обратного выкупа (операции  РЕПО);

- получение  кредитов от ЦБ;

- выпуск  векселей и облигаций.

     Для анализа динамики пассивов банка за 2006 – 2009 г.г. были использованы данные баланса банка за те же годы. Данные баланса были разделены на 3 группы:

1. Собственные средства;
2. Привлеченные ресурсы;
3. Внебалансовые обязательства

          

Таблица 2

Динамика  пассивов банка по статьям за 2009-2006гг., млн.р. (см. на следующей странице)

 

 

 

     Исходя  из данных Таблицы 2, можно сделать  следующие выводы, что наиболее значимые изменения динамики пассивов произошли:

1. Общая сумма пассивов за три года увеличилась почти в два раза с 229118 млн.руб. на начало 2007 года до 403174 млн.руб.на конец 2009 года;
2. В основном увеличение пассивов произошло за счет привлеченных ресурсов. Так, в совокупной сумме обязательств произошел рост более, чем в 2 раза: со 162622 млн.р. на начало 2007 года до 343764 млн.руб.на конец 2009 года;
3. Также произошел рост по статье «Средства клиентов (некредитных организаций)» более, чем в два раза: со 113168 млн.р. до 238307 млн.р. (с начала 2007 года по конец 2009 года);
4. Однако по статье «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и  прочим возможным потерям» наблюдается тенденция снижения с 4426 млн.р.на начало 2007 года до 820 млн.руб.на конец 2009 года. Что говорит о возможной неправильной кредитной политике в условиях финансового кризиса.

       Для наиболее полного анализа  динамики пассивов были рассчитаны  темпы роста прироста (Таблица  3).

 
 

Таблица 3

Относительные показатели динамики пассивов банка  по статьям, %

 

Продолжение таблицы 3