Оценка эффективности расчетно-кассового обслуживания юридических лиц в ОАО «МДМ Банк»

     Действующее законодательство предусматривает  различный публичный порядок  открытия счета для граждан и  нерезидентов. Так или иначе, частно-договорную основу данных правоотношений составляет именно договор банковского счет, заключаемый в соответствии с положениями гражданского законодательства.

     В соответствии со ст.845 ГК РФ договор  банковского счета – соглашение, по которому банк обязуется принимать  и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

  В  научной литературе высказывались  различные точки зрения на  правовую природу договора банковского  счета. Предлагалось рассматривать его и в качестве смешанного договора (содержащего элементы договоров займа и хранения либо договоров займа, хранения и поручения, либо договора займа и агентского договора, и др.), и в качестве самостоятельного. Именно последняя точка зрения получила большую поддержку в научной среде. Отдельные исследователи, не отрицая самостоятельности договора банковского счета, относят его также к обязательствам по оказанию услуг. В ст. 779 ГК РФ установлено, что правила главы 39 "Возмездное оказание услуг" не распространяются на услуги, оказываемые по договорам, предусмотренным другими главами настоящего Кодекса, в том числе главой 45. Следовательно, договор банковского счета ГК РФ причислил к договорам оказания услуг[2].

       Наиболее дискуссионным является вопрос о правовой природе безналичных денежных средств, являющихся предметом договора банковского счета. В центре дискуссии спор – можно ли считать денежные средства объектом вещных прав или же они представляют собой право требования[31]. В этой связи, рациональной представляется мысль о выделении денег в качестве специфического объекта гражданского права[44].

     Обратимся к характеристикам рассматриваемого соглашения. Во-первых, оно является консенсуальным, то есть считается  заключенным, когда стороны согласовали все существенные условия; во-вторых, двухсторонне обязывающим, так как права и обязанности есть у обеих сторон.

  В  соответствии с п. 1 ст. 846 ГК РФ  при заключении договора банковского  счета клиенту открывается счет  в банке на условиях, согласованных сторонами.

     Вместе  с тем, как подчеркивается в Постановлении  Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19 апреля 1999 г. №5 "О некоторых  вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением  и расторжением договоров банковского счета"[5], следует иметь в виду, что в случае, когда коммерческим банком на основании действующего законодательства, банковских правил разработан и объявлен договор банковского счета определенного вида, содержащий единые для всех обратившихся условия (цена услуг банка, размер процентов, уплачиваемых банком за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, и т.д.), банк в соответствии с абз.1 п.2 ст. 846 ГК РФ обязан заключить такой договор с любым клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на указанных условиях. При этом отказ банка от заключения такого договора банковского счета допускается только в случаях, установленных п. 2 ст. 846 ГК РФ. Таким образом, и на порядок заключения договора банковского счета распространяются нормы о публичном договоре.

     Как и договор банковского вклада, рассматриваемый договор носит  возмездный характер. У гражданина-клиента  есть обязанность оплаты услуг по обслуживанию счета, а у банка начисления процентов на остаток денежных средств на счете, если иное не предусмотрено сторонами (ст.851 ГК РФ).[25]

       Договор банковского счета заключается  в письменной форме путем подписания  единого документа (в форме присоединения на стандартном банковском бланке). Заключение договора влечет открытие соответствующего  счета.

     Согласно  ГК РФ, банк обязан предоставить клиенту  возможность беспрепятственного распоряжения денежными средствами, находящимися на счете. Банк не вправе контролировать направления использования денежных средств на счете и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения для клиента распоряжаться ими. Исключение из этого правила — арест денежных средств на счете (ст. 858 ГК РФ, ст. 27 Закона "О банках и банковской деятельности"). В ст. 858 ГК предусматривается, что операции по счету приостанавливаются лишь в случаях, прямо предусмотренных федеральными законами.

     В соответствии с рассматриваемой  темой стороны данного соглашения – банк и гражданин-клиент. Законодательством в п.2 ст. 847 ГК РФ предусматривается, что клиент может дать банку распоряжение списывать денежные средства со своего счета по указанию третьего лица. Согласно п.1 ст.847 ГК РФ, права лиц, осуществляющих от имени клиента распоряжения о перечислении и выдаче средств со счета, удостоверяются клиентом путем предоставления банку документов, предусмотренных законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами и договором банковского счета. [26]

     Однако, даже проведенная надлежащим образом проверка документа по внешним признакам может не исключить приема банком поддельного платежного документа. В этом случае, как указывается в Постановлении, банк несет ответственность за последствия исполнения распоряжений, выданных неуполномоченными лицами, несмотря на отсутствие своей вины, если иное не предусмотрено законом или договором. Этот вывод основан на правиле п.3 ст.401 ГК РФ, согласно которому отсутствие вины не освобождает субъекта предпринимательской деятельности от ответственности за ненадлежащее исполнение обязательства. Однако, в соответствии с п.2 ст.404 ГК, суд вправе уменьшить размер ответственности банка, если банк докажет, что клиент своими действиями способствовал поступлению в банк указанных распоряжений [47]. Впрочем, судебная практика по данному вопросу противоречива, так по делу против Внешэкономбанка, клиент-гражданин проиграл спор[48].

     В соответствии с законодательством, банк обязан совершать для клиента  операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором не предусмотрено иное.

     В связи с особенностями исследуемой  тематики, необходимо подчеркнуть, что  Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. №2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" (с изменениями от 3 марта 2003 г.) не распространяется на порядок осуществления безналичных расчетов с участием физических лиц. [39]

     При разрешении споров следует принимать во внимание, что обязательство банка плательщика перед клиентом по платежному поручению считается исполненным в момент надлежащего зачисления соответствующей денежной суммы на счет банка получателя, если договором банковского счета клиента и банка плательщика не предусмотрено иное.

     В случаях, когда в соответствии с  договором банковского счета  банк осуществляет платежи со счета  несмотря на отсутствие денежных средств (кредитование счета), банк считается  предоставившим клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа (ст.850 ГК РФ). При этом указанный договор должен рассматриваться как смешанный (п.3 ст.421 ГК РФ). Права и обязанности сторон, связанные с кредитованием счета, определяются правилами о займе и кредите (гл.42 ГК РФ), если договором банковского счета не предусмотрено иное.[21]

     Один  из проблемных вопросов - возможность зачета встречных требований банка и клиента. Правильный подход к этим вопросам особенно важен с точки зрения обеспечения возврата выданных банком кредитов. Как отмечается в п.4 Постановления "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета", исходя из существа договора банковского счета, банк не вправе со ссылкой на ст.410 ГК РФ не зачислять на расчетный счет поступающие в адрес клиента суммы, указывая на имеющуюся у клиента задолженность по кредиту и иным денежным обязательствам. В развитие этого тезиса в п.5 Постановления обращается внимание но то, что перечень встречных требований банка и клиента по счету, установленный в ст.853 ГК РФ (требования банка к клиенту, связанные с кредитованием счета и оплатой услуг банка, с одной стороны, и требования клиента к банку об уплате процентов за пользование денежными средствами, с другой), не может быть дополнен даже договором между банком и клиентом.

     Таким образом, соглашение о зачете, например, требования банка о возврате кредита  против требования клиента о зачислении поступивших для него средств  на его счет должно признаваться ничтожной  сделкой. Однако если договор банковского счета расторгнут, то в силу ст.410 ГК РФ может быть применен зачет требований клиента к банку о возврате остатка денежных средств и требований банка к клиенту о возврате кредита и исполнении иных денежных обязательств, срок исполнения которых наступил.

     В соответствии со статьей 854 ГК РФ списание денежных средств со счета без  распоряжения клиента допускается, в частности, в случаях, установленных  законом, либо по решению суда. При  этом, как подчеркивается в Постановлении "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета", в случае возникновения вопросов, касающихся бесспорного или безакцептного списания, необходимо принимать во внимание, что когда нормативными актами Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации, принятыми до введения в действие части второй ГК РФ, и применяемыми на территории Российской Федерации постановлениями Правительства СССР по вопросам, которые согласно части второй ГК РФ могут регулироваться только федеральными законами, установлен бесспорный или безакцептный порядок списания денежных средств, указанные нормативные акты на основании статьи 4 Федерального закона "О введении в действие части второй Гражданского кодекса Российской Федерации" подлежат применению впредь до принятия соответствующего закона по данному вопросу. [28]

     Организацию расчетно-кассового обслуживания юридических лиц осуществляет отдел по работе с юридическим лицами. Он является самостоятельной структурной единицей отделения банка, возглавляется начальником отдела и подчиняется управляющему.    Отдел осуществляет по поручениям клиентов расчетные и кассовые операции, предусмотренные действующим законодательством и нормативными документами, регулирующими данный вид отношений банка и клиентов. Работа отдела строится на локальном балансе, который ежегодно передается в отдел бухучета и отчетности отделения.

     Отдел имеет следующую структуру:

1. начальник отдела;
2. заместитель начальника отдела;
3. два главных инспектора.

     Банк  заключает договор банковского счёта с клиентом, обратившимся с предложением открыть счёт на объявленных банком (для счетов данного вида) условиях, соответствующих требованиям, предусмотренных законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.  По договору банковского счёта (как в рублях, так и в иностранной валюте) банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счёт, открытый клиенту, денежные средства, выполнять его распоряжения о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счёта и проведении других операций по счёту.

     Банк  может использовать имеющиеся на счёте средства, гарантируя право  клиента беспрепятственно распоряжаться  этими средствами. При этом банк не вправе распоряжаться денежными  средствами по своему усмотрению, за исключением счетов бюджетов различных уровней, режимы которых установлены отдельными нормативными актами.

     Если  договор заключается в целях  обслуживания деятельности филиала  или представительства юридического лица, преамбула договора должна содержать  условие о том, что договор, должны быть проверены на основании учредительных документов юридического лица, положения о филиале, представительстве и доверенности.

     В договоре даётся исчерпывающий перечень документов, необходимых для открытия и ведения счёта конкретного  клиента в соответствии с его правовым статусом и видом открываемого счёта. В договоре закрепляются также основные положения, касающиеся порядка ведения счёта. Пункты Типового договора о проведении платежей в порядке очерёдности, установленной законодательством, и о плате за услуги в соответствии с действующими тарифами банка не конкретизируются, т. к. законодательство и тарифы могут изменяться, но действующие тарифы обязательно оформляются приложением к договору.