Лізингові оерації комерційного банку

     Вигоди  лізингодавця від лізингової операції є такими:

1. отримання доходів;
2. забезпечення реалізації продукції і надання послуги, яка за інших умов була б невигідною або неможливою;
3. підвищення економічної ефективності зданого в оренду обладнання;
4. розширення клієнтури, зміцнення зв'язків з нею. Розмір процента, що сплачується за лізингові послуги, нижчий за процент, що сплачується за кредитом, тому клієнту більш вигідно користуватися лізингом, аніж брати кредит на придбання обладнання.

     У міжнародній банківській практиці значного поширення набув лізинг із залученням коштів, при здійсненні такої лізингової операції банк організовує  отримання довгострокової позички  в одного чи кількох кредиторів на суму до 80% вартості активів, що здаються в оренду. За організацію позички банк отримує від орендаря додаткову винагороду.

      

      Рис. 2.2 Динаміка обсягів операцій по лізингу  для новостворюваного бізнесу «УніКредіт Лізинг Україна»у 2006-2008 рр. (млн. грн.)

      Як  ми бачимо на рис. 2.2 обсяги операцій по лізингу для новостворюваного бізнесу були найбільші у 2007 р., через погіршення економічної ситуації у 2008 р. обсяги скоротилися. 

      

      Рис. 2.3 Кількість лізингових контрактів за участю «УніКредіт Лізинг Україна» у 2006-2008 рр.

      Як  свідчать дані проведеного аналізу кількості та структури лізингових операцій у «УніКредіт Лізинг Україна» у 2006-2008 роках, за останній аналізований рік його обсяги дещо скоротились. Так, якщо у 2006 році обсяги операцій по лізингу для нового бізнесу складали 23,4млн. грн., то у 2007 році вже 56,3 млн. грн. (на 32,9 млн. грн. більше). В 2008 році обсяги таких операцій по компанії дещо скоротились – до 51,2 млн. грн. Переважний вплив на таку динаміку лізингових операцій банку справило погіршення загальної економічної ситуації в країні.

     Як  свідчать дані рис. 2.3, найбільша кількість  контрактів по лізингу була укладена за участю банку також у 2007 році – 95 контрактів, що на 8 контрактів більше, ніж у 2008.

     У найбільш загальному вигляді схема  лізингу за участю «УніКредіт Лізинг Україна» виглядає наступним чином:

1. подача заяви клієнтом із зазначенням об’єкта лізингу, його характеристики, бажаного терміну угоди тощо;
2. надання фінансових документів позичальника;
3. аналіз наданих документів і прийняття рішення щодо підписання договору про лізинг;
4. передача об’єкта лізингу.

     Сама  ж лізингова послуга в «УніКредіт Лізинг Україна» виникає таким чином: на прохання клієнта банк купує майно (обладнання, транспортні засоби, обчислювальну техніку тощо) і приймає на себе практично всі зобов’язання власника (відповідальність за зберігання майна, внесення страхових платежів, сплату майнових податків, оформлення документів на транспортний засіб). Клієнт, на прохання якого було придбано майно, укладає з банком угоду про оренду, в якій визначаються, разом з іншими умовами, розмір та періодичність орендної плати. До складу лізингового платежу включаються амортизаційні відрахування, плата за ресурси, лізингова маржа, премія за ризик. Розмір платежів визначається на основі формули теперішньої вартості періодичних платежів, які висвітлені у відповідних джерелах з фінансового та інвестиційного менеджменту.

Структура угод компанії за предметами лізингу  наведена на рис. 2.4.

      

      Рис. 2.4 Структура лізингових операцій «УніКредіт Лізинг Україна» за предметами лізингу(%)

      Як  свідчать дані про структуру лізингових угод «УніКредіт Лізинг Україна» у 2008 році найбільшу частку в ній посідали операції з лізингу обладнання та машин (29%), автотранспорт (10%) та комерційний транспорт (14%). Решта операцій посідають менш значуще місце в структурі розглянутих операцій та разом їх частка складає близько 47%.

     Лізингові угоди можуть укладатися на різні  терміни. Вони залежать від потреб клієнтів, вартості предмета лізингу, можливостей  банку щодо фінансування такого обладнання. Довгострокові угоди через свою високу вартість укладаються переважним чином з крупними лізингоодержувачами. Часто в таких угодах бере участь держава або як лізингодавець, або як лізингоодержувач. Але більшість лізингових угод укладаються на менший термін, який не перевищує 36 місяців. Якщо у першому півріччі 2008 року, поки ситуація в економіці була відносно стабільною, банки укладали активно трирічні контракти, то в другому півріччі стан змінився. Банки скоротили кредитування лізингодавців і переважно надавали позикові кошти на невеликий термін. Розподіл лізингових угод «УніКредіт Лізинг Україна» за термінами наведено на рис. 2.5.

      

      Рис. 2.5 Розподіл лізингових контрактів «УніКредіт Лізинг Україна»  
у 2006-2008 роках за строками.

      Як  свідчать дані про розподіл лізингових контрактів за термінами, найбільша їх частка припадає на угоди терміном від 25 до 36 місяців  
(124 контракти за 3 роки), найменша частка угоди – на термін від 49 до 60 місяців (19 угод), ця частка найменша, тому що це довгострокова інвестиція для банку, а отже і більш ризикована, а для клієнта – довгострокова значить дорога. 
 
 

      2.2.Аналіз  існуючої системи  лізингових операцій  в практичній лізинговій  діяльності Unicredit Leasing

     На  сьогодні компанія пропонує своїм клієнтам декілька лізингових програм. Умови та схеми лізингу дещо відрізняються в залежності від масштабів угоди, учасників такої угоди (корпоративні клієнти, приватні підприємці, фізичні особи), а також деяких інших чинників.

     Перший  продукт створений для фінансування спеціалізованого обладнання і машин.

     Авансовий внесок за такою програмою складає  від 5 до 30% вартості об’єкта лізингу, можливе зниження авансу до 0%;валюта фінансування USD або EUR, оплата в гривнях, лізингові платежі – щомісячні або щоквартальні, ставка фіксована або плаваюча, термін лізингу – від 3 до 10 років; мінімальне подорожчання об’єкта лізингу. Компанія гарантує індивідуальний підхід до кожного клієнта. Необхідні документи:

• баланс і форма 2 за останні 3 роки.
• Анкета (додаток 2)

     Список  необхідних юридичних документів:

• Устав
• Свідоцтво про держану реєстрацію суб’єкта підприємницької діяльності –юридичної особи
• Справка про взяття на облік платників податків форма № 4-ОПП
• Справка з ЄДРПОУ
• Справка про взяття на облік платника податку на додану вартість
• Протокол зібрання учасників (загального зібрання акціонерів) про призначення директора (голови правління) і інших осіб, які мають право приймати рішення про заключення угоди фінансового лізингу – копія, завірена печаткою і підписом посадової особи Лізингоодержувача
• Наказ про призначення Директора (Голови правління) - копія, завірена печаткою і підписом посадової особи Лізингоодержувача
• Протокол зібрання учасників, загального зібрання акціонерів(Наглядової ради, засідання правління, іншого уповноваженного органу) про заключення угоди фінансового лізингу, якщо це передбачено Уставом – оригінал, текст повинен бути заздалегідь узгоджений з Лізинговою компанією
• Документи про призначення уповноваженого органу Лізингоодержувача - копія, завірена печаткою і підписом посадової особи Лізингоодержувача
• Картка з підписами та печаткою(можна зробити копію в банку і завірити)

Також треба копія паспорту посадової  особи Лізингоодержувача, котра  буде підписувати договір фінансового  лізингу.

     Другий  продукт – Лізинг комерційного транспорту - дозволяє придбати комерційні автомобілі. Авансовий внесок за цією програмою – від 10% до 30% вартості об’єкта (в залежності від країни виробництва), термін лізингу – від 12 до 60 місяців, валюта фінансування USD або EUR, оплата в гривнях, лізингові платежі – щомісячні або щоквартальні, ставка фіксована або плаваюча .Необмежений пробіг та моторесурс. Для одержання угоди треба такі ж документи, як і для угоди про лізинг спеціалізованого обладнання і машин.

     Наступний продукт це Автолізинг. Строк угоди від 24 місяців, авансовий внесок – від 20%, якщо авто має до 3,5 л об’єму включно та від 30% якщо об’єм двигуна більше 3,5 л. Процентний період-1 місяць, лізингові платежі це ануїтет, щомісячні. До стандартного пакету лізингу включені: плата за фінансування, реєстрація, оплата транспортних податків, проходження технічного огляду в ДАІ, адміністрування страхових випадків, необмежений пробіг.

     Перевагами  такого продукту є:

1. швидке і просте прийняття рішення – від 30 хвилин на основі заявки без пакету документів, в тому числі і через Інтернет;
2. безпроцентна розстрочка по сплаті страхування автомобіля на весь період лізингу;
3. гнучкість умов фінансового лізингу;
4. банк бере на себе супровід процесів реєстрації, страхування, сервісу автомобіля та багато іншого.

     Банк також має можливість надати широкий перелік сервісних послуг – адміністрування купівлі палива, заміни шин, ремонтів і технічного обслуговування, телефони гарячої лінії у випадку необхідності виклику ДАІ, МНС, швидкої допомоги, консультації юриста, експертна оцінка збитків, передача

     Індивідуальний  лізинг пропонується приватним клієнтам на умовах, що відрізняються від  стандартних. Індивідуальні умови  формуються на основі результатів аналізу  платоспроможності, об’єкта лізингу, а також наявності додаткових гарантій виконання зобов’язань (поручительства третіх осіб, ліквідна застава тощо).

     Можливість  надання послуг фінансового лізингу  на індивідуальних умовах визначається для кожного конкретного клієнта  окремо. До переваг індивідуального  лізингу у «УніКредіт Лізинг Україна»  можна віднести:

1. персональний вибір для клієнта найкращих умов фінансового лізингу;
2. безвідсоткова розстрочка по оплаті страхування об’єкта лізингу на весь період лізингу;
3. сервісна підтримка банку в дорозі та при проходженні процедур технічного огляду.

Масштаби  лізингових операцій АКБ «Укрсоцбанк» (значимість цих операцій для банку) аналізуються за допомогою таких  показників:

     1.Частка  майна, призначеного для передання  в оренду в загальній сумі  активів банку (Чор/а):

     Чор/а =

 (2.1)

     де  Мор – майно, призначене для передання  в оренду; А – активи банку  всього, тис. грн.

     2.Частка  майна, призначеного для передання  в оренду, в загальній сумі  основних засобів (Чор/оз):

     Чор/оз =

 (2.2)

     де  ОЗ – загальна сума основних засобів банку, тис. грн.

     3.Величина  лізингового майна на 1 грн. статутного  капіталу (Чор/ск):

     Чор/ск =

 (2.3)

     де  СК – статутний капітал банку, тис. грн.

     4.Величина  лізингового майна на 1 грн. власного  капіталу (Чор/вк):

     Чор/вк =

 (2.4)

     де  ВК – власний капітал банку, тис. грн.

     Для аналізу динаміки лізингових операцій використовуються стандартні показники  динаміки:

1. абсолютний приріст вартості майна, призначеного для передання в оренду;
2. темп росту вартості майна, призначеного для передання в оренду;
3. темп приросту вартості майна, призначеного для передання в оренду.

     Розглянемо  основні показники лізингової активності АКБ «Укрсоцбанк» за період 2006-2008 років. Для розрахунку показників активності використовуються дані про вартість майна, що придбана банком для передання в оренду, вартість основних засобів, величину активів і капіталу банку (Додаток А, табл. 2.1).

      Як  видно з даних табл. 2.1, лізингові операції в діяльності комерційного банку АКБ «Укрсоцбанк» посідають незначне місце. Проте тенденція збільшення лізингової активності банку підтверджується зростанням усіх показників за період 2006-2008 рр. Так, якщо частка лізингового майна в активах банку в 2006 році становила 0,4 %, то в 2008 році вона збільшилась на 100 % і вже дорівнювала 0,8%. Ця закономірність зберігається і за показником «частка лізингового майна в основних засобах». У 2006 році цей показник становив 3,7%, а в 2008 - уже 7,1%. Враховуючи, що структура активів та пасивів за аналізований період істотно не змінилася, ця тенденція до зростання показників збереглася у тих самих пропорціях і для показників величини лізингового майна на 1 грн. капіталу та статутного капіталу. Так, відношення лізингового майна до власного капіталу «Укрсоцбанку» зросло за аналізований період на 2,1 процентних пункти, а відношення лізингового майна до статутного капіталу - на 8,3 процентних пункти, тобто вони зросли приблизно вдвічі. Абсолютний приріст лізингового майна становив 2520 тис. грн., що й було основною причиною зростання всіх відносних показників.