Лизинг на примере ОАО «АльянсЛизинг»

    -Лизинг способствует дальнейшему развитию малого и среднего бизнеса, так как предоставляет малым и средним предприятиям, для которых по каким-либо причинам недоступны иные источники финансирования, возможность создания и модернизации своего производства.

    -Лизинг увеличивает объем капитальных вложений, поскольку является дополнительной формой долгосрочного финансирования.

    -Лизинг ускоряет обновление  основных средств; так как привлекает  дополнительные финансовые ресурсы.

    -Лизинг создает дополнительную  конкуренцию на рынке финансовых услуг. С появлением лизинга снижается стоимость финансирования и расширяется рынок финансовых услуг. Лизинг часто является альтернативой банковскому кредитованию для приобретения основных средств, позволяя тем самым предприятиям не увеличивать свою задолженность перед банком.

    -Лизинг способствует  сбыту оборудования. С появление  лизинга для местных компаний-производителей  оборудования открываются новые  возможности сбыта их продукции. 

    Более того, на макроуровне  широкомасштабные зарубежные инвестиции через лизинг не влияют на пассив платежного баланса страны и не ухудшает ее рейтинг заемщика на мировом рынке, поскольку по правилам МВФ обязательства, вытекающие из лизинга, не включается в объем внешней задолженности государства. Поэтому международный лизинг находит государственную поддержку во многих странах, как развитых, так и развивающихся.

    Многие международные  финансовые организации, включая  Международную финансовую корпорацию, считают лизинг чрезвычайно важным  инструментом для финансовых рынков. Инвестиционный опыт МФК показывает, что лизинг является важнейшим источником финансирования для представителей малого и среднего бизнеса, перед которым стоит задача инвестирования в оборудование, так как статистика показывает, что большинство лизинговых операций финансирует относительно небольшие фирмы.

    Однако рост лизингового  сектора Казахстана на сегодняшний  день не сравним с его потенциалом.  В условиях острой необходимости  обновления основных средств  хозяйствующих субъектов задачей государства является построение такой системы законодательного регулирования, которая будет способствовать увеличению интереса вложения временно свободных денег непосредственно в лизинг. Для этого требуется принять меры по исключению существующих коллизий в нормативных правовых актах, приданию некоторым нормам более четких редакций, не позволяющих допускать различного их толкования. Предлагается закрепить возможность установления особенностей отдельных видов договоров лизинга по отношению к общим положениям Гражданского кодекса Республики Казахстан, регламентировать вопросы бесспорного изъятия предмета лизинга при недобросовестном поведении лизингополучателей, оптимизации существенных условий договора лизинга.

    На прошедшем Форуме  предпринимателей Премьер-Министр Казахстана Даниал Ахметов отметил, что в процессе анализа сектора малого и среднего бизнеса был выявлен огромный законодательный пробел при попытке применения института лизинга. Как отмечают в Правительстве, это наиболее крупное упущение, над которым необходимо серьезно работать. Также хотелось бы подчеркнуть, что о необходимости разработки законопроекта в области регулирования финансового лизинга говорится и в постановление Правительства Республики Казахстан от 17 июля 2003 года №712-1 об утверждение Плана мероприятий на 2003-2005 годы по реализации Стратегии индустриально-инновационного развития Республики Казахстан на 2003-2015 годы.

    В развитых странах  доля лизинга в общем объеме  инвестиций в основной капитал  составляет 20-30%, а в развивающихся странах 5-15%. В Казахстане этот показатель равен всего 0,68% (65 млн. долларов США). Если лизинг вырастет до уровня 4% от общего объема инвестиций, что вполне реалистично в течение ближайших 3-4 лет, объем лизингового рынка составит более 530 млн. долларов США. Если, в соответствии с прогнозами ЕБРР, этот показатель составит 10%, лизинг будет представлять отрасль объемом 1,4 млрд. долларов США.

    Создание благоприятной  законодательной базы для развития  лизинга в стране послужит  импульсом для развития всего производственного сектора, что, кроме создания дополнительных рабочих мести увеличения налоговых поступлений в бюджет, позволит значительно снизить зависимость экономики Казахстана от сырьевого экспорта.

    Политика Казахстана  направлена на развитие аграрного сектора и одним из инструментов достижения цели является – банковский лизинг. Перспективы лизинга в ближайшие будущие многие специалисты прогнозируют как наиболее эффективный метод финансирования предприятий, что положительно повлияет на экономику Казахстана.

     Лизинг  может способствовать решению  одной из главнейших задач,  стоящих перед казахстанской  экономикой, - повышению эффективности  предпринимательской деятельности  в сфере производства, повышению  инвестиционной активности и заинтересованности кредитных учреждений и организаций к финансированию новейших технологий в производстве на основе их целевого использования и гарантий возвратности.

3. 3 Совершенствование лизинговых операций

    Для совершенствования  лизинговых операций необходимо в первую очередь упростить процесс совершения лизинговых сделок. Банк в своей работе делает акцент на общем финансовом состоянии заемщика, лишь поверхностно касаясь вопросов поставки и эксплуатации закупленного оборудования, в то время как лизинговые компании, имея дело непосредственно с имуществом, способны предложить своим клиентам более широкий спектр дополнительных услуг.

    Наиболее распространенным  видом лизинга является финансовый  лизинг. Эффективность применения  лизинга характеризуется следующими данными. Так, в США примерно треть капиталовложений в оборудование осуществляется на основе лизинга. В нашей стране формирование лизинговых операций только начинается. Поэтому из многих организационных форм лизинга, которые приняты за рубежом, у нас пока получили развитие финансовые лизинговые компании и коммерческие банки. Достаточно высокая степень риска, связанная с проведением лизинговых операций, побуждает многие банки косвенно участвовать в осуществлении лизинга. Лизинговая компания действует, как рука банка, который не может или предпочитает не участвовать в прямом лизинговом кредитовании. Ведя дело с дочерними компаниями, банки могут обеспечить желаемый контроль над лизинговыми операциями. Вместе с тем, вполне возможно и рационально применение прямого метода участия банковского капитала в лизинговом бизнесе. По сравнению с самостоятельными лизинговыми компаниями банки обладают тем важным преимуществом, что они организационно оформлены.     Для проведения ими лизинговых операций требуется только выделение в структуре специального отдела или группы, в состав которой должны войти работники с определенным опытом банковской работы, знанием специфики и механизма подобных операций. Это позволило бы банку увеличить доходность своей деятельности за счет каждой лизинговой сделки. Отрицательными моментами создания отдела в банке являются:

1. Невозможность для банка использовать преимущества лизинга в качестве лизингополучателя.
2. Лизинговое имущество, как правило, будет стоять на балансе у банка, что создает дополнительные вопросы с начислением налогов, изменением структуры баланса и отчетности банка.
3. Невозможность осуществлять «неденежные» и компенсационные лизинговые сделки, что в 5-6 раз сузит поле лизинга для банка.

Развитие лизингового  отдела потребует существенных затрат, а при создании лизинговой компании эти затраты можно было бы сделать из сэкономленных для банка средств за счет проведения внутрибанковских лизинговых сделок.

Однако, не смотря на это, лизинг является весьма привлекательным инструментом инвестиционной политики банка, а с учетом тенденций развития банковского дела в Казахстане, когда банки вынуждены обращать все большее внимание на реальную промышлен