Лизинг на примере ОАО «АльянсЛизинг»

 

 

  Анализ текущей ликвидности  позволяет   рассчитывается по своим обязательствам перед клиентами, несмотря на снижение коэффициента текущей ликвидности  в 2005г с 0.7(2002) до 0.6 и 0.6 в 2006г., он значительно превышает размер норматива текущей ликвидности.

На снижение текущей  ликвидности в отчетном году повлияли два фактора:

1.увеличение обязательств банка,

2.незначительное снижение суммы  активов.

Таблица 3-Коэффициент текущей ликвидности ОАО «Альянс Банк»

 

 

Годы	Коэффициент ликвидности	Допустимое значение	Критическое значение
2005	0,7	0,7	0,3
2006	0,6	0,7	0,3
2007	0,6	0,7	0,3

 

Рассчитаем коэффициент  мнгновенной ликвидности. Это коэффициент  показывает способность банка погасить обязательства до востребования в течение двух банковских дней. Вероятность предъявления всех обязательств до востребования банку одновременно не очень большая, Однако и банк начинает испытывать затруднения в своей работе в случае изъятия клиентами средств с расчетных и текущих счетов может принять нежелательных характер в финансовом состоянии банка.

Данные по расчету  мгновенной ликвидности приведены  в таблице №4

для расчетов выглядит следующим  образом:

 

Таблица 4- Коэффициент мнгновенной ликвидности ОАО «Альянс Банк»

 

Годы	Коэффициент мнгновенной ликвидности	Допустимое значение	Критическое значение
2005	0,8	0,7	0,3
2006	0,5	0,7	0,3
2007	0,3	0,7	0,3

 

Этот коэффициент показывает, использует ли банк средства на счетах своих клиентов в качестве свих кредитных ресурсов, то есть в какой мере клиенты банка могут претендовать на получение процентов по остаткам на счетах банка, в какой мере банк может выполнить все свои долговые обязательства за счет высоко ликвидных активов, особое придается клиентам, находящихся на расчетно-кассовом обслуживании.

Как мы можем увидеть из данных в таблице №4, коэффициент мгновенной ликвидности банка достаточен для выполнения обязательств банка перед клиентами. При этом во внимание принимаются ликвидные активы и безналичные, а обязательства только до востребования. В 2005г. он составил 0,8, то есть при одновременном наступлении обязательств  банк был в состоянии рассчитаться по ним на 80 %, в 2006г – на 0,5, а в 2007г. –этот показатель упал до 30%. Это означает, что банк находится на гране потери ликвидности.

Такой темп снижения коэффициента мнгновенной  ликвидности обусловлен ежегодным  увеличением обязательств и снижением  активов.

Увеличение средств на счетах других коммерческих банков в 2006г можно объяснить получением более высоких процентов, чем по депозитам Национального Банка Республики Казахстан . Снижение же в 2006г этих счетов обусловлено повышением ставки рефинансирования Национального Банка Республики Казахстан, а, следовательно, и гарантированной на момент ставки по депозитам.

Для расчета коэффициента мгновенной ликвидности используются следующие  статьи баланса: касса, счета Национального  Банка Республики Казахстан,

 Счета в других банках, депозиты  до востребования, задолженность  перед Национальным Банком Республики Казахстан, задолженность  перед другими банками.

Используемые статьи баланса для  расчета коэффициента мнгновенной  ликвидности приведены в таблице №5. В отличие от коэффициента текущей ликвидности используется быстро реализуемые активы, что позволяет банку легко и без особых расходов рассчитаться по своим обязательствам в течение 2 дней.

 

Таблица 5- Расчет коэффициента мгновенной ликвидности ОАО «Альянс банк»

 

 

	Статьи баланса	Годы			Цепные темпы изменений, %
		2005г.	2006.	2007.	2006.	2007.
	2	3	4	5	6	7
	Активы:   -Касса   -Счета НБ РК   -Счета в других  банках	1639633   129143   768634ъ   375941	1806816   199344   205650   444622	1739180   251209   441313   77511	110,2   154,3   26,7   118,3	96,3   126,0   214,6   17,4
	Обязательства (всего:) -депозиты до   востребования   задолженность   перед НБ РК   Задолженность   перед другими банками	2296950     1405504       26184   221072	2971733     1564921       14641   137275	4831152     2205444       12520   82610	129,4     111,3       56,0   62,1	162,6     140,9       85,5   60,2

 

    Для определения общего состояния банка используется генеральный коэффициент ликвидности банка.

Коэффициент генеральной ликвидности, приведенный в таблице №6, на период с 2005-2007гг  при стопроцентном не возврате кредитов и займов может удовлетворить требования клиентов за счет увеличения ликвидных активов, недвижимости и других ценностей. Основные используемые статьи для расчетов приведены в таблице №7.

      В 2007 г. коэффициент генеральной ликвидности снизил до 0,4, это означает: при полной не возврате кредитом и займов, сразу же банк сможешь  удовлетворить все требования лишь на 40 процентов, и ему понадобиться какое-то время для удовлетворения остальных 60 % требований. Но этот показатель является оптимальным значением для ОАО «Альянс Банк».

 

Таблица 6- Коэффициент генеральной ликвидности ОАО «Альянс Банк»

 

Годы	Коэффициент ликвидности	Допустимое значение	Критическое значение
2005	08,	0,7	0,25
2006	0,7	0,7	0,25
2007	0,4	0,7	0,25

 

     Последним показателем ликвидности является показатель, который характеризует долю всех ликвидных активов в общей сумме активов банка.

 

Таблица 7-Расчет коэффициента генеральной ликвидности ОАО «Альянс Банк»

 

	Статьи баланса	Годы			Цепные темпы изменений, %
		2005г.	2006г.	2007г.	2006г.		2007г.
	Активы:   -Кассы   -Счета НБ РК    -Счета в других  банках   -Ценные бумаги	1639633   129143   768634   375941   365915	1806816   199344   205650   444622	1739180   251209   441313   77511	110,2   154,3   26,8   261,0   118,3		96,3   126,0   214,6   101,2   17,4
Продолжение таблицы 7
1	2	3	4	5	6		7
	Защищенный    капитал:   -основные    средства   -нематериальные   активы   -прочие активы	166252       99317       15283       51652	191318       111746       31353       48219	340846       192914       34591       113341	115,1       112,5       205,1		178,2       173,0       110,3
	Обязательства (всего)	2296950	2971733	2985966	129,4	100,5

 

     Достаточность собственного капитала банка характеризуется двумя коэффициентами:

     -отношением капитала первого уровня за вычетом инвестиций банка, взятых в пределах доли капитала первого уровня в общей сумме капитала первого уровня и включаемой в расчет собственного капитала части капитала второго уровня, к размеру активов банка, уменьшенных на сумму инвестиций банка, взятых в пределах доли капитала первого уровня в общей сумме капитала первого уровня и включаемой в расчет собственного капитала части капитала второго уровня (к.1);

      -отношением собственного капитала к сумме активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени риска, уменьшенной на сумму специальных резервов (провизии), а также части сформированных общих резервов (провизии), не включенных в расчет капитала второго уровня, и части капитала второго уровня, не включенной в расчет собственного капитала банка (к2). Значение коэффициента достаточности собственного капитала банка И должно быть не менее 0,06. Значение коэффициента достаточности собственного капитала банка к2 должно быть не менее 0,12

 

 

2.3 Организация лизинговых  операций

 

            Рассмотрим же теперь сам процесс  начало лизинговой операции, где в первую очередь собирают полный пакет необходимой документации лизингополучателя для финансирования сделки. Следует отметить, что данный принцип работы по сбору правоустанавливающих документов, как в банке, так и в лизинговой компании аналогичен.

    После сбора необходимой информации о потенциальном лизингополучателе весь пакет предается в юридический отдел. В ту же очередь юрист проверяет документы на их законное происхождение и после этого ставит свое заключение. Далее же данный пакет документов передается в кредитный отдел, где кредитный специалист проводит анализ финансовой устойчивости предприятия путем разработки технико-экономического обоснования и ставит свое экспертное заключение, которое мы рассмотрим далее.

Экспертное заключение:

    Экспертное заключение в данной работе приведен на примере одного из лизингополучателей ОАО «Альянс Лизинг».

КХ «Куспанколь» обратилась в лизинговую компанию с просьбой о финансировании проекта с целью приобретения комбайна.

    Как было указанно  в предыдущем разделе для финансирования проекта необходимо собрать пакет документов, как и сделала КХ «Куспанколь»

    Рассмотрим же теперь  паспорт проекта в следующей  таблице.

 

Таблица 8 –по проекту  КХ «Куспанколь»

               

Дата  подачи заявки:	04 июля 2005 года
Дата  поступления полного пакета документов:	11 июля 2005 года

 

Данные о заявителе  проекта 

 

Наименование заявителя	КХ «Куспанколь»
Адрес (юридический и фактический), телефон, факс, e-mail	РК, ЗКО, Сырымский р-н, п.Тоганас,
Организационно-правовая форма	частная
Отрасль экономики	Сельское хозяйство
Основные виды деятельности	Производство и реализации  с/х продукции
Владельцы	Сулейменов Гайнулла Магазович
Дата перерегистрации,	Свидетельство о регистрации индивидуального  предпринимателя № 001190 от 19/02/2001г.
РНН	271110093897
Руководитель	Сулейменов Гайнулла Магазович
Банковские реквизиты	р/с 000467676 в ОАО «ТемирБанк», г.Уральск, БИК 194901709
Контактное лицо	Сулейменов Гайнулла Магазович

               

Запрашиваемые условия по финансированию проекта

Условия финансирования, запрашиваемые Заявителем

 

Суть проекта	Предоставление сельскохозяйственной техники
Кредитный продукт	Финансовый лизинг
Сумма	6 033 750тенге
Срок	3 года
Ставка вознаграждения	12 % годовых
Периодичность выплат (вознаграждения и основного долга)	По графику
Обеспечение	Выдаваемая в лизинг техника

 

История компании

Компания была образована в феврале 2002года.

Описание проекта  

Цель и суть проекта

     Целью настоящего проекта является предоставление сельскохозяйственной техники в финансовый лизинг для проведения агропромышленных работ в сжатые сроки и с минимальными потерями.

 Предприятие имеет  несколько устаревших комбайнов,  производительность которых низкая  и имеются большие потери при уборке урожая.

  

Затраты по проекту в  валюте

Затраты проекта включают в себя:

• Расходы по ежегодному страхованию техники на оставшуюся стоимость – общая сумма 664 долларов США за весь срок лизинга.
• Единовременная выплата за экспертизу проекта – 200 долларов США.
• Ежегодные выплаты процентов по лизингу – 4 320долларов США за весь срок лизинга.