Автор: Пользователь скрыл имя, 09 Апреля 2012 в 10:52, курс лекций
Сущность финансов и их функции, Финансовая политика государства – эффективный инструмент регулирования экономики, Финансовый контроль, Основные звенья финансовой системы, Основы функционирования финансов коммерческих и некоммерческих организаций, Финансы государства в решении комплекса макроэкономических проблем и т.д.
2. Обязательным элементом общественного воспроизводства выступает страховой фонд.
Страховой фонд создается в форме резерва материальных и денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями.
Общественная практика выбрала ряд организационных форм страхового фонда. Применительно к условиям функционирования экономики в России можно выделить следующее:
• централизованный страховой (резервный) фонд;
• фонд самострахования;
• страховой фонд страховщика (андеррайтера).
Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда – возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных аварий, повлекшие крупные разрушения и большие человеческие жертвы.
Фонд самострахования – это децентрализованный страховой фонд в натуральной и денежной форме. Фонд самострахования дает возможность преодолеть временные затруднения в деятельности конкретного товаропроизводителя или человека.
Страховой фонд страховщика (собственно страхование) создается за счет страховых взносов большого круга его участников – учреждений, организаций и отдельных граждан. Участники фонда (пайщики и пользователи) выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит только в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы каждым участником (страхователем) уплачивается обособленно.
В современных условиях страховой фонд страховщика имеет только денежную форму. Расходование средств фонда производится на конкретные цели – на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиками правилами и условиями страхования.
В рамках страхового фонда страховщика достигается весьма высокая эффективность использования имеющихся средств. Убытки в данном случае как бы раскладываются на всех участников страхового фонда, происходит значительное перераспределение средств, что в конечном итоге приводит к большей маневренности и оборачиваемости.
В настоящее время в Российской Федерации существенно изменяется соотношение между централизованными, децентрализованными фондами и фондами специализированных страховых организаций. Сдвиг происходит в сторону усиления роли страхования и самострахования. Государственные страховые фонды постепенно теряют свое доминирующее значение.
Страховой рынок – это система, включающая различные структурные звенья. Частными страховщиками выступают: индивидуальные предприниматели, акционерные страховые компании, общества взаимного страхования. В качестве публичных страховщиков выступают государственные организации.
3. Основой страховой системы являются акционерные страховые общества, создаваемые за счет денежных средств учредителей через размещение ценных бумаг. Привлечение капитала большего числа пайщиков (акционеров) обеспечивает финансовую независимость и самостоятельность страховщика.
Финансовые ресурсы страхового общества для проведения его операций складываются из следующих позиций: уставный фонд, фонд развития и страховой запасной фонд.
Доходы: полученные страховые взносы, доходы от страховой и иной деятельности, от инвестирования средств страхового фонда и т.п.
Расходы: выплаты страхового возмещения и страховых сумм, отчисления в запасные фонды и резервы взносов, отчисления на предупредительные мероприятия, расходы на ведение дела и т.п. Основная статья расходов – это выплата страховых сумм и возмещений.
Прибыль страхового общества – разница между доходами и расходами. После выплаты налогов чистая прибыль направляется на выплату дивидендов акционерам, материальное поощрение работников, выпуск дополнительных акций.
Активы страховщика – это его имущество в виде основных средств, материалов, денежных средств и финансовых вложений (в ценные бумаги).
Обязательства страховщика – страховые резервы, займы и кредиты банков, иные заемные и привлеченные средства, резервы предстоящих расходов и платежей, расчетные обязательства по перестраховочным операциям и другая кредиторская задолженность.
Фактический размер свободных активов страховщика рассчитывается как сумма собственных и приравненных к ним средств, увеличенная на сумму несвязанных страховых резервов и уменьшенная на величину нематериальных активов и непокрытых убытков. Он должен быть меньше нормативного размера свободных активов и показывает ликвидность баланса организации.
Другая форма страховой деятельности – общество взаимного страхования, членами и владельцами которого выступают держатели страховых полисов. Участник общества одновременно является и страховщиком, и страхователем, его доля в страховом фонде определяется размером внесенного пая. Все операции осуществляются за счет страхового фонда общества, а в случае нехватки средств участники вносят дополнительные суммы на конкретные цели. Цели получения прибыли не преследуется, наоборот, предпринимается снижение тарифов страховых премий для членов общества. Такие общества особенно выгодны предпринимателям среднего и малого бизнеса.
4. Страховые услуги оказываются в основном в четырех сферах: страхование личное, имущественное, ответственности и экономических рисков.
В личном страховании объектом выступает жизнь и здоровье граждан. Здесь реализуются две функции страхования – от риска и сберегательная, что существенно для населения. В данном случае страховые компании с помощью таблиц смертности и дожития до определенного возраста, а также показателей вероятности различных случаев определяют возможную долю выплат застрахованным из общей суммы полученных взносов. Эта сумма резервируется, а остальные средства направляются в инвестиции, ценные бумаги и т.п. для получения процентов и формирования прибыли компании.
Имущественное страхование осуществляется для предприятий всех видов собственности; физических лиц; владельцев средств транспорта и имущества, сданного в аренду. Базисная ставка по страхованию имущества определяется на основании данных статистики о количестве аварий, пожаров, погибших автомобилей, самолетов, судов и т.п. Например, базисная страховая ставка корпуса танкера составляет 2 % от его стоимости при эксплуатации в течение 15-20 лет. При большем сроке или повышении опасности в районе плавания (военные действия) тариф повышается.
Страхование ответственности предполагает возмещение ущерба, нанесенного каким-либо лицом другому субъекту. Наибольшее распространение такое страхование получило среди владельцев автотранспорта, частнопрактикующих врачей, адвокатов; фирм за качество их продукции, т.к. ущерб от ошибок в их деятельности может быть весьма существенным. Одновременно страховые компании контролируют своих клиентов, не позволяют им отступать от норм профессиональной этики.
Страхование экономических рисков, которые вообще присущи рыночной экономике, – это страхование перевозки грузов, валютных инвестиций, прибыли, кредитов, платежей, персонала, занятости рабочих мест, страхование от банкротства, безработицы и т.д.
Таблица 4
Сферы страхования
Виды страхования | Страховые события (случаи) | ||
1. Личное страхование | |||
Добровольная форма страхования | |||
1. Страхование жизни | Смерть страхователя (застрахованного лица), временная утрата трудоспособности, окончание трудовой деятельности с выходом на пенсию. | ||
Продолжение табл.№ 4
2. Страхование от несчастных случаев | Временная утрата общей трудоспособности, постоянная утрата трудоспособности (инвалидность) застрахованного лица, смерть застрахованного лица, явившаяся следствием несчастного случая. | |
3. Страхование детей от несчастных случаев | Травма, полученная застрахованным лицом, (ушиб головного мозга, внутренних органов, перелом и др.). От несчастного случая и на случай смерти. | |
4. Пенсионное страхование | Страхование дополнительной пенсии (выплата страхового обеспечения или ренты по договору страхования). | |
5. Страхование пассажиров | Вред, причиненный во время перевозки автомобильным, железнодорожным, воздушным, морским транспортом. | |
6. Добровольное медицинское страхование | Непосредственная оплата полученной медицинской помощи или услуги, контроль страховщика за качеством оказываемых услуг застрахованному лицу. | |
Обязательная форма страхования | ||
1. Пенсионное страхование | Выплата пенсии. | |
2.Обязательное медицинское страхование | Скорая медицинская помощь, диагностика и лечение в амбулаторных условиях, профилактика заболеваний, стационарная помощь, оплата операций и др. | |
3. Обязательное личное страхование пассажиров | Получение травмы в результате несчастного случая на транспорте, смерть застрахованного лица. | |
II. Имущественное страхование | ||
1. Страхование имущества граждан | Похищение имущества (кража), затопление имущества, порча (пожар), наводнение, буря, ураган и др. | |
2. Страхование грузов | Порча груза при любой транспортировке, кража и др. | |
3. Страхование средств транспорта | а) полная гибель (конструктивная и фактическая), порча, кража автомобиля; б) полная гибель воздушного транспорта, износ, коррозия, дефекты, поломки и др; в) физическая гибель, повреждения, поломка морских судов при штормах, затоплении и переворачивании судна, пожар, взрыв, кража, выбрасывание имущества за борт и др. | |
4. Страхование финансовых рисков | Остановка или сокращение объемов производства, банкротство, непредвиденные расходы, неисполнение договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке. | |
5. Страхование банковских рисков | Страхование кредитных карт, сейфов для хранения ценностей, потери при перевозке имущества, от подделок и фальшивой валюты. | |
III. Страхование ответственности | ||
1. Страхование ответственности владельцев автотранспортных средств | ДТП (столкновения), удар, переворот и др., имущественные интересы владельца автотранспорта, связанные с возмещением вреда; вред, причиненный физическому лицу. | |
Продолжение табл.№ 4
2. Страхование профессиональной ответственности | Вред, причиненный третьим лицам в результате ошибки или упущения, совершенных при исполнении профессиональных обязанностей. |
3. Страхование ответственности за качество продукции | Имущественные интересы страхователя, связанные с его ответственностью за вред, причиненный личности и имуществу потребителя, вследствие продажи продукции с недостатками или ненадлежащего исполнения обязанностей. |
4. Страхование гражданской ответственности авиаперевозчика | Имущественный интерес, связанный с ответственностью страхователя за вред, причиненный пассажирам, грузовладельцам и иным третьим лицам (смерть, ущерб, телесные повреждения), багажу или грузу (гибель, утрата или повреждение). |
Тема 12
План
1. Содержание международных финансовых отношений, классификация форм международного предпринимательства.
2. Особенности функционирования финансов международных организаций.
3. Сущность финансовых операций и классификация по основным признакам.