Автор: Пользователь скрыл имя, 18 Февраля 2013 в 09:44, дипломная работа
Бизнес-жоспар – адамның, яғни кәсіпкердің барлық салаларын егжей-тегжейлі және оның іске асырылуын ақиқатқа айналдыратын жолдарын анықтайтын бағдарлама. Кәсіпорын жарғысынан және басқа құжаттардан айырмашылығы сол, бизнес-жоспар түпкілікті құжат болып табылмайды, адамның кәсіпкерлігін дамытуға және қоршаған жағдайдың өзгеруіне сәйкес оған табысқа бағдарлайтын өзгертулер енгізе алады. Ең бастысы, бизнес-жоспар кәсіпорынның өмірге бейімді және пайдалы болуын және мұны істей алатын адам екенін бейнелейді. Нақты фактілерге негізделген бизнес-жоспардың мақсаты - өзін-өзі алдауға жол бермеу болып табылады.
КІРІСПЕ.....................................................................................................................3
1 БИЗНЕС-ЖОСПАРДЫҢ ТЕОРИЯЛЫҚ НЕГІЗДЕРІ..........................................7
1.1 Бизнес-жоспарды жасақтаудың мақсаты мен арналымы.................................7
1.2 Бизнес-жоспарды жасақтау кезеңдері...............................................................12
1.3 Кәсіпорынның бизнес-жоспарындағы тәсілдер...............................................19
1.4 Кәсіпорынның бизнес-жоспарының негізгі міндеттері...................................23
2 КОМПАНИЯНЫҢ ҚАРЖЫЛЫҚ СТРАТЕГИЯСЫН ҚАЛЫПТАСТЫРУ
МАҚСАТЫНДА САУДА КӘСІПОРЫННЫҢ БИЗНЕС-ЖОСПАРЫН
ЖАСАҚТАУ..............................................................................................................28
2.1 Жобаның суреттелуі (түйіндеме).......................................................................28
2.2 Кәсіпорын қызметінің суреттелуі......................................................................29
2.3 Тауарларды суреттеу...........................................................................................30
2.4 Бәсекеге қабілеттілікті және нарықты бағалау.................................................31
2.5 Негізгі құралдармен есеп айырысу....................................................................33
2.6 Айналым қаражаттарымен есеп айырысу.........................................................37
2.7 Сауда айналымының жоспарлануы...................................................................37
2.8 Қызметкерлерді жоспарлау................................................................................38
2.9 Қаржыландыру стратегиясы мен қаржы жоспары...........................................41
3 БИЗНЕС-ЖОСПАРДЫҢ ЖАЛПЫ КӘСІПОРЫНДАҒЫ ЖӘНЕ ҚАЗАҚСТАН
РЕСПУБЛИКАСЫНЫҢ ЭКОНОМИКАСЫНДАҒЫ РОЛІ..................................47
3.1 Тиімді бизнес-жоспар – кәсіпорынның табысты нәтижесі.............................47
3.2 Бизнес-жоспарды жетілдіру стратегиялары.....................................................49
3.3 Бизнес-жоспардың кемшіліктерін шығару және олардың бағалануы...........51
3.4 Бизнес жоспарды жақсарту жолдары................................................................55
3.5 Бизнес-жоспардың тиімділігінің жоғарлауы және қатердің бағалануы........57
ҚОРЫТЫНДЫ..........................................................................................................62
ПАЙДАЛАНЫЛҒАН ӘДЕБИЕТТЕР ТІЗІМІ........................................................65
Әр дүкенде 6 сатушы жұмыс істейді. Тауар жүргізуші офисте де, дүкенде де істейді. Жүргізуші таратушы «ГАЗель - 330210» көлігіне тіркелген, екінші автокөлік менеджер мен директорге арналған. Оператор офисте отырады. Оның жұмыс орны, компьютері бар. Екінші компьютер директор мен менеджерге арналған.
Еңбек қорының ақысының есептелуі 10 кестеде көрсетілген. Дүкеншілердің ақысына қосылатын құн, бір айда түсетін айналымнан тәуелді.
Жұмысшыларға қосылатын ақша олардың жұмысының нәтижесіне байланысты (тиімділік, ынта, белсендік білдіру).
№ п/п |
Дәреже |
Айлық табыс, тг. |
Жоспарланған қосымша ақылар, % |
Айлық төлемнің қорытынды -сы, тг. |
Жылдық төлемнің қорытынды -сы, тг. |
1 |
Сатушы: № 1 дүкен (6 адам) № 2 дүкен (6 адам) № 3 дүкен (6 адам) Барлығы 3 дүкен бойынша: |
12000
10000
15000 |
125
125
150 |
27000
22500
37500 |
324000
270000
450000
1044000 |
2 |
Жүргізуші - таратушы |
40000 |
25 |
50000 |
600000 |
3 |
Оператор |
27000 |
20 |
32400 |
388000 |
4 |
Тауаржүргізуші |
32000 |
25 |
4000 |
480000 |
5 |
Шаруашылық бастығы |
4000 |
25 |
5000 |
600000 |
6 |
Менеджер |
45000 |
25 |
56250 |
675000 |
7 |
Кәсіпорын директоры |
56000 |
25 |
70000 |
840000 |
Қорытынды: |
4627000 | ||||
Қызметшілерге қойылатын негізгі талап – жоғары кәсіби деңгейлік. «Атаба Групп» ЖШС – і жұмысшыларды таңдап алады, себебі сауатты және біріккен құрама «Атаба Групп» ЖШС – ің ең басты сәттілік негіздері.
«Минимаркет» ЖШС – нің ұйымдасқан құрылымы суретте көрсетілген.
Бұл құрылым иелік меншігін құруға мүмкіндік береді.
Сызба 1 «Минимаркет» ЖШС-нің ұйымдастыру құрылымы
2.9 Қаржыландыру стратегиясы мен қаржы жоспары
Жобаның бүкіл мерзім ішіндегі сметалық шығыны. Бұл есептеу 11 кестеде көрсетілген. Сметаның шығынының құрылуы «Атаба Групп» ЖШС – нің жиналған ақпараттары негізінде істелген.
№ п/п |
Экономикалық элементердың атаулары |
Шығындар өлшемі, тг. |
Ауыспалы шығындар | ||
1 |
Материалдық шығындар | |
1.1 |
Түзу материалдық шығындар |
86.250 |
1.2 |
Энергия |
43.200 |
1.3 |
Байланыс қызмет көрсетуі |
28.800 |
1.4 |
БҚМ қызмет көрсетуі |
8.640 |
1.5 |
Салмақ өлшегіш сыйымдылығы |
1.200 |
1.6 |
Қайта өңделу |
16.200 |
2 |
Сатушылардың еңбек қорының төлемі |
626.400 |
3 |
Бірлескен әлеуметтік салық (35,6 %) |
222.998,4 |
Тұрақты шығындар | ||
1 |
Материалдық шығындар | |
1.1 |
Қорғау |
139.000 |
1.2 |
Құрылымды жалдау |
120.000 |
1.3 |
Жер аумағының қысқа мерзімді жалдауы |
72.000 |
1.4 |
ГАЗель-330210 автокөлігінін тұрағы |
14.400 |
1.5 |
Санитарлы эпидимиалогиялық станция |
6.192 |
1.6 |
мемлекеттік мал емдеу қызметшілігі |
3.024 |
2 |
ӘБП еңбек қорынын төлемі |
358.300 |
3 |
Әлеуметтік салық |
127.554,8 |
4 |
Амортизациалық төлемдер |
194.466,3 |
5 |
Басқа да шығындар | |
5.1 |
Жөндеу қоры |
43.225,5 |
5.2 |
Айналаны жинау |
21.600 |
5.3 |
Жұмыс орнын жинау |
16.800 |
5.4 |
Басқа да түзу шығындар |
300.000 |
Шығындар қорытындысы: |
2.450.251 | |
Сонын ішінде, ауспалы шығын: |
1.033.688,4 | |
Тұрақты шығын: |
1.416.562,6 | |
Офистік бөліктің жалдауы айына 10000 теңге құрайды. Бір жылдық төлем 120000 теңге. Жер аумағының қысқа мерзімді жалдауы айына 2000 теңге, бір жер аумағы үшін (барлығы үш). Төлем Атырау қаласының әкімшілігімен құрылған шарттың негізінде жасалады.
Қарауыл – қорғау қызметіне (сұңқар – секьюрити ЖШС-і) шығын кетеді.
Жөндеу қоры өзіне енгізетіні: бағдарламалық қамтамасыз ету және негізгі өндіріс қорлары.
Кесте 12 Ауыспалы шығын
Көрсеткіш |
2012 айлары |
Қорытынды | |||||
Шілде |
Тамыз |
Қыркүйек |
Қазан |
Қараша |
Желтоқсан | ||
Ауыспалы шығын,тг |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
3600 |
Өсетін қорытындылы ауыспалы шығын,тг. |
600 |
1200 |
1800 |
2400 |
3000 |
3600 |
3600 |
Кесте 13 Ауыспалы шығын
Көрсеткіш |
2013 - 2014 ж. кварталдар |
Қорытынды | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
2 | ||
Ауыспалы шығындар,тг. |
2000 |
1600 |
1600 |
1800 |
1800 |
1600 |
10400 |
Өсетін қорытындысы бар,тг. |
5600 |
7200 |
8800 |
10600 |
12400 |
14000 |
14000 |
Өнімді сатудан түскен табыстар жоспары. Бұл табыстар 14 кестеде көрсетілген. Берілген болжам кезеңдік тербелістердің (қыс – жаз, мейрам күндері) тіркелуі мен кәсіпорынның дамуының тіркеліуінен істелген.
Кесте 14 «Минимаркет»ЖШС-нің табыс жоспары
Дүкен |
Қызметтің бастамасынан түскен кәсіпорын табысы (2012 г.),мың. тг. | |||||
Шілде |
Тамыз |
Қыркүйек |
Қазан |
Қараша |
Желтоқсан | |
№ 1дүкен |
215 |
286 |
354 |
480 |
502,5 |
525 |
№ 2дүкен |
175 |
210 |
280 |
370 |
420 |
510 |
№ 3дүкен |
300 |
395 |
453 |
540 |
600 |
720 |
Қорытынды |
690 |
891 |
1087 |
1390 |
1522,5 |
1755 |
Өсетін қорытынды |
690 |
1581 |
2668 |
4058 |
5580,5 |
7335,5 |
Ескертпе – автормен құрастырылған | ||||||
Кесте 15 «Минимаркет»ЖШС-нің табыс жоспары
Дүкен |
Кәсіпорын табысы (2013-2014ж), мың. тг. | |||||
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 кв. |
2 кв. | |
№ 1дүкен |
1590 |
1485 |
1440 |
1600,5 |
1615 |
1500 |
№ 2дүкен |
1575 |
1456,5 |
1260 |
1610 |
1590 |
1480,5 |
№ 3дүкен |
2100 |
1950 |
1800 |
2080,5 |
2120,2 |
1900,2 |
№4дүкен |
- |
- |
645 |
858 |
1062 |
1440 |
№5дүкен |
- |
- |
756 |
1085 |
1359 |
1620 |
Қорытынды |
5265 |
4891,5 |
5145 |
7234 |
7746,2 |
7940,7 |
Өсетін қорытынды |
12600,5 |
17492 |
22637 |
29871 |
37617,2 |
45557,9 |
Ескертпе – автормен құрастырылған | ||||||
Қаржылық нәтиже мен жобаның құның қайыру мерзімі. 16 кестеде кәсіпорынның қаржылық жұмысының нәтижесі.
Кесте 16 Кәсіпорын жұмысының қаржы нәтижесі
№ п/п |
Көрсеткіш |
Көрсеткішті шығару |
баға, тг. |
1 |
Бөлшектеп(даналап) сату тауарайналымы (ҚҚС қоса) |
Кірмелі тауарайналымы, сауда қосымша құны (ҚҚС қоса) |
21.756.200 |
2 |
Бөлшектеп(даналап) сату тауарайналымы (ҚҚС-сіз) |
Кірмелі тауарайналымы сауда құны (ҚҚС-сіз) |
18.486.000 |
3 |
Кірген тауарайналымы(ҚҚС-сіз) |
- |
14.220.000 |
4 |
Ағымды табыс |
Сауда бағасы |
4.266.000 |
5 |
Шығын |
Шығын сметасы |
2.450.251 |
6 |
Ағымды кіріс |
Ағым кірісі |
1.815.749 |
7 |
Салықсалынған табыс |
Жергілікті салықсыз болған , ағымды табыс |
1.815.173 |
8 |
Корпоративті салық |
Салық салынған табыстың 20% |
435.641 |
9 |
Таза кіріс |
Салық салынған табыс(табыссыз) |
1.379.532 |
10 |
Әлеуметтік салық |
- |
350.553,2 |
11 |
Қосымша құнға қосылған салық |
ҚҚС-сіз кірмелі тауарайналымы + 20% сауда қосымша құны |
3.270.200 |
12 |
Жобаға инвестиция |
- |
2.800.000 |
13 |
Шығын құнын қайыру мерзімі |
- |
2,03 года |
Ескертпе – автормен құрастырылған | |||
Егер кәсіпорын мен табыс шығындарын ескерсек, сауданың баға қосуы 30% құрайды.
Осылайша, ҚҚС – сыз тауарайналымы құрайды:
14220 мың теңге х 1,3 = 4266 мың теңге
Саудалық қосымшаға есептелетін ҚҚС
(18486 - 14220) х 0,2 = 853,2 мың теңге
Жалпы ҚҚС, бюджетке есептелетіні, 853,2 + 2417 = 3270,2 мың теңге.
Бірақ, бюджетке төленетін 853,2 мың теңге бөліктеп сату тауарайналымының өлшемі ҚҚС – сыз, 14220 + 4266 + 853,20 + 2417 = 21756,20 мың теңге құрайды.
Есептеулерге байланысты таза кіріс 1379,532 теңге. Жобаның инвестициясы 2800000 теңге, құнын қайтару мерзімі 2,03 жыл құрайды. Құнын қайтару мерзімі келесі түрде анықталады: жобаның құнын қайтару мерзімі = жобаның инвестициясы / таза табыс
Жобаның құнын қайтару мерзімі:
2800000/1379553.2=2.03 жыл
Қаржыландыру стратегиясы.
Есептеулерге сәйкес (8 кестені қара) қызмет етудің бастамасының ресурстардағы қажеттілігі 2553494 тг құрайды. Қосымша шығындар 250 мың теңге. Осылайша, қызмет етудің басталуы үшін арналған инвестиция қажеттілігі 2800 мың теңге.
Қаражат қажеттілігінің байланысы мен оның жабылуы 17 кестеде көрсетілген.
Кесте 17 Жобаның қаржыландыру көздері
1 |
Инвестицияның қажеттілігі,соның ішінде: | |
1.1 |
Негізгі өндіріс қоры |
2.161.290 тг. |
1.2 |
Материалданбаған белсенділік |
56.701 тг. |
1.3 |
Айнаймалы қаражат |
11.998 тг. |
1.4 |
Тауарайналым нормативі |
323.505 тг. |
1.5. |
Жалпы шығындар (шығын) |
246.506 тг. |
Қорытынды: |
2.800.000 тг. | |
2 |
Жобаны қаржыландыру,соның ішінде | |
2.1 |
Қатысушылар салымы |
100.000 тг. |
2.2 |
Жылына 23% банктік несие |
1.000.000 тг. |
2.3 |
«Атаба Групп» ЖШС-нен алынған пайыссыз қарыз |
1.200.000 тг. |
2.4. |
Басқа кәсіпорын мен жеке тұлғалардан алынған қарыз |
500.000 тг. |
Қорытынды: |
2.800.000 тг. | |
Ескертпе – автормен құрастырылған | ||
Кәсіпорынның
ұйымдасқан жобаның сатылу кезеңі бірегей
жүреді. Бірінші кезең дайындық пен
топографиялық схема