Финансовая политика бюджетных организаций!

 

 Осуществлялась  учеба персонала по плану служебной подготовки, проведена аттестация персонала и рабочих мест. Серьезное   внимание  уделялось  подготовке  руководителей     всех уровней по  вопросам  управления,  экономики,  текущего  законодательства, социологии

        Стержень работы с кадрами  - обеспечение высокого профессионализма    и корпоративной   культуры   персонала,   выработке   стремления   у   каждого сотрудника реально  формировать положительный имидж  военного оздоровительно-спортивного комплекса. Штатная численность спортивно-оздоровительной базы приведена в таблице 9.

                                                                                                                 Таблица 9

                               Штаты и кадры спортивно-оздоровительной базы

 

      Проанализируем штаты комплекса в целом по следующим показателям: коэффициент текучести кадров, средние затраты на обучение одного сотрудника.

      Коэффициент текучести кадров = численность работников, уволенных по причинам текучести / среднесписочная численность работающих * 100.

Согласно  данным 2006 года: 42/126*100=9.5, текучесть кадров составила

9.5%. В соответствии с данными на 2006 год: текучесть кадров составила 11.8%. Количество самовольных невыходов работников на работу) = общее число пропущенных часов / общее число рабочих часов по графику составил: в 2005 году: 4,6; в 2006 году: 5,6.

      Средние издержки на «новичка»  на 2006год = затраты на отбор  персонала / количество отобранных  кандидатов. Для отбора персонала  в 2006 году давались  объявления  в  газету,  бегущую  строку;   в  общей  сложности  их  стоимость составила 14140. Тогда средние издержки на «новичка» равны: 14140/20=707 рублей. Средние затраты на обучение одного сотрудника = общая стоимость обучения / число обучившихся. Должностей, длительное время являющихся незанятыми - нет, так как внедрены в бригадные формы организации труда.

        План функционирования оздоровительно-спортивного комплекса - один из аспектов, отражающих финансово-хозяйственную деятельность, его выполнение представлено в таблице 10.

                                                                                                                Таблица 10

Выполнение  плана функционирования по спортивно-оздоровительной базе

      В 2006 году утвержденный план  функционирования оздоровительно-спортивного комплекса незначительно уменьшился по сравнению с планом 2005 года на 186 койко-дня, тем не менее, фактическая загрузка увеличилась на 5 572 койко-дня (на 6.5%). Относительные показатели, характеризующие работу комплекса, также увеличились: процент выполнения плана функционирования возрос на 8% и число дней работы койки в году соответственно на 6.5 %. В 2006 году отмечается уменьшение, как плановых показателей функционирования, так и фактических показателей функционирования базы. Несмотря на то, что коэффициент неравномерности не имеет прежней тенденции   к   уменьшению,   загрузка      выросла,   как   в   период курортного сезона на 4 815 койко-дней (на 9.4%), так и в период межсезонья - на 757 койко-дней (на 2.2%), в сравнении с 2005годом.

     Анализ загрузки по месяцам показывает, что уменьшение количества койко-дней приходится практически на каждый месяц, кроме июля и августа.      Снижение загрузки по путевкам базы объясняется желанием отдыхающих воспользоваться лечением, что влечет переоформление, и соответственно сокращение койко-дней. По строке «прочих» учтены граждане, в том числе дети, прибывшие на отдых и оздоровление по путевкам, выделенным для коммерческой деятельности. Военнослужащие и военные пенсионеры, отдыхавшие по путевкам в счет лимитов, выделенных для коммерческой деятельности, отражены, соответственно, в строках «военнослужащие» и «граждане», уволенные с военной службы. На базе отдыха в 2006 г.отдыхало: вдов военнослужащих    - 13 чел;  участников ликвидации аварии на ЧАЭС -   3, участники ВОВ – 7.                        
 
 

                                                                                                           
 
 
 

Таблица 12                                 

Загрузка  спортивно-оздоровительной базы в сезон и межсезонье

  (койко-дни)

 
 

                                                                                                           Таблица 13

                            Социальный состав поступивших на базу отдыха

 
 

          Таким образом, граждане, прибывшие на отдых и лечение по коммерческим путевкам, составили около 24%, хотя МО РФ разрешает 30%. План по бюджетным путевкам в 2006 году выполнен на 104,4%. План выпуска путевок на 2006 год для комплекса практически не изменился по сравнению с 2005 годом, в то же время произошло увеличение плана койко-дней по бюджетной стоимости на 1830 и снижение плана выпуска путевок по договорной стоимости на 2 016 койко-дней в сравнении с 2005 годом.

                                                                                         
 
 

                     Таблица 14                                                  

                                   Основные показатели деятельности(всего комплекса)

 

         Таким образом, если основываться только на результатах своей деятельности федеральное государственное учреждение может наращивать объем реализации и экономический потенциал. В процентном выражении выполнение плана по основным показателям деятельности выглядит следующим образом:

                                                                                                           Таблица 15

                          Выполнение плана спортивно-оздоровительной базы

 

Стабильно сохраняется тенденция роста  количества койко-дней по бюджетной (льготной) стоимости, прирост составил 4,7% (3408 койко-дней). В основном это происходит за счет увеличения реализации льготных путевок комплекса. Несмотря на то, что план по договорным путевкам уменьшился по сравнению с 2005 годом, доходы по этому виду деятельности возросли на 8 301,4 тыс.руб., что составило 24,1%.

        Анализ бюджетных ассигнований на содержание подразделения приют «Горный» показывает, что они уменьшились.

                                                                                                            Таблица 16

Анализ  бюджетных ассигнований на содержание подразделения            приют «Горный» (тыс.руб.)