Автор: Пользователь скрыл имя, 20 Ноября 2011 в 09:20, дипломная работа
Ориентация экономической системы России на рыночные методы хозяйствования обусловливает активный интерес экономистов и специалистов-практиков к денежно-кредитным факторам деятельности предприятий всех форм собственности. Особую актуальность приобретает рассмотрение важнейших аспектов содержания денежного оборота предприятий всех форм собственности, особенно в условиях кризиса неплатежей.
Введение…………………………………………………………………………………….3
Глава I. Экономическая сущность денежных потоков.
Цели и задачи их анализа…………………………………………………….….5
Краткая характеристика исследуемого предприятия………….……..5
Понятие денежных потоков, их состав и классификация…………….6
Цели и задачи анализа денежных потоков……………………………..7
Глава II. Анализ денежных потоков ООО «Альбатрос»……………………………12
2.1. Прямой метод оценки денежных потоков ……………………………..12
Косвенный метод оценки денежных потоков…………………..……..19
Анализ движения денежных средств
на основе коэффициентного метода……………………………….…….24
Глава III. Управление денежными потоками предприятия………………………..28
3.1. Прогнозирование денежных потоков………………………………..…….28
3.2. Взаимосвязь оценки финансовой устойчивости
предприятия с денежными потоками…………………………………….32
3.3. Организация финансовой работы
по управлению денежным оборотом предприятия………………………39
Заключение………………………………………………………………………………..46
Приложения
Руководитель
| коды | |
| 0710004 | |
На 1 января 2005
Организация
ООО «Альбатрос»
Индефикационный
номер налогоплательщика
Вид деятельности
производство
Организационно-правовая форма собственности Общество с ограниченной
ответственностью______________
Единица измерения:
тыс.руб./ млн.руб. (ненужное зачеркнуть)
Местонахождение (адрес) Петропавловск – Камчатский
______________________________
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Руководитель
Актуальность выбранной темы заключается в необходимости непрерывного движения денежных средств, которое может обеспечить функционирование основной деятельности, оплату обязательств и осуществление социальной защиты работников предприятия, работающего в рыночных условиях.
Одним из основных условий финансового благополучия предприятия является приток денежных средств, обеспечивающий погашение всех первоочередных платежей. Отсутствие минимально необходимого запаса денежных средств свидетельствует о серьезных финансовых затруднениях. Чрезмерная величина денежных средств говорит о том, что реально предприятие терпит убытки, связанные, во-первых, с инфляцией и обесценением денег и, во-вторых, с упущенной возможностью их выгодного размещения и получения дополнительного дохода.
Деньги должны быстро пускаться в оборот с целью получения прибыли путем расширения своего производства или вложения в акции и ценные бумаги других предприятий. В этой связи возникает необходимость оценить движение потоков денежных средств, изучить их динамику, определить сумму превышения поступлений над платежами, что позволяет сделать вывод о возможностях внутреннего финансирования.
Таким образом, предметом исследования в работе является процессы движения денежных средств в деятельности предприятия, а объектом, в свою очередь - и результаты их взаимосвязи.
Основной целью работы является проведение анализа денежных потоков на примере действующего предприятия, для чего в работе поставлены задачи изучения движения денежных потоков предприятия «», которые решаются с применением прямого метода оценки.