Денежные потоки

Автор: Пользователь скрыл имя, 20 Ноября 2011 в 09:20, дипломная работа

Описание работы

Ориентация экономической системы России на рыночные методы хозяйствования обусловливает активный интерес экономистов и специалистов-практиков к денежно-кредитным факторам деятельности предприятий всех форм собственности. Особую актуальность приобретает рассмотрение важнейших аспектов содержания денежного оборота предприятий всех форм собственности, особенно в условиях кризиса неплатежей.

Содержание

Введение…………………………………………………………………………………….3
Глава I. Экономическая сущность денежных потоков.
Цели и задачи их анализа…………………………………………………….….5

Краткая характеристика исследуемого предприятия………….……..5
Понятие денежных потоков, их состав и классификация…………….6
Цели и задачи анализа денежных потоков……………………………..7

Глава II. Анализ денежных потоков ООО «Альбатрос»……………………………12
2.1. Прямой метод оценки денежных потоков ……………………………..12
Косвенный метод оценки денежных потоков…………………..……..19
Анализ движения денежных средств
на основе коэффициентного метода……………………………….…….24
Глава III. Управление денежными потоками предприятия………………………..28
3.1. Прогнозирование денежных потоков………………………………..…….28
3.2. Взаимосвязь оценки финансовой устойчивости
предприятия с денежными потоками…………………………………….32
3.3. Организация финансовой работы
по управлению денежным оборотом предприятия………………………39
Заключение………………………………………………………………………………..46
Приложения

Скачать полностью (108.28 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

альбрус.doc

— 721.00 Кб (Скачать)
 
  1. Ефимова О.В. Финансовый анализ. – М.: Изд-во «Бухгалтерский учет», 2002.
 
  1. Савицкая  Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – Мн.: ИП «Экоперспектива»; «Новое знание», 1999.
 
  1. Экономический анализ: Учебник для вузов / Под  ред.Л.Т.Гиляровской. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004.
 
  1. Шеремет А.Д. Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. – М.: Инфра – М, 1996.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
АКТИВ Код показателя На начало

отчетного года

 На конец  отчетного года
1 2 3 4
АКТИВ Код показателя На начало

отчетного года

 На конец  отчетного года
1 2 3 4
                                                   I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные  активы

 
110  

111

 

112

120

  
663,3		  
708,4
Основные  средства 120 96504,1 107285,2
Незавершенное строительство  130 31379,7 21813
Доходные  вложения в материальные ценности 135    
Досрочные финансовые вложения 140 12538,9 12665,4
Отложенные  финансовые вложения 145    
Прочие  внеоборотные активы. 150    
  151    
    Итого по разделу I
 190 141086 142472
                                                 II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

  
210		  
126647,4		  
133404,7
в том числе:  
 		    
    сырье, материалы  и другие аналогичные ценности
 211 22792 9911
    животные на выращивании и откорме 
 212    
    затраты в незавершенном  производстве
213 1502,6 2470,6
    готовая продукция  и товары для перепродажи 
 214 102083,3 120585,3
    товары отгруженные 
 215    
    расходы будущих  периодов
216 269,5 437,8
    прочие запасы и затраты.
 217    
  218    
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям  220 4446,2 867,9
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230 221,1 487,3
    в том числе: покупатели и заказчики 
 231    
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются в течение 12 месяцев  после отчетной даты) 240 67266,1 69004,1
    в том числе: покупатели и заказчики
241 54330,1 55492,8
Краткосрочные финансовые вложения 250 2767,6 1467,4
Денежные  средства 260 8101,5 7177,5
Прочие  оборотные активы 270    
  271    
    Итого по разделу II
 290 209449,9 212408,9
БАЛАНС 300 350535,9 354880,9
коды
0710001
 
 
 
 
   
 
 

                                                       Бухгалтерский баланс

На 1 января 2005

               

                                                                                                                 Форма №1 по ОКУД

                                                                                                           Дата (год, месяц, число)

Организация   ООО «Альбатрос»                                                                           по ОКПО

Индефикационный номер налогоплательщика                                                             ИНН

Вид деятельности                                            производство                                по ОКВЭД

Организационно-правовая форма собственности:    общество с ограниченной

ответственностью                                                                                    по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс.руб./ млн.руб. (ненужное зачеркнуть)                        по ОКЕИ

Местонахождение (адрес) Петропавловск-Камчатский

__________________________________________________________________________

 
 

                                                                                                        Дата утверждения

                                                                                                        Дата отправки (принятия)

 
ПАССИВ Код показателя На начало отчетного  гола Наконец отчетного  года
1 2 3 4
                                  III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал 

 
410 		 
70714,6		  
71504,4
Собственные акции, выкупленные у акционеров 411    
Добавочный  капитал  420 25973,2 26336,2
Резервный капитал  430 125290 128568,4
      в том числе:

     резервные фонды, образованные в соответствии с

     законодательством

  
 
431 		 
 
 		  
    резервы, образованные в соответствии

    с учредительными документами. .

  
432 		 
125290		  
128968,4
    Итого по разделу III
 490    
                          IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗЯТЕЛЬСТВА

Заемные средства

  
510 		 
8604,2		  
7782,5
Отложенные  налоговые обязательства 515    
Прочие  долгосрочные обязательства 520    
 
 		 521    
    Итого по разделу  IV
 590 8604,2 7782,5
                          V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗЯТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

  
610		  
87408,2		  
65204,7
Кредиторская  задолженность  620 28230,4 51931
      в том числе:

     поставщики  и подрядчики 

  
       621		  
18231,4		  
34664,3
    задолженность перед персоналом предприятия
 622 3878,6 5958,7
    задолженность перед государственными внебюджетными  фондами
  
623		  
1844,7		  
3670,7
    задолженность по налогам и сборам
 624 1306,8 3701,5
    прочие кредиторы
 625 2968,6 3935,8
Задолженность перед участниками (учредителями)

по выплате  доходов

  
630 		   
Доходы  будущих периодов 640 4315,3 3153,7
Резервы предстоящих расходов 650    
Прочие  краткосрочные обязательства 660    
  66    
    ИТОГО по разделу V
 690 119953,9 120289,4
Баланс 700 350535,9 354880,9
 
 

Руководитель                                                                                          Главный бухгалтер

 
 
 
 
 
 
 
 
 
Показатель Код  показателя За отчетный период За аналогичный  период предыдущего года
1 2 3 4

Доходы  и расходы по обычным  видам деятельности

 
  
 
 
111  

112

120

    
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг ( за минусом налога на добавленную стоимость) 010  
 
 117665,9 108918,7
  011    
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020  
 
 
 76718,4 77223,3
  021    
Валовая прибыль 029 40947,5 31695,4
Коммерческие  расходы 030 6118,2 653,4
Управленческие  расходы 040 3412,2 217,8
Прибыль (убыток) от продаж 050 31417,1 30824,2

Прочие  доходы и расходы

  
 		    
Проценты  к получению 060 1771 5119,4
Проценты  к уплате 070 3412,2 4606,8
Доходы  от участия в других организациях 080 5295,4 1170,4
Прочие  операционные доходы 090 823,9 660
  091    
Прочие  операционные расходы 100 4947,8 7242,4
  110    
Внереализационные доходы 120 1764,4 544,5
  121    
Внереализационные расходы 130 7530,6 10635,5
  131    

Прибыль (убыток) до налогообложения

 140 24474,6 35439
Отложенные  налоговые активы 141    
Отложенные  налоговые обязательства 142    
Текущий налог на прибыль 150 7342,5 9759,2
  180    
  Чистая прибыль  (убыток) отчетного  периода 190 17132,1 18123,6
СПРАВОЧНО

Постоянные налоговые  обязательства (активы)

 200    
Базовая прибыль (убыток) на акцию 201    
Разводненная  прибыль (убыток) на акцию 202    
коды
0710002
 
 
 
 
   
 
 

                                                       Отчет о прибылях и убытках

За  2005 год

               

                                                                                                                 Форма №2 по ОКУД

                                                                                                           Дата (год, месяц, число)

Организация  ООО «Альбатрос»                                                                            по ОКПО

Индефикационный номер налогоплательщика                                                             ИНН

Вид деятельности                           производство                                                 по ОКВЭД

Организационно-правовая форма собственности  общество с ограниченной

ответственностью                                                                                    по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс.руб./ млн.руб. (ненужное зачеркнуть)                        по ОКЕИ

Местонахождение (адрес)     Петропавловск  – Камчатский

________________________________________________________________________

 
 

                                                                                                        Дата утверждения

                                                                                            Дата отправки (принятия)

               

                                                                                     

коды
0710004
 
 
 
 
   
 
 

                                                     ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 

На 1 января  2004                                                                               Форма №4 по ОКУД

                                                                                                           Дата (год, месяц, число)

Организация   ООО «Альбатрос»                                                                           по ОКПО

Индефикационный номер налогоплательщика                                                             ИНН

Вид деятельности производство                                                                          по ОКВЭД

Организационно-правовая форма собственности     Общество  с ограниченной

ответственностью                                                                                    по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс.руб./ млн.руб. (ненужное зачеркнуть)                        по ОКЕИ

Местонахождение (адрес) Петропавловск – Камчатский

__________________________________________________________________________

 
 

                                                                                                        Дата утверждения

                                                                                                        Дата отправки (принятия)

 
 
 
 
Наименование  показателя 		 
 
 
Код строки  
  
 
 
Сумма  
 В том  числе
по

текущей деятельности

 по

инвестиционной деятель

ности

 по

финансовой деятельности

1 2 3 4 5 6
1 . Остаток денежных  средств на начало года 010 14035,8      
2. Поступило денежных  средств - всего 020 133996,6 110496,1 1084,9 22415,6
в том числе: выручка от продажи  товаров, продукции, работ и услуг 030 93797,6 93797,6  
 		  
 
выручка от продажи основных средств и  иного имущества 040 134,9   134,9  
авансы, полученные от покупателей (заказчиков) 050 283,6 283,6    
бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование 060        
безвозмездно 070        
кредиты полученные 080 31699,9 15414,6   16285
займы полученные 085 2000 1000   1000
дивиденды, проценты по финансовым вложениям 090 6080,6   950 5130,6
прочие  поступления 110        
3. Направлено денежных  средств - всего 120 139930,9 132183,7 6297,4 1449,8
в том числе:                                                        на оплату приобретенных товаров, работ, услуг 130 57285,1 57285,1    
на  оплату труда 140 8340,3 8340,3    
отчисления  в государственные внебюджетные фонды 150 17820,1 17820,1    
на  выдачу подотчетных сумм 160 18340,1 18340,1    
на  выдачу авансов 170 5340,4 4285,4 1055,0  
на  оплату долевого участия в строительстве 180        
на  оплату машин, оборудования и транспортных средств 190 5242,4   5242,4  
на  финансовые вложения 200 1000     1000
на  выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам 210 449,8     449,8
на  расчеты с бюджетом 220 19284,3 19284,3    
на  оплату процентов и основной суммы  по полученным кредитам, займам 230 6524,1 6524,1    
прочие  выплаты, перечисления и т. п. 250 304,3 304,3    
4. Остаток денежных  средств на конец  отчетного периода 260 8101,5  
 		  
 		  
 
СПРАВОЧНО. Из строки 020 поступило по наличному расчету (кроме данных по строке 100) - всего 270  
 		  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
в том числе по расчетам: с юридическими лицами 280  
с физическими лицами 290  
из  них с применением: контрольно-кассовых аппаратов 291  
бланков строгой отчетности 292  
Наличные  денежные средства: поступило из банка  в кассу организации 295  
 
сдано в банк из кассы организации 296  

Информация о работе Денежные потоки