Управління ліквідністю банка

7)                 подальший активний розвиток зарубіжного бізнесу групи ВТБ, включаючи вихід на нові ринки в країнах СНД, а також збільшення об'ємів роздрібного бізнесу в країнах СНД; 

8)                 завершення інтеграції банків групи ВТБ в Росії і Європі;

9)                 вдосконалення систем корпоративного управління.

Як універсальна банківська установа банк ВТБ пропонує своїм клієнтам повний спектр послуг. Серед них – розрахунково-касове обслуговування, розміщення вкладів, кредитування в національній та іноземній валютах, випуск і обслуговування пластикових карток міжнародних платіжних систем. Крім того, банк надає широкий спектр консультаційних послуг з питань зовнішньоекономічної діяльності. При цьому ВТБ веде врівноважену цінову політику, пропонуючи на ринку максимально конкурентноздатні відсоткові ставки і тарифи. Профільні напрямки роботи ВТБ в Україні – комплексне обслуговування корпоративних клієнтів різних галузей, фінансування та кредитування малих підприємств. В стратегічні плани банку також входить активний розвиток роздрібного бізнесу з розширенням відповідної продуктової лінії. Основними результатами діяльності Банку за 2009 рік є:

1)                 входження банку до 10 найбільших банків Україні (по показнику статутного капіталу та активів Банку станом на 31 грудня 2009); 

2)                 впровадження лінії нових банківських продуктів та послуг, що відповідають міжнароднім стандартам та стандартам Групи ВТБ*, як для великих корпоративних клієнтів, так й для малого бізнесу та фізичних осіб;

3)                 фінансова стабільність, зростання обсягів активів в умовах конкурентної боротьбі і несприятливого зовнішнього середовища:

                  активи зросли в 2,4 рази і становили 28 302 808 тис. грн..;

                  кредитний  портфель – зріс в 2,7 рази і становив 24 346 522 тис. грн..;

                  прибуток після оподаткування – зріс в 3,2 рази і становив 37 276 тис. грн..;

                  власний капітал Банку зріс в 3,1 рази і склав 2 459 060  тис. грн..;

                  строкові кошти клієнтів збільшились на 63 % і становлять 3 819 956 тис. грн..;

                  кошти клієнтів до запитання – збільшились на 25,6 % і становлять 1 228 932 тис. грн.

Стратегічною метою банку до кінця 2010 року є закріплення позицій в провідній десятці банків Україні.

2.2 Аналіз фінансово-економічного стану ВАТ «ВТБ Банк»

У зв’язку з суттєвими змінами на фінансовому ринку України зростає роль і значення аналізу банківської діяльності. Регулярне проведення банком такого аналізу дає змогу йому ефективно управляти активними й пасивними операціями для максимізації прибутку і забезпечення стабільного фінансового стану. Це особливо важливо в сучасних умовах, коли загострилося суперництво банків і небанківських фінансово-кредитних установ. У цій ситуації особливої актуальності набувають дослідження фінансового стану банку. Головна роль таких досліджень полягає у їх спрямуванні на розроблення цілісного підходу до оптимізації управління банком [8].

Забезпечення оптимальної структури активних та пасивних операцій  для одержання максимального прибутку є основною метою аналізу діяльності банку. Проаналізувавши фінансову звітність, можно зробити висновок щодо стабільності та надійності банку, доцільності та подальшій перспективі діяльності.

Аналіз активних та пасивних операцій складає аналіз балансу банку.

Метою дослідження активних операцій є визначення шляху аналізу по вертикалі динамічних змін у структурі активів. На основі оцінки по горизонталі аналізують зміни у динаміці, зіставляючи дані за різні періоди. Оцінка якості активів - важливий показник для визначення ступеня надійності банку та ефективності його діяльності.

Динаміки активних операцій банку зображено у таблиці 2.1.

За даними таблиці 2.1 можна зробити висновок, що активи банку зросли у 2008 році в порівнянні з 2007 майже у 2,5 рази, а 2009 році  порівняно 2008 скоротились у 0,99 рази, тобто їх приріст становив у 2008 році 144,54 %, а у 2009 році від’ємний приріст становив –1,38 %. Високоліквідні активи у 2008 р. збільшилися у 2,33 рази, а їх питома вага у загальних активах зменшилася на 0,25 % і становила в 2008 – 7,73 %.

Таблиця 2.1 - Динаміка активних операцій ВАТ «ВТБ Банк»

В 2009 році сума високоліквідних активів в порівнянні з 2008 роком збільшилася у 0,98 рази, а питома вага в структурі становила 10,77 % у загальних активах, що на 3,04 % більше, ніж в 2008 році.

Обсяг виданих кредитів та заборгованостей клієнтів протягом досліджуваного періоду мав нестійку тенденцію. В 2008 році їх обсяг збільшився у 2,7 рази в  порівнянні з 2007 роком, при чому питома вага в загальному обсязі активів становить 86,02 %. В 2009 році кредитний портфель, порівняно з 2008 роком, знизився у 0,93 рази або на 4,42%.

Отже, у структурі активних операцій банку спостерігається  сприятлива тенденція, бо в 2009 році кредиторська заборгованість зменшилася порівняно з 2008 роком на 6,44 %, а це означає, що кредитори почали повертати борги.  Загальна сума активів зростала в 2008 році на 141,54 %, а в 2009 вона зменшились на 1,37 % порівняно з 2008 роком, тобто це негативне явище в діяльності ВАТ «ВТБ Банк», тому що активи є операціями з розміщення коштів для отримання прибутку.

Оцінка вартості власного капіталу дає змогу одержати додаткову інформацію для прийняття відповідних управлінських рішень поточного і перспективного характеру, визначити ефективність діяльності банку.

Структуру капіталу ВАТ ВТБ Банк зображено в таблиці 2.2.

Дивлячись на таблицю 2.2, можно сказати, що капітал банку сформовано в основному за рахунок статутного капіталу, резервів та інших фондів банку. Розмір статутного капіталу у 2008 році порівняно з 2007 зріс у 3,35 рази. В структурі активів резерви та інші фонди в 2008 році збільшились у 2,14 рази порівняно з 2007, але в 2009 році вони збільшились лише у 1,3 рази.

Загальний обсяг власного капіталу в 2008 році зріс у 3 рази порівняно з 2007 роком, а в 2009 році знизився на 6,19 %, це відбулося за рахунок збитку минулих років, який в 2009 році становив 941448 тис. грн.

Таблиця 2.2 – Структура  капіталу ВАТ «ВТБ Банк»

Таким чином, збільшення статутного капіталу, резервів та інших фондів розцінюється позитивно, оскільки це сприяє підвищенню фінансової стійкості банку. Власний капітал в 2008 року зріс за рахунок нерозподіленого прибутку та статутного капіталу, бо це сприяє підвищенню фінансової стійкості банку.

Власний капітал банку посідає важливе місце в системі показників, що характеризують фінансовий стан банку.

Важливим показником, який характеризує власний капітал банку є мультиплікатор капіталу. Він відображає фінансовий важіль або політику в галузі фінансування: вибір джерел формування банківських ресурсів. Мультиплікатор капіталу обчислюється як відношення суми загальних активів до власного капіталу банку [1].

Результати розрахунків мультиплікатора капіталу наведені в таблиці 2.3.

Таблиця 2.3 - Мультиплікатор капіталу ВАТ «ВТБ Банк»

З таблиці 2.3 видно, що мультиплікатор капіталу знаходиться на рівні близько 12,81 , що є свідченням ефективної структури власного та залученого капіталу. Банк ефективно залучає і використовує ресурси, не порушуючи фінансової стійкості.

Якими важливими для банку не були б цілі та пріоритети, реалізовані у процесах комплексного управління активами та пасивами, банк є підприємницькою структурою, тому його головна мета – отримання доходу та прибутковість діяльності.

Під доходами банку розуміють зростання економічних вигід протягом періоду, що аналізується, в результаті реалізації банківського продукту та іншої діяльності банку у вигляді збільшення активів або зменшення зобов’язань.

Структурний аналіз доходів банку проводиться задля визначення питомої ваги кожного виду доходу і тенденцій його зміни [1].

У таблиці 2.4 проведено аналіз структури доходів ВАТ «ВТБ Банк».

Дані таблиці 2.4 свідчать про те, що загальні доходи банку збільшилися в 2008 році порівняно з 2007 роком майже у 2,5 рази, а в 2009 році порівняно з 2008 роком зросли у 1,7 рази. Зростання відбулося в 2009 році за рахунок збільшення процентних доходів в 2 рази.

Отже, можна зробити висновок, що загальна оцінка доходів банку протягом 2007-2008 рр. позитивна, адже всі показники з кожним роком покращувалися.

Одним із головних етапів  аналізу доходів є оцінка рівня дохідності банку. Для оцінки дохідності банку застосовують такі показники:

1)                 коефіцієнт дохідності активів, що визначається відношенням сукупного доходу до загальних активів;

2)                 коефіцієнт ефективності та ризикованості вкладів розраховується співвідношенням процентних доходів до активів банку [1].

Таблиця 2.4 - Загальна оцінка структури доходів ВАТ «ВТБ Банк»