Автор: Пользователь скрыл имя, 21 Февраля 2012 в 16:13, дипломная работа
Метою дипломного дослідження є визначення теоретичних засад управління банківською ліквідністю, вироблення науково обґрунтованих рекомендацій щодо вдосконалення параметрів управління ліквідністю, а також комплексно проаналізувати теорію управління ліквідністю комерційного банку і визначити, які заходи впливають на підвищення ліквідності та платоспроможності банків.
Вступ
Розділ 1 Теоретичні аспекти щодо управління ліквідністю банка
1.1 Економічна сутність ліквідності банка та мета його аналізу…………
1.2 Теорії управління ліквідністю банка………...…………………………
1.3 Методи та стратегії управління ліквідністю банка………...………….
Розділ 2 Фінансово-економічний аналіз діяльності ВАТ ВТБ Банка
2.1 Загальна характеристика ВАТ ВТБ Банка…………………..………...
2.2 Аналіз фінансово-економічного стану ВАТ ВТБ Банка………………
2.3 Аналіз показників ліквідності ВАТ ВТБ Банка………………………..
Розділ 3 Удосконалення системи управління ліквідністю банка
3.1 Пропозиції щодо підвищення ліквідності банку………………………
3.2 Визначення залежності між капіталом та зобов’язаннями банків України……………………………………………………………………………..
Висновки
Список джерел інформації
Додатки
29 Ковбасюк М.Р. Економічний аналіз діяльності комерційних банків і підприємств: Навч. посібник. – К.: Скарби, 2001
30 Кононенко О.В. Аналіз фінансової звітності – Х.: Фактор, - 2002
31 Косова Т.Д. Аналіз банківської діяльності: Навч. посіб. - К.: Центр учбової літератури, 2008. - 486с.
32 Косова Т.Д.., Циганов О.Р. Банківські операції: Навч. пос. – К,: Центр учбової літератури, 2008
33 Кочетков В.Н. Основы управления современным коммерческим банком: Учебное пособие. – К.: МАУП, 1998
34 Кочетков В.Н., Омельченко А.В. Основы экономического анализа банковской деятельности – К.: УФИМБ, 1998
35 Міщенко В.І., Слав’янська Н.Г., Коренєва О.Г. Банківські операції: Підручник. – 2-ге вид., перероб. І доп. – К.: Знання, 2007 – (Вища освіта XXI століття).
36 Мочерний C.В., Тришак Л.С. Банківська система України. – Львів: Тріада плюс, 2004
37 Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М,: Финансы и статистика, 2002
38 Петрук О.М. Банківська справа: Курс лекцій / За ред. д.е.н., проф. Ф.Ф. Бутинця. - Житомир: ЖДТУ, 2003
39 Петрук О.М. Банківська справа: Навчальний посібник / За ред. Ф.Ф. Бутинця. – К.: Кондор, 2004. – 461 с.
40 Прасолова С. Особливості формування кредитної політики банків України з довгостркового інвестування // Вісник НБУ. - № 11. – 2004. – с.58-61
41 Прокопенко І. Ф., Ганін В. І., Соляр В. В., Маслов С. І. Основи банківської справи: Навчальний посібник. – К.: Центр навчальної літератури, 2005
42 Примостка Л. О. Аналіз банківської діяльності: сучасні концепції, методи та моделі. - К.: КНЕУ, 2002
43 Примостка Л.О. Кредитний ризик банку: проблеми оцінювання та управління // Фінанси України (укр.).- 2004.- № 8.- C.118-126
44 Савлук М.І., Мороз, М.Ф. Пудовкіна та ін. Гроші і кредит. – К.: КНЕУ, 2002
45 Скибенко С. Т., Халява С. П., Цвєткова Л. О. Банківські операції: Навч. посіб. для студ. екон. спец. - К.: Укоопосвіта, 2002
46 Слобода Л.Я. Зарубіжний досвід регулювання кредитних ризиків та перспективи його застосування у вітчизняних банках // Регіональна економіка (укр.).- 2004.- № 3.- C.209-218
47 Слобода Л.Я., Салюта Ю.М. Вдосконалення методів регулювання рівня кредитних ризиків у банківському менеджменті // Регіональна економіка (укр.).- 2003.- № 4.- C.134-140
48 Череп А.В., Андронова О.Ф. Банківські операції: Навч. посібник. – К.: Кондор, 2008
49 Шевченко Р. І. Банківські операції: Навч.-метод. посібник для самост. вивч. дисц. – К.: КНЕУ, 2003
50 Щибиволок З.І. Аналіз банківської діяльності: Навч. посіб. – К.: Знання, 2006
51 Сайт Національного банку України//www.bank.gov .ua.
ДОДАТКИ
ДОДАТОК А
Таблиця А.1 – Баланс ВАТ «ВАТ ВТБ»
Рядок | Найменування статті | Примітки | 2007 рік, тис. грн. | 2008 рік, тис. грн. | 2009 рік, тис. грн. |
| АКТИВИ |
|
|
|
|
1 | Грошові кошти та їх еквіваленти | 4 | 1 468 235 | 2 188 510 | 3 005 986 |
2 | Кошти в інших банках | 5 | 509 534 | 653 290 | 238 968 |
3 | Кредити та заборгованість клієнтів | 6 | 8 978 197 | 24 346 522 | 22 778 889 |
4 | Цінні папери в портфелі банку на продаж | 7 | 129 710 | 113 462 | 335 880 |
5 | Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток |
| 1 866 | 4 560 | 3 423 |
6 | Відстрочений податковий актив |
| 5 232 | 34 093 | 478 784 |
7 | Основні засоби та нематеріальні активи | 8 | 540 441 | 885 664 | 883 334 |
8 | Інші фінансові активи | 9 | 23 903 | 41 859 | 110 376 |
9 | Інші активи | 10 | 50 513 | 29 782 | 75 063 |
10 | Довгострокові активи, призначені для продажу | 11 | - | 5 066 | 2 675 |
11 | Усього активів |
| 11707631 | 28 302 808 | 27 913 378 |
| ЗОБОВ`ЯЗАННЯ |
|
|
|
|
12 | Кошти банків | 12 | 5 052 612 | 19 950 004 | 18 383 006 |
13 | Кошти клієнтів | 13 | 3 321 165 | 5 048 888 | 5 170 026 |
14 | Боргові цінні папери, емітовані банком | 14 | 902 | - | 89 560 |
15 | Інші залучені кошти | 15 | 581 572 | 32 129 | 33 348 |
16 | Зобов’язання щодо поточного податку на прибуток |
| 2 134 | 8 024 | 24 711 |
17 | Відстрочені податкові зобов’язання |
| 2 270 | 40 842 | 110 138 |
18 | Резерви за зобов’язаннями | 16 | 6 676 | 11 380 | 821 |
19 | Інші фінансові зобов’язання | 17 | 18 818 | 80 485 | 65 305 |
20 | Інші зобов’язання | 18 | 1 519 715 | 44 971 | 47 467 |
21 | Субординований борг | 19 | 412 610 | 627 025 | 1 682 240 |
22 | Усього зобов`язань |
| 10918474 | 25 843 748 | 25 606 622 |
| ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ |
|
|
|
|
23 | Статутний капітал | 20 | 643 542 | 2 157 472 | 2 927 472 |
24 | Нерозподілений прибуток |
| 31 760 | 57 491 | (941 448) |
25 | Резерви та інші фонди банку | 21 | 113 855 | 244 097 | 320 732 |
26 | Усього власного капіталу |
| 789 157 | 2 459 060 | 2 306 756 |
27 | Усього пасивів |
| 11707631 | 28 302 808 | 27 913 378 |
Таблиця А.2 - Звіт про фінансові результати ВАТ «ВТБ Банк»
(тис. грн.)
Рядок | Найменування статті | Примітки | 2007 рік | 2008 рік | 2009 рік |
1 | Чистий процентний дохід |
| 322 030 | 817 450 | 1 686 668 |
1.1 | Процентний дохід | 22 | 734 032 | 2 136 979 | 3 830 976 |
1.2 | Процентні витрати | 22 | (412 002) | (1 319 529) | (2 144 308) |
2 | Комісійний дохід | 23 | 124 756 | 233 992 | 265 475 |
3 | Комісійні витрати | 23 | (13 510) | (14 710) | (25 245) |
4 | Результат від переоцінки інших фінансових інструментів, які обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах |
| - | (4 583) | 5 065 |
5
| Результат від торгівлі іноземною валютою
|
| 20 263 | 129 313 | 82 614 |
6 | Прибуток/(Збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових зобов’язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова |
| - | - | (6) |
7 | Результат від переоцінки іноземної валюти |
| (1 042) | 129 227 | 56 233 |
8 | Резерви під заборгованість за кредитами |
| (101 158) | (554 293) | (2 616 482) |
9 | Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж |
| (4 843) | - | - |
10 | Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж |
| 4 778 | 8 480 | 3 205 |
11 | Резерви за зобов’язаннями |
| 4 081 | (6 929) | (7 203) |
12 | Інші операціні доходи | 24 | 1 720 | 4 553 | 11 092 |
13 | Адміністративні та інші операціні витраи | 25 | (316 941) | (680 792) | (702 167) |
14 | Прибуток до оподаткування |
| 40 134 | 61 708 | (1 240 751) |
15
| Витрати на податок на прибуток
| 26 | (28 589) | (24 432) | 299 211 |
16 | Прибуток/(Збиток) після оподаткування |
|
11 545 |
37 276 | (941 540) |
17 | Чистий прибуток після оподаткування |
| 11 545 | 37 276 | (941 540) |
18 | Чистий прибуток на одну просту акцію (грн.) |
| 0,0048 | 0,0019 | 0, 039755 |
19 | Скоригований чистий прибуток на одну просту акцію (грн.) |
| 0,0048 | 0,0019 | 0,039755 |
Таблиця А.3 - Звіт про рух грошових коштів ВАТ ВТБ Банк
(тис. грн.)
Рядок | Найменування статті | Примітка | 2007 рік | 2008 рік | 2009 рік |
|---|---|---|---|---|---|
І. Операційна діяльність | |||||
1 | Чистий прибуток поточного періоду |
| 11 545 | 37 276 | (941 540) |
Коригування для приведення суми чистого прибутку до суми грошових надходжень від операцій: | |||||
2 | Амортизація |
| (27 424) | 62 047 | 91 915 |
3 | Чисте збільшення резервів за активами |
| 88 907 | 525 673 | 2 640 952 |
4 | Нараховані доходи |
| (24 647) | (181 889) | (1 350 508) |
5 | Нараховані витрати |
| 92 721 | 66 591 | (26 766) |
6 | Торговельний результат |
| - | - | - |
7 | Нарахований та відстрочений податок |
| (5 232) | (23 024) | (365 017) |
8 | Прибуток від продажу інвестицій |
| - | 1 045 | 601 |
9 | Амортизація дисконту і премії фінансових інструментів |
| 1 672 | (579) | (4 543) |
10 | Інший рух коштів, що не є грошовим |
| 19 220 | (39 409) | (56 594) |
11 | Чистий грошовий прибуток від поточних операцій банку |
| 156 762 | 447 731 | (11 500) |
| Зміни в операційних активах та зобов’язаннях: |
|
|
|
|
12 | Чистий (приріст)/зниження за коштами в інших банках |
| (635 288) | 358 833 | 168 694 |
13 | Чистий (приріст) за кредитами та заборгованістю клієнтам |
| (7 118 031) | (9 069 280) | 1 051 986 |
14 | Чистий (приріст) за іншими фінансовими активами |
| - | (100 416) | (50 291) |
15 | Чисте зниження за іншими активами |
| 56 307 | 19 289 | (40 561) |
16 | Чисте зниження за коштами інших банків |
| 4 800 601 | 9 089 071 | (2 132 786) |
17 | Чисте зниження за коштами клієнтів |
| 1 439 595 | 691 605 | 20 498 |
18 | Чистий (приріст) за борговими цінними паперами, що емітовані банком |
| (4 056) | (870) | 89 235 |
19 | Чистий (приріст)/зниження за іншими фінансовими зобов’язаннями |
| (2 094) | 28 877 | (15 793) |
20 | Чистий (приріст)/зниження за резервами під зобов’язання та відрахування та інші зобов’язання |
| 1 485 602 | (1 513 684) | (17 129) |
21 | Чисті грошові кошти, що отримані від операційної діяльності/ (використані в операційній діяльності) |
| 22 636 | (496 575) | (937 647) |
Грошові кошти від інвестиційної діяльності: | |||||
22 | Придбання цінних паперів у портфелі банку на продаж |
| (180 163) | (568 330) | (579 106) |
23 | Дохід від реалізації цінних паперів у портфелі банку на продаж |
| 76 194 | 586 443 | 360 017 |
24 | Придбання основних засобів |
| (365 967) | (466 764) | (135 333) |
25 | Дохід від реалізації основних засобів |
| 98 302 | 227 215 | 79 333 |
26 | Придбання нематеріальних активів |
| (1 386) | (9 350) | (11 374) |
27 | Дохід від вибуття нематеріальних активів |
| 6 | 27 | 528 |
28 | Чисті грошові кошти, що використані в інвестиційній діяльності |
| (373 014) | (230 759) | (285 935) |
Грошові кошти від фінансової діяльності: | |||||
29 | Отримані інші залучені кошти |
| 653 452 | 210 541 | 32 739 |
30 | Повернення інших залучених коштів |
| (304 371) | (746 304) | (31 200) |
31 | Отримання субординованого боргу |
| 318 150 | - | 993 300 |
32 | Погашення субординованого боргу |
| - | (1 045) | - |
33 | Емісія звичайних акцій |
| 509 825 | 1 515 000 | 770 000 |
34 | Викуп власних акцій |
| - | (1 312) | - |
35 | Дивіденди виплачені |
| (1) | - | - |
36 | Чисті грошові кошти, що отримані від фінансової діяльності |
| 1 177055 | 976 880 | 1 764 839 |
37 | Вплив змін обмінного курсу на грошові кошти та їх еквіваленти |
| (1 042) | 33 895 | 36 700 |
38 | Чистий приплив грошових коштів та їх еквівалентів |
| 982 397 | 731 172 | 577 957 |
39 | Грошові кошти та їх еквіваленти на початок року |
| 486 005 | 1 468 402 | 2 199 574 |
40 | Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець року |
| 1 468 402 | 2 199 574 | 2 777 531 |