Учет личного состава и движения кадров

 

Из данных таблицы 2.3.1 видно, что в 2001 году фонд накопления должен был увеличиться на 5% по сравнению с 2000 и составить 55% от чистой прибыли. Из него на пополнение оборотных средств 70%. На практике процентное соотношение увеличилось до 42.01% (на 2,75%), а абсолютная величина снизилась на 35823 тыс. руб. и составила 91,22% от уровня прошлого года. Процент отчислений в средства, идущие на пополнение оборотных средств поднялся до 85,8% от фонда накопления, и составили 319402 тыс. руб. Это говорит о том, что значительная часть фонда накопления расходуется на поддержание работы предприятия и лишь незначительная часть на его потенциальное развитие.

Рассмотрим факторы  оказавшие влияние на изменение фонда накопления.

 

Таблица 2.3.2 – Расчет влияния факторов 1-го уровня на размер отчислений в фонд накопления (тыс. руб.)

Вид фонда	Сумма распр-й приб.		Доля отчислений		Сумма отчислений		Отклонение от плана
							Всего	В том числе за счет
	2000	2001	2000	2001	2000	2001		ЧП	Котч
А	1	2	3	4	5	6	7	8	9
Фонд накопления	1039416	886056	39,26	42,01	408086	372263	-35823	-60209	24386
Прочие			60,74	57,99	631330	513793	-117537	-93151	-24386
Всего	-	-	100	100	1039416	886056	-153360	-153360	0

 

Сумма отчислений прибыли в фонды  предприятия равна произведению 2-х факторов:

Фi=ЧП*Котч

Расчет:

Фн=1039416*0,3926=408075

 

За счет чистой прибыли:

Фн=886056*0,3926=347866

изменение за счет ЧП составило 347866-408075=-60209

За счет коэффициента отчислений:

Фн=-35823-(-60209)=24386

изменение за счет Котч составило -1271

 

Уменьшение чистой прибыли  повлекло за собой изменение фонда  накопления на отрицательную величину -60209 тыс. руб. В то же время изменение  коэффициента отчислений в большую  сторону вызвало увеличение фонда накопления на 24386 тыс. руб. Суммарное изменение составило -35823 тыс. руб.

Выявим факторы, повлекшие  изменение чистой прибыли (используются данные из таблицы 2.2.1).

Таблица 2.3.3 – Расчет влияния факторов второго уровня на сумму отчислений в фонд накопления

Фактор	Изменение суммы, тыс. руб.
	ЧП	Отчисления в фонды  предприятия
		Фонд накопления	Прочие
А	1	2	3
Прибыль от реализации продукции, работ, услуг	-87142	-34211,9	-52930,1
Прибыль от внереализационных операций	76031	29849,8	46181,2
Прибыль от прочей реализации	3693	1449,9	2243,1
Налог на недвижимость	-20073	-7880,7	-12192,3
Льготируемая прибыль	56280	22095,5	34184,5
Налог на прибыль	-81046	-31818,7	-49227,3
Экономические санкции	-48451	-12021,9	-36429,1
Местные налоги и сборы	-52652	-20671,0	-31981
Итого	-153360	-60209	-93151

(Расчет приведен после  таблицы 2.2.4)

 

Согласно данным таблицы 2.3.3 положительное воздействие на чистую прибыль оказали влияния лишь два фактора:

~ прибыль от внереализационных  операций 29850 тыс. руб.

~ прибыль от прочей реализации 1450 тыс. руб.

Однако воздействие  отрицательных факторов оказалось  значительно больше. Наибольшее негативное влияние на величину чистой прибыли оказали следующие факторы: а) уменьшение  прибыль  от  реализации  продукции,  работ,  услуг   (-34212 тыс. руб. )  б)  экономические санкции (-12022 тыс. руб.) в) местные налоги и сборы (-20671 тыс. руб.) г) налог на прибыль (-31819 тыс. руб.) Необходимо отметить, что на сумму налога на прибыль оказало влияние снижение льготируемой прибыли.

 

На начало 2001 года фонд накопления составлял 302526 тыс. руб., остаток  на конец года составил 136789 тыс. руб. В течение года фонд накопления планировался использоваться  на сумму 538000 тыс. руб., из него на пополнение оборотных средств пошло 319402 тыс. руб.

В 2001 году ОАО «Коминтерн»  заключило договора на поставку тканей, подкладки, прикладных материалов и  фурнитуры по планируемому объему производства.

В ноябре 2000 года от основного  зарубежного партнера ВМВ (Англия) поступило  с сообщением об аннулировании контрактного соглашения  № 20/112-94 начиная с мая 2001 года. Удельный вес в общем объеме производства по выпуску продукции для этой фирмы составлял около 50%. За 7 лет сотрудничества с фирмой ВМВ общество добилось хороших результатов в ценовой политике. В 2000 году рентабельность на изделия фирмы ВМВ составила 69,87%, за 4 месяца 2001 года – 92,39%. Разрыв контрактов вынудил предприятие искать новые, более дорогие источники ресурсов и каналы сбыта продукции, как следствие увеличились затраты на производство и сбыт продукции, они составили 158% от уровня прошлого года.

Поставка костюмных  тканей верха за 2001 год составила 343,2 тыс. м погонных, из них с ОАО «Камволь» – 107,3 тыс. м погонных против заказанных 450 тыс. м. погонных; с АШП «Дробе» – 36,0 тыс. м погонных против 55,0 тыс. м погонных заявленных.

Всего по договору заключено 510,0 тыс. погонных метров, недопоставка составила 166,8 тыс. погонных метров. Работа ОАО «Коминтерн» частично обеспечивалась за счет давальческого сырья.

Шелковых тканей заказано 300,0 тыс. м. погонных, поставлено 189,0 тыс. м. погонных Основными поставщиками были ОАО «Моготекс», Витебский КШТ, МПО «Химволокно» (по бартеру).

Хлопчатобумажных тканей поставлено 162,0 тыс. погонных метров при  плане 250,0 тыс. погонных метров. Основной поставщик – Барановичское ПХО.

Основными поставщиками по фурнитуре были ООО «Белпромфурнитура» и Минский экспериментально –  фурнитурный завод.

Фактическая поставка материалов в 2001 году ниже заключенных объемов  в связи с нестабильной работой  поставщиков из-за отсутствия сырья и финансов.

Оставшиеся средства в размере 218598 тыс. руб. планировалось  использовать на мероприятия развития, реконструкции, перевооружения и расширения производства. Однако наличие «реальных» денежных средств позволило реализовать лишь малую часть этих планов. Были проведены следующие мероприятия:

Выполнены проектные работы по реконструкции 4-этажного здания и соединения его  с главным корпусом.

По совершенствованию  конструкций и технологий:

Внедрена программа  автоматизированного расчета карт раскроя на основные материалы АРМ-настил с учетом необходимых дополнений. На АРМе обучено и работает два человека, На АРМах печатаются карты расчета использования ткани м карты раскроя для раскройного цеха.

Разработан новый метод разбраковки сложных тканей без отметки текстильных пороков с лицевой стороны мылом.

Проводилось дальнейшее расширение применения раскладок САПР-лекал  при раскрое подкладочных, прикладных материалов и освоения раскроя по раскладкам САПР-лекал  основных материалов, разработанных на оборудовании фирмы ''Гербер». В связи с требованиями рынка и покупательского спроса экспериментальным цехом разработаны и внедрены в систему "Гербер следующие модели:

- костюмы мужские 13 моделей;

- пиджаки мужские 3 модели;

- брюки мужские 4 модели;

- костюм женский 3 модели;

- жилет мужской.

Для ярмарок разработаны  новые модели.

Проводились испытания материалов и фурнитуры, поставляемых на предприятие. Проводилась работа по совершенствованию пакета материалов с фирмами - поставщиками основных, прикладных материалов и фурнитуры.

Проводилась работа по совершенствованию  конструкции, технологии и методов  обработки изделий из тканей с содержанием лайкры; по масштабированию деталей пиджака мужского в связи с повышенной усадкой ткани Подработана конструкция брюк из ткани с содержанием лайкры.

Внедрена новая конструкция  и технология обработки заднего  кармана брюк "в листочку" в  цехе N2, в цехе N1 пропущена опытная  партия.

Разработаны технологические последовательности и технологические схемы разделения труда на изготовление костюмов мужских и костюмов женских с учетом нового тарифно-квалификационного справочника и пересмотром норм.

Разработана технологическая  схема разделения труда на изготовление брюк и пиджаков мужских в цехе N3, в потоке освоено изготовление пиджаков и брюк мужских.

Подведен централизованный сжатый воздух.

Разработаны новые инструкционные карты на рабочие места в подготовительном, раскройном, швейных цехах 1,2,3.

 

2  По внедрение нового технологического оборудования:

За 12 месяцев 2001 года внедрено в производство 12 единиц нового технологического оборудования:

-швейные машины фирмы  "Дюркопп"  для стачивания  локтевых срезов рукавов –  3 ед. (цеха 1, 2);

-швейные машины фирмы "Дюркопп"  для притачивания пояса брюк- 4 ед. (цеха 1, 2);

-швейная машина  для  втачивания рукавов - 1ед. (цех  N1),

-полуавтомат  закрепочный фирмы "Джуки" -2ед. (цеха 1, 2);

-двухигольная  машина для настрачивания тесьмы  на низки брюк фирмы "Джуки" - 2 ед. (цеха 1, 2)

 

3  По механизации и реконструкции производства:

 Произведена перепланировка участков заготовки подкладки в связи с высвобождением оборудования для дублирования поясов брюк (цеха 1, 2).

Не выполняется ряд  мероприятий по ремонту и переносу по причине отсутствия денежных средств: перемещение участка перемотки ниток; расширения рассортировочного участка для продукции); перемещение фурнитурного склада в помещение технического склада; перемещение технического резерва оборудования в технические склады; перемещение технического склада на новые площади склада.

 

4 По изготовлению нестандартного оборудования:

Ремонтно-механическим участком предприятия изготовлено 3 ед. нестандартного оборудования и 27 приспособлений и  средств малой механизации, в том числе: пресс для закрепления крючков и петель -1 ед. (цех 3); станок для вырезания зубчиков на подкладке в передние полов. брюк - 1ед. (раскройный цех), пресс для пробивки отверстий в лекалах - 1 ед. (экспериментальный цех), приспособление к универсальной машине  для настрачивания сборного корсажа (цех N3); приспособление к спецмашине  на операцию стачивания подкладки карманов с прикладыванием окантовочной тесьмы (цех N3); приспособление к спецмашине  для настрачивания клеевой полоски по краю под6орта (цех 2); приспособления для транспортирования костюмов мужских в подвешенном виде (на автомобиль МАЗ); приспособления к дублирующей установке для дублирования поясов брюк (раскройный цех); пуансоны и матрицы для установки крючков и петель фирмы "Гиперон", крючков и петель Минского фурнитурного завода к прессам (цех 1,2); приспособление для размотки картона (участок изготовления лекал); и др.

 

5  Внедрение системы качества на базе международных стандартов ИСО серии 9000. Согласно программе разработки документов системы качества разработаны, утверждены и введены в действие 33 стандарта предприятия. Разработано и утверждено руководство по качеству, и ряд инструкций. Сертификация системы качества на базе СТБ ИСО 9001-96 в органах Госстандарта планируется в 1 квартале 2002 года.

Экономия от внедрения  мероприятий по повышению технического уровня производства составила с  момента внедрения- 583 тыс. руб., в  расчете на год -1246 тыс. руб., относительное высвобождение численности с момента внедрения – 1,5 человека, в расчете на год – 3,5 человека.