Учет личного состава и движения кадров

2.  АНАЛИЗ ПРИБЫЛИ ПРЕДПРИЯТИЯ КАК ИСТОЧНИКА ЭКОНОМИЧЕСКОГО И СОЦИАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ ОАО «КОМИНТЕРН»

 

2.1 Технико - экономическая характеристика

ОАО «Коминтерн»

 

 

  Открытое акционерное Общество "Коминтерн" создано на основании приказа Госкомимущества Республики Беларусь от 30 декабря 1993 года №228 путем преобразования государственного предприятия Гомельское производственное швейное объединение "Коминтерн" в соответствии с законодательством об акционерных обществах, о разгосударствлении и приватизации государственной собственности и является правопреемником имущественных прав и обязанностей государственного предприятия.

 Общество является  коммерческой организацией - юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, печать, штампы, бланки со своим наименованием, товарный знак, расчетный и иные счета в учреждениях банков.

Место нахождения Общества: 246711, Республика Беларусь, г. Гомель, ул. Интернациональнная, 5. В состав Общества помимо головного предприятия входит: Речицкая швейная фабрика: г. Речица, ул. Луначарского, 39

Целью деятельности является хозяйственная деятельность, направленная на извлечение прибыли. Однако для осуществления  главной цели необходимо обеспечение  выполнения следующих задач:

~ повышение конкурентоспособности и качества продукции

~ снижение издержек производства

~ маркетинговые исследования рынка

~ выход на европейский рынок под торговой маркой       "ComIntern"

~ постоянная модернизация парка технологического       оборудования

~ поиск инвесторов

~ финансовое оздоровление.

 

Общество осуществляет следующие виды хозяйственной деятельности:

 * Производство верхней одежды

 * Оптовая торговля одеждой

 * Розничная торговля швейными изделиями в ведомственных магазинах

 * Розничная торговля пищевыми продуктами, напитками и табачными изделиями в буфетах

 * Строительство

 * Эксплуатация и сдача в наем собственного имущества

 * Хранение и складирование (складские услуги товарного склада)

 Но основным видом  деятельности является производство  и реализация швейной продукции.

 

ОАО «Коминтерн" состоит из головного предприятия, Речицкой швейной фабрики , расположенной в 40 км от г. Гомеля и филиала № I в г. Гомеле.

Головное предприятие  имеет пять основных цехов:

- швейный цех № I

- швейный цех № 2

- раскройный цех

- подготовительный цех

- экспериментальный

вспомогательные цеха и  участки:

- рассортировочный участок

- ремонтно-механический и участок

- транспортный участок

- ремонтно-строительный цех

- складской участок

- хозяйственный участок

Структура производства и управления построена на принципе централизации и специализации всех структурных подразделений (приложение А). Т.е. все структурные подразделения подчиняются единому центру в лице дирекции, но выполняют четко выделенные специальные функции.

Филиал № 1 и Резчицкая швейная фабрика находятся на правах цехов и юридической самостоятельностью не обладают. В связи с отдаленностью от головного предприятия, Резчицкая швейная фабрика имеет текущий счет в местном отделении Агропромбанка, самостоятельно производит отгрузку продукции осуществляет учет затрат на производство продукции, имеет раскройно-подготовительный участок.

 

Организационная схема  ОАО «Коминтерн» представлена в приложении А.

 

Рассмотрим структуру аппарата управления.

Органами правления  обществом являются:

- дирекция.

- собрание акционеров;

- правление;

     

 

 

 

 

Рис. 4 - Общее управление ОАО

 

Дирекцию возглавляет генеральный директор, который

осуществляет текущее  руководство деятельностью общества,

организует работу дирекции.

Собрание акционеров является высшим органом управления Обществом.

Правление осуществляет деятельность на основании положения о правлении, утвержденного собранием акционеров.

Финансовая деятельность ОАО "Коминтерн" осуществляется в  соответствии с финансовым планом предприятия, налоговая политика - в соответствии с Законом республики Беларусь "О налогах на доходы и прибыль предприятий, объединений, организаций", законом "О бюджете республики Беларусь на 2002 год".

 

Таблица 2.1.1 - Основные технико-экономические показатели за  2000 - 2001 годы

Наименование показателя	Ед. измер.	2000 г.	2001 г.	Изменение	Темп роста, %
А	1	2	3	4	5
Выручка от реализации продукции, работ, услуг	тыс. руб	7494091	10785000	3290909	143,91
А	1	2	3	4	5
Затраты на производство и сбыт продукции	тыс. руб	4513436	7168564	2655158	158,83
Балансовая прибыль	тыс. руб	1640352	1632934	- 7418	99,55
Прибыль от реализации продукции (товаров,  работ, услуг)	тыс. руб	1616890	1529748	- 87142	94,61
Прибыль от прочей реализации	тыс. руб	-3633	60	3693	-
Внереализационная прибыль	тыс. руб	27095	103126	76031	380,61
Рентабельность	%	35,8	21,3	-14,5	59,50
Налог на прибыль	тыс. руб	362045	443091	81046	122,39
Всего налогов и сборов	тыс. руб	2182510	3390689	1208179	155,36
Удельный вес налогов  в выручке	%	29,1	31,4	2,3	107,90
Среднесписочная  численность работников предприятия	чел.	1799	1793	-6,0	99,67
Фонд з/п	тыс. руб	1857030	2681171	824141	144,38
Среднемесячная  з/п	руб	85980	124929	38949	145,30
Производит. труда на одного работающего ППП по тов. продукции  в сопоставимых ценах	тыс. руб	9920,4	8605,5	-1314,9	86,75
Использование производственных мощностей	%	62,0	54,0	-8,0	78,26
Фондоотдача	руб	1,2	1,02	-0,18	0,85

 

Согласно данным таблицы  в 2001 году выручка от реализации увеличилась  на 44% и составила 10785000 тыс. руб. Такое  увеличение вызвано ростом цен на выпускаемые изделия.

В текущем году английские и датские фирмы прекратили сотрудничество с ОАО «Коминтерн», основанное на давальческом сырье. Это вынудило предприятие искать новые, более дорогие источники ресурсов и каналы сбыта продукции, как следствие увеличились затраты на производство и сбыт продукции, они составили 158% от уровня прошлого года.

В основу деятельности предприятия  положена прибыль, как обобщающий показатель работы, главный источник, обеспечивающий производственное и социальное развитие коллектива.

За отчетный период балансовая прибыль составила 1633 млн. руб., в  том числе о реализации продукции (работ и услуг) – 1530 млн. руб., результат  от внереализационных операций – 103 млн. руб. Прибыль от прочей реализации в 2001 году не значительна, а в 2000 году она вовсе имеет отрицательное значение.

Сумма прибыли по сравнению  с 2000 годом снизилась на 0,45%. Основная причина – снижение прибыли от реализации продукции (товаров, работ, услуг) на 6%. Это результат аннулирования контрактов с фирмами Англии и Дании, низкой платежеспособности населения, и как следствие высокая доля залежалой продукции на складе.

В течение года использовались различные формы расчетов за готовую  продукцию, как предварительная  оплата, так и расчеты платежными требованиями. Отгружалась продукция на реализацию на сроки 30, 50, 55 дней. Удельный вес выручки, поступившей на счета учета денежных средств за 2001 год составил 71,7%, другие формы расчетов – 28,3%.

В связи с существующей проблемой несвоевременных платежей за продукцию, отгруженную в пределах республики, предприятие постоянно испытывает недостаток в собственных оборотных средствах, отсутствие денежных средств на текущих счетах.

Как результат перечисленного выше текущая рентабельность ОАО  «Коминтерн» в 2001 году составила 21% (снизилась на 14,5%).

Несмотря на тяжелое  финансовое положение, предприятие  выполнило свои обязательства перед  бюджетом.

В отчетном году уплачивались следующие виды налогов: налог на недвижимость, налог на добавленную стоимость, чрезвычайный налог, отчисления в фонд занятости единым платежем и другие. Всего за 2001 год уплачено 3390689 тыс. руб. налоговых платежей и сборов (на1208179 тыс. руб. больше, чем в 2000 г.) Удельный вес в выручке составил 31.4%.

Расходы, учитываемые  при исчислении льгот по налогу на прибыль, составили 116 млн. руб. Налогооблагаемая прибыль составила 1477 млн. руб. За 2001 год в бюджет фактически внесено 391 млн. руб. налога на прибыль (ставка налога на прибыль – 30%), 40 млн. руб. налога на недвижимость.

ОАО «Коминтерн» регулярно  выполняет свои обязательства перед  работниками предприятия. В пользу этого утверждения свидетельствует  низкая текучесть кадров и рост среднемесячной заработной платы. Среднесписочная  численность работников предприятия  осталась практически на том же уровне, что и в 2000 году. За текущий год фактический ФЗП составил 2681171 тыс. руб. (144% от уровня прошлого года), среднемесячная заработная плата выросла в той же пропорции и составила 125 тыс. руб. Коэффициент соотношения среднемесячной заработной платы работников и служащих составил 1.8.

ОАО «Коминтерн» в  течение года постоянно пользовалось кредитами на выплату заработной платы.

В 2001 году было получено 2364,9 млн. руб. краткосрочного кредита, в том числе на оплату поставщикам  сырья и материалов – 544,2 млн. руб., на выплату заработной платы – 1609,7 млн. руб., на покупку векселей с отсрочкой платежа – 211 млн. руб.

Погашение кредитов – 1935 млн. руб.

Задолженность по кредитам на 01.02.02г. составила 508,2 млн. руб. За пользование банковским кредитом уплачено процентом на сумму 243,6 млн. руб.

В то же время необходимо отметить, что рост заработной платы не обеспечен  ростом производительности труда. Это  увеличение стало возможным в  основном за счет повышения цен на реализуемую продукцию.

В 2001 году производительность труда снизилась на 13%, а использование  производственных мощностей на 8%. Это результат невостребованности продукции.

Рост материалоотдачи  довольно условный, он обеспечен ростом выручки (как отмечалось выше, рост выручки стал возможен благодаря росту цен). Что касается фондоотдачи то тут ситуация следующая: рост среднегодовой стоимости основных производственных фондов за счет переоценки превысил рост выручки, что в конечном итоге выразилось в снижении на 15%.

 

Мощность ОАО "Коминтерн" по состоянию на 01.01.2002 года составляет:

423 000 штук костюмов  мужских

  75 000 штук костюмов женских

Перечень основного  технологического оборудования, установленного  на Гомельском ОАО "Коминтерн" на 1.01.2002 года.

Всего установлено 1211 единиц оборудования на сумму 1912211,2 тыс. руб. В том числе оборудования импортного производства - 767 единиц, что составляет 63% от общего количества.

Универсальные швейные  промышленные машины отечественного и импортного производства:

Всего  -  426 единиц;

Специальные швейные  машины и полуавтоматы отечественного и зарубежного производства:

Всего 393 единиц;

Оборудование влажно - тепловой обработки:

Гладильные прессы, дублирующие  установки, гладильные столы с электропаровыми  и паровыми утюгами. Всего 241 единиц;

Оборудование раскройного  и подготовительного производства.

Всего 151 единиц.

 

Таблица 2.1.2  - Возрастной состав основного технологического оборудования на 01.01.2002г.

Наименование Показателя	Срок службы оборудования
	до 5 лет	от 5 до 10 лет	от 10 до 15 лет	свыше 15 лет
А	1	2	3	4
Число единиц оборудования	191	215	265	540
Удельный вес в общем  количестве, %	15,8	17,7	21,9	44,6

 

Таблица 2.1.3 - Структура оборудования ОАО "Коминтерн"

 по степени износа (амортизации)

Наименование Показателя	Степень износа
	до 25%	до 50%	до 75%	до 100%	100%
А	1	2	3	4	5
Число единиц оборудования	149	35	-	654	342
Удельный вес в общем  количестве, %	12,6	3,0	-	55,4	29,0

По плану технического перевооружения предприятия с 1988 года по 2002 год проведено значительное обновление парка технологического оборудования отечественного и импортного производства.

В экспериментальном  цехе внедрена автоматизированная система проектирования фирмы "Гербер", США.

В раскройном цехе установлены  дублирующие установки непрерывного действия фирмы "Каннегиссер", Германия.

В швейных цехах №1 и №2 внедрены комплекты швейного оборудования фирмы "Дюркопп", Германия и оборудования для влажно - тепловой обработки костюмов мужских фирмы "Макпи", Италия, фирмы "Вайт" и "Бризай", Германия. Установлено универсальное и специальное швейное оборудование АО "Орша" и Подольского завода.