Теоретические основы формирования кредитной политики в коммерческом банке

 

     Ресурсы банков состоят из заемных и\или  привлеченных средств и собственного капитала, которые отражаются в пассивных  частях бухгалтерского баланса коммерческого  банка. Рассмотрим подробнее сформированные пассивы АО «Банка Центр Кредит», которые сведены в таблицу 1

     В структуре пассивов банка присутствует статья средства Правительства Республики Казахстан, которая возрастает в  суммарном выражении, однако удельный вес данной статьи уменьшается на 2008 год.

     Исходя  из данных вертикального анализа пассивов банка, мы можем судить о том, что данный банк осуществляет свою деятельность на привлеченном и заемном капитале, то есть на фиктивном капитала. Однако структура фиктивного капитала, в большом объеме сформирована из текущих счетов и депозитных средств физических и юридических лиц. Так же по данным анализа в структуре привлеченного (заемного)  капитала сокращается кредиторская задолженность по сделкам РЕПО. Наблюдается тенденция возрастания доли отсроченной налоговых обязательств, однако удельный вес этой статьи пассивов незначителен.

     В структуре собственного капитала присутствует всего несколько основных статей. Наблюдается положительная тенденция статей акционерного капитала, которые занимают наибольший удельный вес в статьях собственного капитала. Также основной статьей собственного капитала является нераспределенный доход банка, у которого также наблюдается положительная тенденция.

     Таким образом, исходя из аналитических данных, мы можем сказать, что коммерческий банк формирует большой удельный вес привлеченного/заемного капитала, который в разрезе исследуемых лет практически не изменяется. Основную долю фиктивного капитала занимает привлеченный капитал, который в динамике снижаются с 74% в 2006 году до 60% в 2008 года. Однако, возрастают в динамике счета и депозиты банков второго уровня и других финансовых организаций. В статьях баланса банка не присутствуют большие объемы кредитных ресурсов, что свидетельствует о том, что кризис банковской ликвидности не отразится на АО «Банке Центр Кредит» Депозитная политика в данном банке является основным звеном банковского менеджмента.

     Для более детального анализа рассмотрим активы  АО «Банка Центр Кредит», которые сведены в таблице 2.

     Судя  по данным таблицы 2, можно сказать, что АО «Банк Центр Кредит», ориентирует свою деятельность в области кредитных операций с физическими и юридическими лицами. Наблюдается постоянный рост займам клиентов. Также наблюдается рост депозитов банк в других банка, что не всегда является положительной тенденцией, так как банк не использует данный ресурс, в целях прибыли. Характерна тенденция снижения денежной наличности в кассе банк, что характеризует банк с положительной стороны. Сократились также и основные средства банка. Ценные бумаги, находящиеся в банка, используются в обеспечении в сделках.

     Таблица 2- Структура активов АО «Банка Центр  Кредит» в динамике.

№ п/п	Наименование  статей пассивов банка	2006		2007		2008
		Сумма  тыс. тг.	Уд.вес, %	Сумма  тыс. тг.	Уд.вес, %	Сумма  тыс. тг.	Уд.вес, %
1	Деньги в  кассе	628596	3,1	1053639	3,1	1903769	2,2
2	Счета и депозиты в Национальном Банке Республике Казахстан	680320	3,3	1439497	4,2	4677124	5,4
3	Счета и депозиты в банках и других финансовых организациях	1220747	4,9	3164093	9,3	8344214	9,6
4	Дебиторская задолженность  по сделкам «обратного» РЕПО	1000096	4,9	1270155	3,7	4964360	5,7
5	Займы клиентам	12022151	60,2	21642888	64,3	60889416	71,2
6        -	Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости  через отчет о доходах и  расходах Невыступающие обеспечением	2071032	10	1735620	5,1	913678	1
-	Выступающие обеспечением по сделкам РЕПО	275280	1,3	99905	0,3	-	-
7    -	Ценные бумаги, имеющиеся в наличие для продажи Невыступающие обеспечением	640290	3,1	1510970	4,4	860625	1
-	Выступающие обеспечением по сделкам РЕПО	794048	3,9	263183	0,8	-	-
8	Инвестиции  в ассоциированные компании	-	-	15000	0,04	22988	0,02
9	Прочие активы	135989	0,67	540044	1,6	1231867	1,4
10	Основные средства	686748	3,3	810239	2,4	2132437	2,4
11	Нематериальные активы	129894	0,64	127464	0,3	110863	0,12
	Итого активов	20285191	100	33672697	100	86051341	100

 

     Таким образом, АО «Банк Центр Кредит», все свои ресурсы в течении 2006 и 2007 годов, направлял на кредитное  обслуживание клиентов. В 2008 году наблюдается тенденция диверсификации активных операций, в статьях баланса появились такая статья как, инвестиции.

     Подводя итог по аналитическому обзору бухгалтерского баланса  АО «Банка Центр Кредит», мы можем сказать о том, что  данный коммерческий банк в пассивных операциях специализируется на депозитных операциях, а в активных операциях на кредитных. То есть данный банк  использует основные инструменты управления деятельностью в виде депозитной и кредитной политики. Для рассмотрения эффективности данных политик, необходимо проанализировать процентные доходы и расходы. В таблице 3 приведены данные о доходах и расходах связанных с вознаграждением банка. 

     Таблица 3- Доходы и расходы по операциям  АО «БанкаЦентрКредит» в динамике

     Тыс. тенге

№ п/п	Показатель	2006 год	2007 год	2008 год
1	Доходы в  виде вознаграждения по кредитным операциям	1826909	3037769	6850817
2	Доходы в  виде вознаграждения по депозитным операциям	(774830)	(1417625)	(3689899)
	Чистый доход  в виде вознаграждения	1052079	1620144	3160918

*рассчитано  автором по данным бухгалтерского баланса банка 

     Рассматривая в сравнительном ракурсе доходы и расходы банка от взаимозависимых операций деятельности, можно судить о том, что коммерческий банк наращивает обороты деятельности. Увеличивая привлеченный капитал банка, сам банк эффективно вкладывает их в кредитные операции. Сохраняется положительная тенденция роста доходов и кредитных операций, которые выше расходов формируемых депозитными операциями. Следовательно, формируются высокие уровни дохода АО «Банка Центр Кредит».

     Для подведения итогов аналитического обзора деятельности сведем полученные данные в ходе рассмотрения в единую таблицу. 

     Таблица 4-Финансовые показатели деятельности АО «Банка Центр Кредит» в динамике

     Тыс. тенге

№ п/п	Наименование  показателя	2006	2007	2008
1	Активы в  том числе	20289191	33672697	86051341
2	Ссудный портфель	12022151	21642888	60889416
3	Обязательства в том числе	18566287	29714306	77544999
4	Текущие счета  и депозиты клиентов	14354528	22703099	50128058
5	Собственный капитал  в том числе	1718904	3958391	8506342
6	Уставный капитал	531570	2250000	7500000
	Чистый доход	395693	486601	618155

     * составлена и расчитанна автором 

     Таким образом, рассматривая основные виды активных и пассивных операций можно сказать  о том, что АО «Банк Центр Кредит» в динамике наращивает свои объемы в работе. Данная положительная тенденция просматривается в пассивах и в структуре собственного капитала. Взаимный рост активов и пассивов, формируют достаточный уровень доходности по результатам деятельности. Однако на наш взгляд АО «Банку Центр Кредит», необходимо диверсифицировать деятельность, как в пассивных, так и в активных операциях.  

     2.3. Основные параметры реализации кредитной политики АО «Банка Центр кредит» 

     Банк  предоставляет клиентам различные  виды кредитов: ипотечные кредиты, валютные, ломбардные кредиты, консорциальные, льготные кредиты, потребительские кредиты, микрокредитование по пластиковым карточкам,  межбанковские кредиты. При этом распределение кредитных ресурсов осуществляется с учетом факторов определяющих условия привлечения ресурсов Банком. Банк придерживается принципа паритетности между стоимостью и сроками привлеченных Банком ресурсов и стоимостью и сроками размещения ресурсов в кредиты. Стоимость кредитов для клиентов будет в первую очередь определяться конъюнктурой рынка ссудного капитала, обеспечения целевой нормы доходности и рисками присущими клиенту и проекту. 

     Конкретные  направления изменения структуры  кредитного портфеля и размещения кредитных  ресурсов  определяются Комитетом  по управлению Активами и Пассивами Банка.

     По  срокам кредитования ссуды АО «Банка Центр Кредит» классифицируются следующим образом:

• краткосрочные кредиты, сроком выдачи до одного года, предполагают кредитование торгового и оборотного капитала, сезонные кредиты;
• среднесрочные кредиты (в т.ч. инвестиционные), сроком выдачи от одного года до трех лет, кредитование эффективных проектов по тем направлениям, которые определены как приоритетные;
• долгосрочные кредиты, сроком выдачи более трех лет, предполагают инвестиционное финансирование объектов стратегического назначения

     Банк  ведет постоянную работу по привлечению  новых клиентов. При этом заемщиками Банка могут быть клиенты Банка, прошедшие тщательный отбор и  отвечающие ряду критериев. Важнейшими из которых являются:

• кредитоспособность клиента, определяемая его финансовым состоянием;
• деловая репутация.

     Заемщиками  Банка не могут быть клиенты:

• имеющие просроченную ссудную задолженность по кредитам банков;
• имеющие репутацию недобросовестных партнеров, по которым имеются подтвержденные сведения о недобросовестных сделках и/или финансовых махинациях;
• находящиеся на санации или подвергнутые процедуре банкротства.

     Банк  может рассматривать клиентов других банков в качестве потенциальных  заемщиков при условии минимального риска по сделке и/или при условии перехода клиента на обслуживание в Банк.

     При кредитовании юридических лиц Банк разделяет их на две категории, к каждой из которых предъявляются свои требования, процедуры и стандарты оценки кредита. Это финансовые институты и предприятия реального сектора экономики.

     АО  «Банком Центр Кредит» проводится кредитование реального сектора  экономики, на определенных условиях:

     а) обслуживание в Банке;

     б) ясное назначение целей финансирования, которые должны быть четко описаны в технико-экономическом обосновании (бизнес-плане), прилагаемом к кредитной заявке. При ломбардном кредитовании технико-экономическом обосновании не представляется.