Теоретические основы формирования кредитной политики в коммерческом банке

     Совет директоров формулирует основные направления кредитной политики. Работа начинается с документа, который должен быть одобрен Советом, в котором излагаются основные положения, в соответствии с которым предоставляются кредиты, а также зафиксированы основные процедуры предоставления таких кредитов.

     Разработка  кредитной политики представляется особенно важной, когда банку предстоит  адаптироваться к сложным и постоянно  меняющимся условиями экономики  и когда перед ним стоит  задача, ранее никогда не возникавшая  или возникавшая, но не получавшая должного внимания. И что наиболее важно, разработка политики вызывает необходимость у совета директоров или со стороны руководителей высшего звена комитета по кредитам банка определить уровень приемлемости риска в свете прибыльности и эффективности работы банка, учитывая при этом потребности рынка, на котором действует банк. Кредитная политика как бы создает единый кредитный язык банка в целом и этот язык очень важен для поддержания преемственности по мере роста банка, диверсификации его деятельности и делегирования кредитных полномочий и обязанностей в банке. Кредитный язык, разработанный в результате появления четкой политики, представляет основу развития общей кредитной культуры банка.

     Кредитная политика обычно оформлена в виде письменного пособия для каждого работника, который принимает участие в решении о предоставлении и оформлении предоставленного кредита. В общем разделе документа обычно сформулированы основные принципы предоставления займов, определены структура и обязанности кредитных комитетов или работников, отвечающих за это направление, и устанавливаются конкретные лимиты по предоставляемым кредитам. Здесь же описаны процедуры разрешения предоставить такой кредит.

     Для того чтобы заняться вопросами политики в ответ на изменения, наблюдаемые на рынке и в экономике в целом, банки часто выпускают для ознакомления, специально разработанные директивы в области кредитной политики. Обычно директивы дают самый общий контекст, определяющий общие характеристики разновидностей кредитов, предлагаемых банком и характеристику разновидностей клиентов и рынков, на которых эти кредиты будут распространяться в соответствии с последними стратегическими решениями, принятыми в банке. В них также определяется степень концентрации кредитов по отраслям экономики. Кредитное отделение обычно готовит самостоятельно или модифицирует директивы, но изменения вносятся отделом кредитной политики, за который отвечает старший комитет по кредитной политике или по кредитам.

     Директивы и документ с изложением политики банка представляют общее отражение кредитной политики банка в какой-либо конкретный момент или период времени. Ответственные сотрудники банка обязаны ознакомиться с этими документами и действовать в полном соответствии с ними. Следование документам контролируется как в процессе одобрении кредитов, так и после выдачи кредитов. Функции контроли выполняются внешними и внутренними аудиторами, независимыми службами анализа кредитов, Советом Директоров и органами регулирования. Многие банки возлагают полномочия по разработке и распространению директив на определенную группу сотрудников, закрепив функции контроля за исполнением кредитной политики (а также определения и поддержания качества кредитного портфели банка) за другой группой.

     Порядок предоставления кредитов также обычно разрабатывается и излагается в руководстве по кредитной политике и может охватывать такие стороны как подачу заявки на кредит, обработку заявки, процесс кредитного анализа, общие правила ведения кредитных файлов, обмен кредитной информацией с другими банками и поставщиками. Процедуры  также  могут предусматривать те аспекты кредитования,  которые регулируются и контролируются законодательно. К другим разделам, включаемым в перечень процедур, можно отнести оценку состояния и проверку предоставленных кредитов, состояние непогашенных долговых обязательств, сомнительные активы, и процесс взимания средств.

     Оперативные процедуры выполнения кредитной  функции обычно отражаются в разделе  инструкций для кредитного отдела. К ним относятся создание и  ведение записей по обязательствам, которые могут существенно помочь в ходе регулярно проводимых в случае повторного обращения за кредитом проверок, при подготовке отчетов о выполнении условий кредитов, а также при подготовке отчетов о прибыльности счетов и подверженности риску.

     Управление  кредитным риском - это и процесс  и сложная система. Процесс начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются "целевыми рынками". Он продолжается в форме  последовательности стадий погашении долгового обязательства.

     Как описывалось выше, кредитная политика банка определяет кредитную деятельность банка, его "целевые рынки" и  клиентуру, а также приемлемые и  неприемлемые риски. Сотрудники кредитного отдела должны сыграть двойную роль - роль продавца и эксперта в процессе предоставления кредита. После идентификации потенциального заемщика, сотрудник кредитного отдела начинает процесс принятия решения посредством получения информации у этого заемщика с тем, чтобы решить, совместима ли его просьба о предоставлении кредита с текущей политикой банка. Далее сотрудник должен определить, для чего заемщику нужны дополнительные средства. Настоящая причина может не всегда совпадать с названной заемщиком. Узнав настоящую причину, сотрудник банка сможет определить соответствующую структуру кредита по срокам, составить график его погашения и найти подходящий для этого вид кредита (например, инвестиционный кредит, кредитование оборотного капитала и ипотечный).

     Важным  шагом процесса предоставления кредита  является посещение потенциального заемщика. Тщательно продуманное посещение заемщика позволит сделать правильную оценку кредита. Только посредством совершения неоднократных, тщательно заранее спланированных посещений бюро и завода заемщика сотрудник банка сможет получить достаточно информации для тщательной оценки руководства, что является важнейшим компонентом процесса принятия решений. Посещение также помогает понять текущую ситуацию компании, возможности ее будущего развития и ее финансовые потребности.

     После того, как сотрудник банка понял сущность заявки клиента, установил, разумна ли она и соответствует ли реалиям деятельности банка, он/она должны провести анализ источников погашения кредита. Этот анализ, выявляющий первичные и вторичные источники погашения, поможет сотруднику определить, следует ли принять или отклонить заявку клиента на получение кредита. Для того, чтобы определить вероятность погашения кредита, сотрудник банка должен исследовать слабые и сильные стороны клиента, оценить заявку клиента с точки зрения его финансовой отчетности, движения наличности, деловой стратегии клиента, рынка его деятельности, квалификации руководства, информации о нем и опыта работы. Очень важно, чтобы кредит был разработан специально для указанной клиентом цели. Цель кредита и его погашение взаимно переплетаются; знание сущности кредита позволяет и банкиру, и заемщику привязать условии погашения кредита к его цели. 

     1.2 Структурирование  кредита, как метод  изучения кредитной  политики  коммерческого  банка. 

     При тщательном его проведении, анализ источников погашения кредита различен для различных видов кредита. Это различие особенно велико для долгосрочных и краткосрочных кредитов. Долгосрочная прибыльность компании более важна для долгосрочных кредитов, потому что источником погашении здесь служат поступлении от инвестиций. В случае же с краткосрочными кредитами, необходимо провести детальный анализ торгового цикла, или цикла оборота активов - товарных запасов в дебиторскую задолженность и наличность - с тем, чтобы определить, какие статьи баланса могут быть превращены в наличность для погашения кредита.

     Сотрудник банка должен определить условия  кредита:  процентную ставку, обеспечение, гарантии и особые статьи, которые  будут отражать присущий кредиту  риск. Структура кредита должна быть тесно связана с ожидаемыми источниками и сроками погашения кредита.

     Заключительными этапами процесса структурирования кредита являются его одобрение, подготовка документации и составление  отчета о нем. Все эти этапы  должны быть четко определены в кредитной  политике и процедурах банка.

     Одобрение кредитов в коммерческих банках обычно происходит либо в рамках кредитного комитета, либо в рамках процесса последовательного  одобрения кредитов. В первом случае кредиты одобряются кредитным комитетом, членами которого обычно являются руководители банка и его кредитного отдела. Во втором случае, одобрение кредитов идет снизу вверх по цепочке - от простых сотрудников кредитного отдела до руководства, имеющего право (в соответствии с требованиями кредитной политики банка) на окончательное одобрение кредита.

     Сторонники  первого метода утверждают, что он обеспечивает достижение наиболее компетентного  уровни принятия решений, так как  при этом используется опыт, имеющийся  у всех членов кредитного кредита. Сторонники же второго метода утверждают, что комитетная система не дает достаточно времени для анализа каждой заявки, когда их подается сразу несколько на каждом заседании. Они говорит, что в комитетной системе присутствует стадный инстинкт - члены комитета стараются избегать вопросов, неприятных для сотрудников, подающих заявку, или других кредитных отделов и следуют предпочтениям руководства своего комитета. Система же последовательного одобрения, по словам ее сторонников, дает сотрудникам реальную возможность проверить кредитную заявку, задать необходимые вопросы и принять независимые решения.

     Степень ответственности членов кредитного комитета за одобряемые ими кредиты  варьируется. В большинстве банков голосование в пользу или против того или иного кредита происходит либо в форме поднятии рук, либо в форме ответов "за" или "против". В некоторых банках голос каждого члена комитета регистрируется. И хотя неясно, насколько ответственность каждого члена комитета влияет на эффективность процесса принятия  решений, следует сказать,  что  степень ответственности  выше  при последовательном одобрении кредита.

     Размер  банка и масштаб его операций определяют степень централизации  процесса принятия решений. Как правило, чем меньше банк, тем больше степень  централизации, чем больше банк (а  следовательно, и масштаб его операций, особенно географический), тем больше степень децентрализации. Некоторые сделки могут быть потеряны из-за бюрократических проволочек в процессе одобрения кредита банком. Учитывая это, многие банки передают полномочия по одобрению кредитов руководству своих региональных отделений, а те, в свою очередь, могут передать эти полномочия руководству филиалов или их отдельным сотрудникам.

     В любой децентрализованной системе, кредитные полномочия на различных  уровнях обычно определяются рекомендациями отделов по кредитной политике и по контролю за деятельностью банков, а затем одобряются руководством банка и советом директоров. Контроль за правильностью использования этих полномочий осуществляется посредством составления периодических отчетов и проведения обзоров и проверок внутренними аудиторами.

     Совет директоров часто принимает участие  в процессе одобрения кредитов, в  особенности крупных кредитов, кредитов - исключений из текущей политики банка, особо сложных кредитов и кредитов, имеющих общенациональное значение. Во многих банках, совет директоров извещается об одобрении крупных кредитов задним числом; в других, совет директоров сам одобряет все крупные кредиты. Обычно кредиты, прежде чем они представляются совету директоров, проходит через техническую проверку руководством банка.

     Кредитная документация обеспечивает защиту от риска, позволяя банку принимать  юридические меры, если заемщик не выполняет запретительные оговорки или нарушает график погашения. Кредитный  договор - это контракт между банком и заемщиком, в котором оговариваются права и обязанности каждой стороны по отношению к кредиту. Хоти кредитный договор не позволяет кредитору контролировать источник погашения кредита, он содержит условия, оговорки и ограничения, составленные таким образом, чтобы поддержать или улучшить финансовое состояние заемщика, уровень прибыльности, движение денежных средств, что так или иначе защищает интересы банка. Хороший кредитный договор, составленный на четкой юридической основе, дает кредиторам вес на переговорах, если состояние кредита начинает ухудшаться.

     Прежде  чем быть подписанной, юридическая  документация должна быть тщательно  проверена, желательно какой-либо специализированной внутренней структурной единицей банка. Специалисты банка должны тщательно проверить документацию по обеспечению кредита, включая его оценку. Очень важно, чтобы кредитная документация отвечала требованиям существующей законодательной базы: прежде чем какой-либо кредит предоставлен одному заемщику или группе связанных заемщиков, тщательно должны быть проверены существующие лимиты кредитовании по отношению к величине капитала банка. Кроме того, эта документация должна быть согласована с существующими в самом банке внутренними лимитами кредитования и концентрации кредитов.

     Четкая обработка всей документации является существенным элементом и системы внутреннего контроля банка. И хотя это правило часто нарушается, не следует выдавать кредита клиенту до тех пор, пока от него не будет получена вся необходимая документация. Отдельная структурная единица банка должна проверить и хранить всю документацию.