Теоретические основы формирования кредитной политики в коммерческом банке

     Определение величины дохода по кредиту требует проведения оценки того, какая часть кредита будет использована заемщиком. Заемщик может использовать 75 % кредитной линии и 100 % срочных кредитов, даже если перечисление последних было произведено раньше. При установлении процентных ставок некоторые банки используют концепцию предельной стоимости средств, которая также известна как "альтернативная стоимость кредитных ресурсов".

     Предельная  стоимость средств. Широкое использование  этой концепции при оценке финансовых инструментов и анализа прибыльности основано на том предположении, что банки могут занимать или одалживать деньги на денежном рынке в любой момент по своему желанию. Таким образом, у банков с низкой стоимостью депозитной базы существует теоретическая возможность вложить эти средства в финансовые инструменты, приносящие низкий доход, а не размещать их на рынке, если ставки рынка выше доходов по низкодоходным финансовым инструментам, например по ипотекам с фиксированной ставкой. И хотя применение этой теории на финансовых рынках развивающихся стран пока ограничено, по мере развития, расширения и диверсификации этих рынков, эта теория будет находить все большее практическое применение. Понятие предельной стоимости наверняка известно многим читателям этой главы. И тем не менее, небольшая дискуссия по этой концепции и её применения при анализе цены кредита, банковских операций и прибыльности весьма полезна. Можно сразу же заметит, что значение и применение концепции предельной стоимости тесно связана с рыночными условиями. Ее проникновение в практику работы банка подтверждает это наблюдение.

     В предисловии к выпущенной в 1974 г. Сити-корп книге под названием "Оценка ваших денежных запасов", Уолтер Ристон, Председатель Сити-корп, утверждал: "В сфере оказания финансовых услуг, нашими запасами являются деньги, и мы можем выжить и процветать только в том случае, если наши собственные запасы мы оцениваем так же, как и запасы наших клиентов". Эта книга была опубликована тогда, когда крупные банки США, включая Сити-банк, для финансирования роста активов все чаще стали прибегать к использованию таких рыночных инструментов, как обращаемые депозитные сертификаты. В это время наблюдался быстрый рост объема операций на межбанковском рынке. Таким образом, запасы денежных средств стали приобретать совершенно новое значение, в чем то похожее на значение товарно-материальных запасов для промышленных предприятий. Банки начали соотносить свои затраты и доходы по методу LIFO (последний пришел, первый ушел).

     В 70-е гг. отсутствие каких-либо крупных  кризисов на финансовых рынках привело к тому, что банки с хорошим финансовым положением охотно предоставляли кредиты или принимали депозиты по предельной ставке. Мы определим для наших целей предельную стоимость средств как стоимость средств из самого дешевого источника, из которого они могут быть получены на открытом рынке в любой момент. На практике, этот источник средств оказывается самым дорогим источником средств на свободном рынке. Если бы на этом же рынке существовали более дешевые источники средств, то они были бы исчерпаны прежде, чем банки начали бы приобретать более дорогие средства.

     Стремясь  увеличить доходность своих активов  и собственного капитала, банки уделяют  все большее внимание вопросу  получения комиссионного вознаграждения. Чтобы получить комиссионное вознаграждение, банку не обязательно иметь на учете какой-либо актив. До тех пор, пока банк получает комиссионное вознаграждение, не увеличивая при этом своих активов, доходность его активов растет.

     Банки взимают комиссионное вознаграждение за обязательства предоставить кредит, причем это комиссионное вознаграждение взимается и с неиспользованной суммы кредита. Например, клиенту может быть разрешено получать кредит по частям, вплоть до исчерпания всей суммы кредита. При этом с неполученной суммы кредита взимается комиссионное вознаграждение в размере 0.5% в год.

     Банк  также может взимать комиссионное вознаграждение за организацию кредита, особенно если он планирует впоследствии продать его. Если банк сразу же продает  кредит, он удерживает всю или почти  всю сумму комиссионного вознаграждения. Если же он списывает сумму кредита со своего баланса посредством продажи доли рискового участия, то он продолжает действовать как кредитор и обслуживающий кредит банк. А как таковой, он взимает с других участников кредита определенное комиссионное вознаграждение. Это комиссионное вознаграждение заменяет возможное удержание некоторой части процентных поступлений, даже если их большая часть идет другому участнику.

     Тенденция движения к комиссионным вознаграждениям  была усилена самими клиентами. Как-то корпорации согласились оставлять, скажем, 5-10 % номинальной суммы кредита на беспроцентном депозите в банке, на основании чего и определялась стоимость кредита. Компенсирующие остатки, как правило, требовались для достижения двух целей: увеличения доходов по кредитным операциям, снижая затраты на их финансирование, и предоставления банку компенсации за то, что раньше являлось бесплатной услугой. Такая практика привела к тому, что банки начали периодически взыскивать с клиентов деньги тогда, когда остатки на счетах были недостаточны для поддержания кредитной функции или функции оказания услуг, или обоих. В процессе переговоров, заемщики предложили вместо этого платить комиссионное вознаграждение за те услуги, которые раньше предоставлялись бесплатно. В странах с большой величиной резервных требований, компенсирующие остатки увеличивали стоимость кредитов заемщиков больше, чем они увеличивали доходы банка. Таким образом, взимание платы с заемщиков через процентную ставку более эффективно и более дешево как для банка, так и для заемщика.

     Концепция определения стоимости, называемая "развязывание", заставила многие банки провести переоценку своих  услуг. Сегодня практически за каждую услугу банки взимают комиссионное вознаграждение с тем, чтобы улучшить показатели доходности. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 

     2.1 Экономическая характеристика деятельности АО «БанкаЦентраКредит»   

    «БанкЦентрКредит» входит в число ведущих общенациональных банков Казахстана. 
       Являясь универсальным коммерческим институтом был полностью структурно и организационно ориентирован на рынок и потребности своих клиентов. 
       Клиентура банка- крупные национальные компании, государственные предприятия, средний и малый бизнес, частные лица -повсеместно имеет возможность получить полный спектр банковских услуг и продуктов. Для этого в банке создана и действует система Фронт и Бэк-офис, удаленное обслуживание "Банк-клиент", применяются высокие технологии и процедуры  по всей банковской сети, которая состоит из 24 филиала и 38 расчетно-кассовых отделений по всей республике. 
        Головной офис «БанкаЦентрКредит» находится в г. Алматы, а филиал Банка в г.Астане был открыт 1 июля 1997 года. 
         История же «БанкЦентрКредит» начинается  с того, что в 1988г.  был создан Алматинский Центральный кооперативный банк и спустя 4 года в 1991г.  он был перерегистрирован в Казахский Центральный Акционерный банк «Центрбанк». В 1992г. банку была выдана лицензия  на проведение валютных операций. В 1993 г. Банк становится членом Казахстанской Фондовой Биржи . В 1994 Банк становится членом международной платежной системы SWIFT, а также получает лицензию и становится первичным дилером по государственным казначейским векселям. В этом же году он уполномочен одним из двух казахстанских банков -агентом по администрированию кредитной линии ЕБРР для развития малого и среднего бизнеса. В 1995г. Банк приобрел 100% пакет акций  Казахстанского Интернационального Банка у Chase Manhattan Bank и правительства РК, содействовал в приватизации Кредсоцбанка. В этом же году банком была получена лицензия на проведение операций с аффинированными драгоценными металлами. В июне 1996г. Банк становится первым представителем международной системы международных переводов «Western Union» по Средней Азии и Казахстану. В ноябре 1996г. Банк был перерегистрирован  в ОАО «БанкЦентрКредит». В 1997г. Банк был включен в первую группу банков второго уровня. Также были внедрены системы обслуживания «Фронт и Бэк-офис» и система удаленного обслуживания «Банк-клиент». В этот же год банк выиграл тендер по приватизации ЗАО «Жилстройбанк». В 1998г. он был реорганизован в процессе слияния с ЗАО «Жилстройбанк» в ОАО «БанкЦентрКредит». В июле 1999г. Банку был  присвоен международный рейтинг агентством Thomson Bank Watch: по долгосрочным заимствованиям уровень В, что соответствует уровню Казахстана; по краткосрочным заимствованиям уровень LC-3- третья категория инвестиционного класса- означающая способность обслуживать долг и выплачивать вознаграждения . 
           В августе 1999г.- Акции банка включены в официальный список категории "А" Казахстанской  Фондовой Биржи. В этом же году получил лицензию на осуществление кастодиальной  деятельности . В феврале 2000г. Банк становится участником системы гарантированного вкладов физических лиц, а также был принят в ассоциацию "VISA International". В августе этого же года Банк внедрил уникальную услугу для клиентов "Быстрые переводы". В декабре 2000г. Банк осуществил первый выпуск собственных облигаций , которые включены в список ценных бумаг категории "А". В 2001г. Банк инициировал создание Накопительного пенсионного фонда "Капитал", став одним из его учредителей , также была создана лизинговая компания «Центрлизинг».

     В 2008 году АО «Банк Центр Кредит»  увеличил темпы привлечения корпоративных  клиентов. За отчетный период количество клиентов -юридических лиц (в том числе физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью) увеличилось на 28% и составило более 12млн. тенге. Развитие региональной сети позволяет АО «Банку Центр Кредит» охватить предприятия почти всех отраслей экономики.

     В работе с корпоративными клиентами  Банк, используя принцип индивидуального  подхода, предоставляет полный комплекс банковских услуг, что позволяет  осуществлять качественное, своевременное  и оперативное обслуживание клиентов.

     Банк  постоянно работает над расширением спектра оказываемых услуг и банковских инструментов, которые отличаются надежностью финансовых операций, высоким качеством и скоростью обслуживания, полной конфиденциальностью информации о клиенте и осуществляемых операциях. Так за отчетный период, проведена акция направленная на увеличение числа пользователей системы «банк - клиент»

     Осуществляется  программа по развитию малого и среднего бизнеса: созданы отделы\сектора  по работе с малым и средним  бизнесом.

     Наблюдается незначительное увеличение количества физических лиц на 18% и составило 41000 человек. Банк ориентирован на установление прочных долгосрочных отношений с клиентами. За отчетный период разработаны новые продукты и услуги: кредитная линия, «экспресс-кредитование», кредиты под гарантию юридического лица и другие.

     Прирост объема выпуска карт АО «Банка Центр  Кредит» по сравнению с 2007 годом  составил 126%. Совокупный оборот по платежным  каточкам достиг 252 231 тыс. тенге, что на 148% больше аналогичного показателя 2006 года. В рамках зарплатных проектов с Банком сотрудничает 262 предприятия.

     Сеть  приема платежных карточек АО «Банка Центр Кредит» по состоянию на 31.12. 2007года насчитывает 153 единицы оборудования, из них 26 банкоматов, 85 РОS-терминалов.

     Банк  активно сотрудничает с международными финансовыми институтами по привлечению  финансирования под гарантии экспортных кредитных агентств. 

     2.2 Аналитический обзор  деятельности АО  «Банка Центр Кредит» в динамике развития

     Коммерческие  банки это организации созданные  главным образом для аккумулированию денежных средств и размещения их от своего имени на условиях платности, возвратности и срочности.[3,274]. Основной целью коммерческого банка является получение прибыли. С этой целью АО «Банк Центр Кредит» формирует ресурсы, которые с выгодой использует в своей коммерческой деятельности для получения прибыли.

     Таблица 1- Структура пассивов ОА «Банк Центр Кредит» в динамике.