Составление бизнес-плана

- с 13.00 до 15.30 работает один из пекарей.

График  работы пекарей после обеда посменный.

С помощью  такого графика в день мы можем  произвести:

(6ч/40мин)*90шт + (2.5ч/40мин)*90шт=1147.5шт, будем округленно считать 1147шт. 

В месяц  производство составит: 1147шт*28дн=32116 шт.

Реализация  продукции в месяц:

Так как  цена одной булочки будет  составлять 11 рублей, то:

 TR= 353276 рублей.

Себестоимость в месяц:

Будем учитывать, что снеков и булочек с сосисками изготовляем поровну (по 16058шт.)

(7,185руб +7,105руб.)*16058шт=229468,82руб

Затраты на транспорт в месяц: 19.50 руб*100л=1950руб.

Прибыль в месяц получается из вычета: 

Pr= TR – Себестоимость- Аренда (без электроэнергии) - Зарплата управленцев(с ЕСН) -Транспорт – Ссуда (в месяц) = 353276 - 229468,82 – 12500 – 27720 –     1950 – 16250= 65387,18рублей 

Чистую  прибыль получаем при вычете налога на прибыль, который составляет 24%:

Чист. Pr = 65387,18* 0,76 = 49694,26 рублей

Реализация  продукции в год:

Производство  булочек в год: 32116шт*12мес=385392шт

TR=4239312 рублей.

Затраты в год:

229468,82 руб *12мес=2753625,84руб.

Pr(год) = Pr мес. * 12мес – реклама = 65387,18* 12 – 20000 = 764646,16 рублей

Чист. Pr = 764646,16 * 0,76 = 581131,08рублей 

Критический объем в месяц:

Q = TFC / (P - AVC)

В полные постоянные затраты входит:

- заработная  плата управленцев в месяц;

- арендная  плата;

- амортизация;

- транспортные  расходы;                                

- ссудный  процент.

Рекламу в постоянные затраты не включаем, так как проводить рекламирование нашей продукции будем в конце года и с уже полученной прибыли.

В полные переменные затраты входит:

- заработная  плата производственного персонала;

- затраты  на сырье и материалы.

Булочки с сосисками:

Р = 11 рублей.

AVC =15120 / 16058 + 6,055=6,997руб.

TFC = 13860 + 8678,315 + 975 + 8125+ 0,04 *16058  = 32280,6рублей.

Q = 32280,6/ (11 – 7,185) = 8461,5 шт., берем по 8462 штук

Снеки с колбасой и сыром:

Р = 11 рублей.

AVC =15120 / 16058 + 5,975 =6,92руб.

TFC = 13860 + 8678,315 + 975 + 8125+ 0,04 *16058  = 32280,6рублей.

Q = 32280,6/ (11 – 7,105) = 8287,7 шт., берем по 8288 штук 

      Расчет  необходимого количества денег для открытия производства

Сумма всех наших затрат на начало производства составила:

Таблица 11

Затраты

 

Таким образом, для начала мы берем кредит в банке в размере 500000 рублей под 17%  годовых на 3 года. Кредит в  месяц составит:

(500000 + 500000 * 0,17) / 36 = 16250рублей.

Выплату будем производить каждый месяц. 
 
 
 

Рентабельность:

1. Pp = Pr / Себестоимость * 100%

Pr = 65387,18рублей 

Себестоимость = 229468,82руб

Pp = 65387,18рублей  / 229468,82руб *100%=28,5%

2. Pp = Pr / TR * 100%

TR = 353276 рублей.

Pr = 65387,18 рублей 

Pp = 65387,18 рублей  / 353276*100% = 18,5%

Таким образом, можно сделать следующий вывод, что наше предприятие рентабельно и выпуск булочек очень выгодное дело.  
 

       Будущее нашего предприятия

После трех лет работы нашего предприятия планируется увеличить производственные мощности и площади, места сбыта продукции, нанять дополнительных рабочих, для дальнейшего увеличения прибыли, а также купить свой собственный магазин для реализации продукции.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.6 Маркетинг план.

Сегментирование и потенциальная  емкость рынка:

В качестве стратегии охвата рынка изберем  концентрированный маркетинг (так  как небольшая фирма и средства ограничены). Необходимо будет выбрать  один, наиболее благоприятный сегмент рынка, и сосредоточить на нем все усилия.

При сегментировании  будем рассматривать население  с. Кочки (5000 человек). Для простоты расчетов поступим следующим образом: потенциальные  покупатели составляют примерно 50% населения.

Наиболее  благоприятным сегментом для  нас будет группа потребителей, недовольных  существующим ассортиментом и со сравнительно низким уровнем доходов. Выбрали его, учитывая следующие  критерии:

- относительная  слабость конкуренции;

- отсутствие  разнообразия видов продукции в данной отрасли.

Естественно, что фактическая емкость потенциальных  покупателей будет меньше, так  как в реальной ситуации на поведение  покупателей влияет масса психолого-поведенческих  факторов, рассчитать влияние которых  не представляется возможным в данный момент времени.

Продвижение и реклама:

Информировать потенциальных клиентов о продукции  будем с помощью содержательных рекламных щитов, рекламы в газете «Степные зори» и на телевидении. Для этого будут отводиться дополнительные расходы в размере 20000 рублей ежегодно.

Примем  во внимание следующее:

- необходимо  сосредоточить усилия на одном  сегменте рынка;

- наш  товар не новый, но обладает  определенными преимуществами перед  конкурентами;

- у нас  нет больших средств для обеспечения  продвижения товара.

Итак, в  качестве основного метода продвижения  товара будем использовать рекламу. Продовольственные продукты очень  взаимосвязаны с рекламой, к тому же яркие и броские рекламы и вывески имеют большое влияние на детей, что нам выгодно в школе и магазине.

Распространение товара:

Так как  мы небольшая фирма (ограниченные средства и производственные возможности) и  ассортимент товара незначительный, то нет необходимости создавать  сеть магазинов для его продажи. Наиболее целесообразно будет продавать наш товар через уже существующие магазины: магазин «Ярмарка», ларек в школе и в администрации.

Планируемый объем выпуска:

При планировании объема выпуска на 2008 год будем  учитывать:

- производственные  мощности;

- число  потенциальных покупателей.

Тогда, в соответствии с вышеизложенным, получим следующее:

V(месяц)= 1147шт*28дн=32116шт.

V(год)= 32116шт*12мес=385392шт.

Опасности и возможности, которые  могут повлиять на сбыт товара:

Таблица 3

Факторы макросферы, влияющие на сбыт

 

Здесь мы практически не можем уменьшить  отрицательный эффект влияния какого-либо фактора, разве что при инфляции максимально снизить цену.

2.7 Финансовый план

Прибыли – убытки (руб.)