Расчет и анализ технико-экономических показателей производства станины

Таблица 9а - Расчет численности персонала предприятия (полная мощность)

Расходы на оплату труда персонала начинаем с расчета  оплаты производственных (основных) рабочих. Программа производства N равна 2600 шт., технологическую трудоемкость (tшт) и разряд работ (Т) переписываем из задания, тарифную ставку Стi берем из таблицы 11.Основная заработная плата производственных рабочих-сдельщиков на i-й операции (Зсдi) составит:

Зсдi = N tштi kтi CтI                                                                                                                                          (21)                                                                                 

                N – количество изделий производимых в год, шт.;

      tштi – норма времени на i-й операции;

      kтi- тарифный коэф., соответствующий разряду на i-й операции (Приложение Ж).

      Стi –  тарифная ставка соответствующего разряда. Часовую тарифную ставку в курсовом проекте  нужно определить самостоятельно (в диапазоне  от 10 до 20р.).

Зсдi = 2600*6*10*1.35=210600

      =2600*8*10*1.35=280800

      =2600*3*10*1.53=119340

      =2600*4*10*1.78=185120

Результаты расчетов представлены в таблице 10.

Таблица 10 – Расчет оплаты труда по сдельным расценкам

Годовой фонд оплаты труда всего персонала рассчитаем, используя данные о структуре фонда оплаты труда. Премии  установим на уровне 25 % от основной заработной платы. Дополнительная заработная плата планируется в процентах от основной с учетом премии. Процент дополнительной заработной платы возьмем равным 10 %.

795.86*100/68=1170.38

Зарплата по тарифным ставкам:

            1.1170.38*8/100=93.63

            2.1170.38*15/100=175.56

            3.1170.38*7/100=81.93

            4.1170.38*2/100=23.41

Премии:.

      1. 795.86*0.25=199              4. 81.93*0.25=20.49

      2.93.63*0.25=23.41                5. 23.41*0.25=5.86

      3.175.55*0.25=43.89

Дополнительная зарплата:1. (795.86+199)*0.1=99.49

                                             2. (93.63+23.4)*0.1=11.71

                                             3. (175.55+43.88)*0.1=21.95

                                             4. (81.93+20.48)*0.1=10.25

                                             5. (23.41+5.85)*0.1=2.93

Результаты расчетов представлены в таблице 11.

Таблица 11 - Годовой фонд заработной платы персонала.

2.4 Расчет затрат на производство и реализацию продукции.

В таблице 12 рассчитаем затраты на производство и реализацию продукции для этого воспользуемся ранее рассчитанными данными. Материальные расходы возьмем из таблицы 3, фонд оплаты труда из таблицы 11, амортизацию из таблицы 7. По элементу «Прочие расходы» отражаются налоги, выплачиваемые из себестоимости и другие расходы на производство и реализацию, которые не вошли в предыдущие статьи. Единый социальный налог (ЕСН) рассчитаем как 26% от годового фонда оплаты труда. Прочие затраты (ПЗ) составляют 10 % в общем объеме расходов предприятия.

1609.36*0.26=418.44

1306.31+1609.36+418.44+7744,26=11078,37

11078,37*100/90=12309,3

12309,3*0.1=1230,93

          Удельный вес: 1306.31/12309,3*100=10.51

                                            1609.36/12309,3*100=12.94

                                  418.44/12309,3*100=3.37

                                  7744,26/12309,3*100=63.18

Результаты расчетов представлены в таблице 12.

Таблица 12 - Годовые расходы, связанные с производством и  реализацией продукции при полном использовании мощности

Поскольку график реализации работ в первый год предполагает неполное использование производственной мощности, необходимо, выделив переменную и постоянную часть в составе затрат, рассчитать себестоимость единицы продукции (таблица 14) и всей выпущенной продукции (таблица 13) как при полном использовании производственной мощности так и для периода освоения.

При расчете затрат в период освоения необходимо учитывать, что при изменении объема производства переменные затраты изменяются прямо пропорционально объему производства, а постоянные затраты не изменяются.

1.Переменные расходы за 2год    ----------- 2600

   Переменные расходы 1год (Х)  ----------  1300

1306.31*1300/2600=653.155

2. Прочие расходы = 26% от переменных расходов на оплату труда

Таким образом вычисляются и остальные элементы аналогично

Результаты расчетов представлены в таблице 13.

Таблица 13 -Затраты на годовой выпуск продукции, тыс. р.