Лизинговые операции коммерческих банков в РФ на примере Лизинговой Компании «УРАЛСИБ»

НОУ ВПО  «МОСКОВСКАЯ ГУМАНИТАРНО-ТЕХНИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ»

Экономический Факультет 

Кафедра «Финансы и кредит» 
 

"Допущена  к защите"

Декан экономического

Факультета Новикова Д.М.

_________________________

"____"_____________20___г. 
 

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

По  специальности «Финансы и кредит»

специализации «Финансовый менеджмент» 
 

ТЕМА: «Лизинговые операции коммерческих банков в РФ на примере  Лизинговой Компании «УРАЛСИБ». 
 
 

        Выполнил студент 5 курса

                                                        дневной формы обучения  

                                                  Черник Владислав Сергеевич 

___________________________________________

     ^{(подпись)} 

                   Научный руководитель: к.э.н., доцент 

Соловьев  Евгений Николаевич 

___________________________________________

^{(подпись)} 
 

Заведующий  кафедрой «Финансы и кредит»

доктор  экономических наук, профессор 

Чалдаева  Л.А. _____________________________

            ^{(подпись)}

 
 
 
 
 

Москва 2010 г.

 

Оглавление 

Введение……………………………………………………………………………...3 

1. Теоретические основы лизинга…………………………………………………..6 

     1.1. Сущность лизинга и его предмет………………………………………..6

     1.2. Классификация лизинга и лизинговых  операций, участники лизинга и  их функции…………………………………………………………………………...7

     1.3. Нормативно-правовая база лизинговой деятельности………………..30 

2. Практика проведения  лизинговых операций на примере  Лизинговой Компании «УРАЛСИБ»……………………………………………………………32 

     2.1. Общая характеристика Лизинговой Компании «УРАЛСИБ»……….32

     2.2. Лизинговые операции Компании  и продуктовая стратегия………….37

     2.3. Технико-экономические показатели  Компании………………………39

     2.4. Российский рынок лизинга и  позиционирование ЛК «УРАЛСИБ»…44 

3. Анализ и  оценка результатов деятельности  ЛК «УРАЛСИБ»………………..51 

     3.1. Анализ результатов деятельности ЛК «УРАЛСИБ»………………….51

     3.2. Анализ рисков Компании и методы их регулирования………………58

     3.3. Мероприятия по разработке продуктовой и региональной стратегии ЛК «УРАЛСИБ»……………………………………………………………………66 

Заключение…………………………………………………………………………70

Список литературы………………………………………………………………...72

Приложение

 

Введение 

     Актуальность  изучения данной проблемы обусловлена  тем, что на современном этапе  лизинговые операции стали важным инструментом экономической деятельности любого предприятия, так как обеспечивают возможность предприятиям получить необходимое оборудование без значительных единовременных затрат. Это обусловлено ограниченностью ликвидных средств для расширения производства с одной стороны, и необходимостью оптимизации инвестиций в условиях научно-технического прогресса - с другой. Осуществление подобных операций выгодно и для банков. В настоящее время они выполняют большинство кредитно-финансовых услуг и являются институтами универсального профиля.

     Наряду  с государственными банками активную роль стали играть коммерческие банки, которые относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Финансовые посредники, таким образом, выполняют важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая обществу механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала.

     Переход к рыночной экономике поставил перед  промышленными предприятиями ряд  проблем, главными из которых являются: как утвердиться в необходимых  для них условиях возрастающей конкуренции, сокращения рынка сбыта из-за высоких цен продукции и неплатежеспособности, сложностей поиска поставщиков сырья, материалов и ограниченности финансовых ресурсов. Существует мировая практика кооперации как внутри стран, так и международная в использовании промышленного оборудования, машин, новых технологий, сооружений промышленного назначения через особую форму предпринимательской деятельности - лизинг. В настоящее время на рынке лизинговых услуг работает большое количество лизинговых компаний, число которых постоянно растет. Эти компании способны привести в движение высвобождающиеся производственные мощности и значительно удовлетворить потребности промышленных и коммерческих предприятий в использовании оборудования (имущества). Причем при дефиците финансовых ресурсов, эти структуры способны помочь выжить многим предприятиям, обеспечив технологическое оснащения их производства, т.е. заложить основы выхода из кризиса и будущего экономического подъема.

     Долголетний опыт использования лизингового  механизма в предпринимательской  деятельности многих стран мира позволяет сделать вывод о его эффективности. Исходя из этого и существующего положения в России в переходный период к рыночным отношениям, со всеми его проблемами и трудностями, необходимо отметить позитивность лизингового механизма. Поэтому целесообразно воспользоваться его возможностями и более активно внедрять в производственную деятельность.

     Целью исследования в моей Выпускной Квалификационной Работе является анализ практики осуществления лизинговых операций на примере Лизинговой Компании «УРАЛСИБ».

     Задачи  исследования:

1. Изучить сущность и основные виды лизинговых операций в коммерческом банке.  
2. Обосновать специфику организации лизинговых операций и их отличие от других операций коммерческого банка.

3. Проанализировать  практику и направления развития кредитных операций в ЛК «УРАЛСИБ»

     Объектом  исследования является ЛК «УРАЛСИБ», предметом исследования – ЛК «УРАЛСИБ». 
 

     Структура работы:

1. Сущность  лизинга и его предмет, в  котором рассмотрим классификацию  лизинга, его участников, их функции, достоинства и недостатки лизинга в целом, а также нормативно-правовую основу осуществления лизинговых операций.

2. Практика  проведения лизинговых операций  на примере Лизинговой Компании  «УРАСЛИБ», где рассмотрим общую  характеристику ЛК «УРАЛСИБ»,  лизинговые операции Компании, её стратегию, технико-экономические показатели и позиционирование Компании на рынке.

3. Анализ  и оценка результатов Лизинговой  Компании «УРАСЛИБ». Здесь проанализируем результаты деятельности, рассмотрим кредитные и финансовые риски Компании и методы их регулирования, и предложим мероприятия по разработке стратегии и закреплении за Компанией лидирующих позиций.

 

1. Теоретические основы  лизинга.

1.1. Сущность лизинга и его предмет. 

     В широком значении под лизингом следует  понимать весь комплекс имущественно-финансовых отношений, связанных с передачей имущества во временное пользование на основе его приобретения и последующей сдачи в долгосрочную аренду. Именно в такой трактовке лизинг вошел в обиход и используется в настоящее время в отечественной и зарубежной практике.

     Наиболее  точно отражающим сущность термина  “лизинг”, на мой взгляд, является следующее определение: лизинг –  это инвестирование временно свободных  или привлеченных финансовых средств, при котором лизингодатель обязуется приобрести в собственность обусловленное договором имущество у определенного продавца и предоставить это имущество лизингополучателю за плату во временное пользование с правом последующего выкупа.

     Содержание  и роль экономической сущности лизинга  в теории и на практике трактуются по-разному. Одни считают лизинг как своеобразный и перспективный  способ кредитования производства и предпринимательской деятельности, другие авторы отождествляют его с финансовой арендой или долгосрочной, которая сводится к наемным, подрядным, прокатным отношениям,  третьи авторы  отмечают лизинг завуалированным способом купли – продажи средств производства  или права пользования чужим имуществом, а четвертые интерпретируют лизинг как действия за чужой счет, то есть  управление чужим имуществом по поручению доверителя.

     Однако  при таком разночтении современное  понятие лизинга опирается на многовековые классические принципы о  разграничении понятий «собственник»  и «пользователь» имущества. Существование  этих понятий заключается в возможности разделения собственности  на два важнейших правомочия – пользование имуществом   (использование его с целью извлечения дохода и других выгод), и само право собственности (правовое господство лица над объектом собственности).

     Исходя  из  этого, лизинг можно трактовать как способ реализации отношений собственности, определяющий состояние производительных сил и производственных отношений во взаимосвязи.

     Согласно  Федеральному закону «О лизинге», предметом  лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и др. движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности.

     Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения. Предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование лизингополучателю, является собственностью лизингодателя. Предмет лизинга, переданный лизингополучателю по договору финансового лизинга, учитывается на балансе лизингодателя или лизингополучателя по соглашению сторон. Лизингополучатель может передать в залог предмет лизинга только с разрешения лизингодателя в письменной форме. Залог должен быть оформлен отдельным договором между лизингополучателем и его кредитором.  

1.2. Классификация лизинга и лизинговых операций, участники лизинга и их функции. 

     Лизинг  как сложное  социально-экономическое явление выполняет важнейшие функции по формированию многоукладной экономики  и активизации производственной деятельности.

     Из  многочисленных функций лизинга  можно выделить основные четыре: финансовую, производственную, сбытовую и использования налоговых льгот.

     Финансовая  функция выражается в освобождении товаропроизводителя от единовременной оплаты полной стоимости необходимых  средств производства и как бы в предоставлении ему долгосрочного  кредита.