Виды коммерческих банков, специфика деятельности, банковские операции и услуги

 

     Анализ капитала банка  

       Капитал банка – это остаточный интерес  банка  в активах за вычетом  обязательств. Капитал выполняет  несколько важных функций:

- во-первых, защищает от банкротства (это деньги о черном день»), компенсируя текущие расходы;

- во-вторых, он является источником средств,  необходимых для создания организации  и функционирования банка к  моменту привлечения достаточного  количества  депозитов;

- в-третьих,  помогает поддерживать доверие клиентов и убеждать кредиторов в финансовом могуществе банка. Капитал должен быть достаточным для того, чтобы заемщики имели уверенность в том, что банк в состоянии удовлетворить их потребности в кредитах;

- в-четвертых,  отсюда банк черпает средства  на организационный рост, предоставление новых услуг, выполнения новых программ, покупку оборудования.

       В балансе банка отображается брутто-капитал. Но для анализа  реального капитала и для расчета экономических  нормативов следует определить чистый капитал или нетто-капитал.

Капитал банка подразделяется на такие составляющие:

Основной  капитал (ОК):

Сумма оплаченного уставного фонда = 44100,00

Эмиссионные разницы ─

Резервные фонды = 367,73

Доходы  и расходы прошлых годов ─

Доходы  и расходы прошлых годов, которые ждут утверждения ─

Основной  капитал (ОК) корректируется на (минус):

Собственные ценные бумаги в портфеле банка на продажу ─

Сумма нематериальных активов = 1528,90

Капиталовложения  и нематериальные активы ─

Основной  капитал (ОК) = 44100+367,73–1528,90=42938,83

Дополнительный  капитал (ДК):

Общие резервы ─

Результаты  переоценки основных средств ─

Результаты  текущего года = 903,92

Дополнительный  капитал (ДК) = 903,92

Издержки  из общей суммы (У):

Акции и долговые ценные бумаги в портфеле банка на продажу и инвестиции (кроме государственных долговых обязательств) =1061,18+2008,06=3069,24

Вложения  в ассоциированные и дочерние компании=362,90+842,94 =1205,84

Издержки  из общей суммы (У) = 3069,24 + 1205,84 = 4275,08

Сумма неоткорегированного капитала вычисляется по формуле:

К1= ОК + ДК – У

К1= 42938,83+903,92-4275,08=39567,67

Основные  средства (ОС) = 19908,952

- операционные  основные средства;

- капитальные  вложения в операционные основные  средства;

- не  операционные основные средства;

- капитальные вложения в не операционные основные средства. 

Мы начинаем анализ капитала с оценки его структуры  с помощью таблицы и данных баланса.

     Таблица 5

      Анализ  структуры капитала  

 

 

Вычислим чистый капитал банка по формуле:

ДО = К1 – ( ОС –  К1 ) 

ДО = 39567,67

( ОС – К1 ) мы не берем в расчет, так  как К1 превышает ОС.

Вычислим следующие экономические нормативы:

К1 – обозначает уровень капитала в структуре  совокупных  пассивов

                   КАПИТАЛ

К1  =  ----------------------------

                   ПАССИВЫ

К1 = 50671,65÷(50671,65+88877,48) = 0,36 

К2 – соотношение чистого капитала и совокупных активов

              ЧИСТЫЙ КАПИТАЛ

К2  =   ------------------------------

            СОВОКУПНЫЕ АКТИВЫ 

К2 = 39567,67÷140979,78 = 0,28 

К3 – соотношение капитала и совокупных активов, взвешенных на риск. Этот коэффициент  дает возможность определить предел защиты кредиторов и вкладчиков от непредвиденных убытков, которые банк может понести в процессе деятельности.

                 ЧИСТЫЙ КАПИТАЛ

К3  =  -----------------------------------------------

          АКТИВЫ, ВЗВЕШЕННЫЕ НА РИСК

К3 = 39567,67÷26310,79 = 1,5 

К4 – коэффициент достаточности капитала. Он показывает максимальную сумму убытков, при которых капитала, который  остался, хватит для обеспечения надежности средств вкладчиков и других кредиторов банка. 

              ЧИСТЫЙ   КАПИТАЛ

К4  =  ------------------------------------

                 ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 

К4 = 39567,67÷88877,48=0,45 

Анализ  обязательств  банка  

     Обязательство – это кредиторская задолженность  банка, которая возникла в результате предыдущих операций и которая должна быть погашена в определенный срок (привлеченные и ссудные средства).

К обязательствам банка принадлежат:

- остатки на корсчетах банков;

- остатки на текущих счетах клиентов;

- депозиты – срочные и до востребования

- межбанковские кредиты, в том числе и полученные НБУ.

- кредиторская задолженность

     Анализируя  обязательство банка, необходимо дать им количественную и качественную оценку. Прежде всего следует помнить, что большинство обязательств являются платным, в результате чего расходы банка увеличиваются. Но среди обязательств есть и дешевые ресурсы:

- остатки на счетах клиентов;

- депозиты до востребования;

- кредиторская задолженность.

К дорогим  ресурсам принадлежат:

- срочные депозиты;

-  межбанковские кредиты и депозиты.

Проанализируем  структуру обязательств банка 
 
 

 

           Таблица 6

Анализ  структуры обязательств банка 
 

 

     Увеличение  обязательств банка оценивается  положительно, поскольку это свидетельствует  об увеличение суммы кредитных ресурсов. Чем больше удельный вес срочных  депозитов, тем более стабильная часть ресурсов коммерческого банка. Это положительно отражается на его ликвидности и снижает зависимость от межбанковских кредитов. 

Анализ  ликвидности  банка 

     Ликвидность банка – это его способность  своевременно выполнить свои денежные обязательства. Определяется сбалансированностью между сроками и суммами погашения активов и сроками и суммами выполнения  обязательств банка а также сроками и суммами других источников и направлений использования средств.

     Как известно, основным источником дохода банка является трансформация краткосрочных пассивов в относительно долгосрочные активы. Если банк превышает разумную черту расхождения в сроках, то могут возникнуть проблемы с ликвидностью. Даже если она оказывается в мягкой форме, банк должен обратиться за ссудой на денежный рынок (взять межбанковский кредит). Банки должны владеть доступными ликвидными активами, которые можно легко превратить в наличность. Поиск доступных ресурсов для оперативного повышения ликвидности – это функция управления как активными, так и пассивными, операциями.

     Рассчитаем  коэффициенты для оценки ликвидности  банка:

     Сбалансированность  между статьями активов и пассивов можно определить с помощью таких  коэффициентов:

Коэффициент                    Совокупная сумма выданных кредитов

соотношения            =      --------------------------------------------------

займов и депозитов             обязательства (кредитные ресурсы)

     Этот  коэффициент характеризует способность  банка привлекать депозиты для поддержки  своих кредитных операций и предоставлять их в кредит. Высокое значение этого коэффициента традиционно ассоциируется с большим риском, поскольку свидетельствует о слабой ликвидности.

Коэффициент                   

соотношения            =     85918,3 ÷ 88877,48 = 0,97

займов и депозитов              

Коэффициент                          Высоколиквидные активы

срочной                    =        -------------------------------------------

ликвидности                          Подпроцентные обязательства 

Этот коэффициент помогает оценить способность банка одновременно погасить все свои обязательства.

Коэффициент                                   

срочной                    =        16100,79 ÷ 84281,41 = 0,19

ликвидности 

 

 

Заключение 

           Подводя итог сказанному, можно определенно сделать вывод о том, что  банки сегодня – основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны. Кредитные системы развитых стран имеют различную структуру, но характерно то, что есть и общие черты: во всех развитых странах существуют двухступенчатые банковские системы – Центральный и коммерческие банки. Что касается коммерческих банков, то они занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине  огромны. Представление об этом дает статистика денежных потоков, проходящих через коммерческие банки.

    Сегодня коммерческий  банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных  банковских продуктов  и  услуг. Следует  учитывать,  что далеко не все  банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые  операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать (прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов). И это характерно для всех развитых стран. Наблюдается общая тенденция к специализации на более доходных операциях.