Виды коммерческих банков, специфика деятельности, банковские операции и услуги

    Объекты лизинга:

    1. Техника

    2. Транспортные средства

    3. Недвижимое имущество

    Лизинг, применяемый в настоящее время  как экономический термин, имеет и более ограниченный специфический смысл и определяется как лизинг оборудования в порядке материально-технического снабжения, который основан на том, что в случае оснащения какого-либо предприятия лизинговая компания вместо предоставления ему ссуды на приобретение данного оборудования сама покупает его и сдает в аренду клиенту. Основной документ лизинговой операции – договор о лизинге, или) лизинговое соглашение. Его участниками являются лизинговая компания (лизингодатель), производитель (поставщик) – лизингодержатель и лизингополучатель – лизингозаявитель. Между ними возникают специфические долгосрочные партнерские отношения по поводу объекта лизинга.

    Лизинговые  операции являются рисковыми, как и  другие банковские операции.

      Факторинговые операции коммерческих  банков 

    Факторинг – это сравнительно новый вид услуг в области финансиро-вания, предназначенный в первую очередь для новых мелких средних предприятий. Им занимаются специальные факторинговые фирмы, как правило, тесно связанные с банками или являющиеся их дочерними компаниями.

    В настоящее время факторинговые  операции переживают свое второе рождение в связи с возникающими в экономике проблемами неплатежей между предприятиями.

    Основной  принцип данных операций состоит  в том, что факторинговая фирма  покупает у своих клиентов их требования к своим клиентам и в течение 2-3 дней оплачивает от 70 до 90% требований в вид аванса, остающиеся 10-30% клиент получает после оплаты его требований плательщиком. При этом комиссия и процент по предоставленному финансированию удерживаются при поступлении денежных средств в оплату уступленного требования.

    Понятие «факторинг» происходит от английского слов factor – комиссионер, агент, посредник (далее – фактор) и означает выкуп торговых задолженностей поставщика товаров (услуг) с принятием на себя обязанностей по их взысканию и риска неплатежа.

    Факторинг – комплекс услуг по авансированию и инкассированию деби-торской задолженности с последующим возможным информационным, страховым, бухгалтерским, консалтинговым и юридическим сопровождением клиента.

    Экономическая эффективность факторинга проявляется  в том, что он позволяет повысить ликвидность активов предприятия, оборачиваемость его капитала и тем самым рентабельность его деятельности.

    В большинстве случаев поставщик  очень заинтересован в сокращении кассовых разрывов, вызванных поставками на условиях открытого счета. Факторинговое обслуживание – кратчайший путь к решению этой проблемы, ибо фактор имеет возможность выплачивать авансовый платеж в размере до 85% от суммы акцептованного счета-фактуры в день передачи ему документов по совершенной поставке. Оставшиеся 15% перечисляются поставщику после получения платежа от дебитора за вычетом комиссионного вознаграждения фактора, которое, как правило, состоит из платы за обслуживание и платы за финансирование, если оно предоставлялось.

    Факторинг – незаменимый финансовый инструмент для мелких и средних компаний. Использование факторинга во многих случаях позволяет предприятиям снизить свои расходы на содержание особых финансовых подразделений и повысить эффективность финансового обслуживания за счет передачи их функций специализированным структурам. Коммерческие банки, занимающиеся факторингом, предлагают своим клиентам достаточно широкий набор финансовых услуг (в обмен на передачу банкам денежных требований клиентов).

    

    1 – заключение договора о факторинговом обслуживании;

    2 – поставка товара с отсрочкой  платежа;

    3 – выплата долгосрочного платежа  (до 85% суммы поставленного товара) сразу

          после поставки;

    4 – оплата за поставленный товар;

    5 – выплата остатков средств  (от 15% – после оплаты покупателем) за вычетом

          комиссионного вознаграждения фактора. 

    Схема   1.2.    Система факторингового обслуживания

 

       Трастовые операции коммерческих банков

    По  мере увеличения финансовых активов  в промышленно развитых странах  коммерческие банки расширяют доверительные (трастовые, от англ. trust – доверие) операции. Эти услуги банков связаны отношениями по доверенности. Траст-отделы коммерческих банков действуют по поручению клиентов на правах доверенного лица и осуществляют операции, связанные в основном с управлением собственностью, а также выполняют другие услуги. Банки совершают доверительные операции для частных лиц, предприятий и фирм, благотворительных компаний (фондов) и прочих учреждений.

    Формирование  рынка трастовых услуг обусловлено тем обстоятельством, что у организаций и граждан возникла потребность доверить ведение их финансовых и юридических дел профессионалам, гарантирующим сохранность собственности, выполнение обязательств и высокий доход. Основную часть рынка в развитых странах составляют услуги по управлению денежными средствами клиента, его «портфелем» ценных бумаг. Рассмотрим более детально траст-услуги, которые могут оказываться компаниям и отдельным гражданам.

    Все трастовые услуги – суть банковские. Трастовые услуги формируют отношения, которые фиксируются в специальном договоре (соглашении).

    Предприятия и компании обычно обращаются за услугами в траст-отделы своих коммерческих банков, выполняющие для них разнообразные операции.

    Банк  может временно управлять делами компании в случае ее реорганизации, ликвидации или банкротства.

    В рамках трастовых отношений могут  образовываться фонды погашения  задолженности. Из такого фонда по контракту  может осуществлять (в зависимости от условий контракта):

      освобождение заложенного имущества;

      распоряжение фондом погашения (который создается ДЛЯ выкупа облигаций);

      уплата процентов и погашение долгов;

    4) ведение учета и составление  отчетов для держателей облигаций  компании-эмитента, регулирующих органов  и фондовой биржи.

    В объеме доверительных операций, выполняемых  траст-отделами, значительный удельный вес составляют доверительные операции в пользу физических лиц. Эти операции также достаточно разнообразны.

     

    Схема   1.3.   Трастовые услуги гражданам 

    Обычно  клиенты заключают с трастовой  компанией (банком) договор на ведение  траст-счета (в ценных бумагах, валютах  или комбинированного), по которому клиент будет получать проценты (часть дохода от операций доверенного лица).

    Крупные клиенты могут позволить себе более широкий спектр услуг, связанный с управлением их разнообразным имуществом на основе персонального траста.  

        1.3   Банковские услуги 

    В настоящее время коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной рыночной конъюнктуре.

    Основные  банковские услуги:

    - валютный обмен;

    - учет коммерческих векселей и предоставление кредитов предприятиям;

    - посредничество в кредите.

    Значение  посреднической функции коммерческих банков для успешного развития состоит  в том, что они своей деятельностью  уменьшают степень риска и  неопределенности в экономической системе, аккумулируя свободные денежные средства и превращая их в мощный инвестиционный ресурс;

    - сберегательные вклады. Этим банк выполняет важную функцию – стимулирует посредничество в кредит, которое он осуществляет путем перераспределения денежных фондов юридических лиц и денежных доходов физических лиц;

    - хранение ценностей;

    - расчетно-кассовое обслуживание. Банк принимает на себя инкассацию платежей и осуществление выплат по операциям клиента, а также осуществляет инвестирование избытков наличности в краткосрочные ценные бумаги и кредиты;

    - финансовое консультирование;

    Одними  из старейших, традиционных банковских услуг являются депозитные услуги, связанные с хранением свободных денежных средств клиентов на банковских счетах с условием начисления определенных процентов на них. Депозит есть форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование. «Депозит» в переводе с латинского – вещь, отданная на хранение, и, следовательно, депозитом может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся денежные средства. Депозитные счета бывают самыми разнообразными, и в основу их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т. д. Однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада.

    Развитие  рынка ценных бумаг, появление высокодоходных и достаточно ликвидных инструментов привели к появлению такой альтернативы банковским депозитам, как вложение свободных средств в ценные бумаги, которые приносят их владельцам более высокие доходы, чем процент по вкладам. В развитых рыночных странах тенденция к отказу от традиционных банковских депозитов в пользу более доходных и ликвидных ценных бумаг приобрела устойчивый характер. Изменение предпочтений владельцев свободных денежных капиталов в отношении форм их размещения стимулировало развитие банковских услуг по оказанию содействия своим клиентам в приобретении ценных бумаг, формированию и управлению портфелями и финансовому консультированию. Спектр подобных услуг постоянно развивается и совершенствуется, в этой сфере открываются широкие возможности для использования новейших информационных и коммуникационных технологий. Но, поскольку услуги по размещению свободных денежных средств в ценные бумаги не являются исключительно банковскими, банки вынуждены конкурировать на данном сегменте рынка с другими профессиональными участниками рынка ценных бумаг: брокерскими, инвестиционными и финансовыми компаниями, независимыми депозитариями, расчетноклиринговыми центрами и др. Конкурентные преимущества банков заключаются в наличии широкой клиентской базы, разветвленной филиальной сети, профессиональных менеджеров и аналитиков фондового рынка.

    Как известно, брокерская и дилерская  деятельность являются видами профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Дилерская деятельность кредитных организаций связана с биржевым рынком ценных бумаг. Дилерской деятельностью признается совершение сделок купли-продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки и/или продажи определенных ценных бумаг с обязательством покупки и/или продажи этих ценных бумаг по объявленным ценам. Брокерская деятельность осуществляется банками, как на биржевом, так и на внебиржевом рынках (на последнем в значительно меньших объемах).

    Брокерской  деятельностью является совершение гражданско-правовых сделок с ценными бумагами в качестве поверенного или комиссионера, действующего на основании договора поручения или комиссии, а также доверенности на совершение таких сделок при отсутствии указаний на полномочия поверенного или комиссионера в договоре.

    Брокер (поверенный), действуя по договору поручения, за вознаграждение совершает сделки купли/продажи ценных бумаг от имени и за счет клиента (доверителя). В рамках договора комиссии указанные сделки брокер (комиссионер) совершает за счет клиента (комитента), но от своего имени.  
 

 

     2.   Состояние и проблемы деятельности банков в Украине 

    2.1.   Состояние работы банков в  Украине 

    На  сегодняшний день украинские банки перешли на международные стандарты введения расчета. Использование современных норм бухгалтерского расчета и суммирование балансов, а также регулярное опубликование балансов докладов о прибыли и убытков благоприятствуют большей прозрачности деятельности банковской системы и постепенно увеличат доверие клиентов к банкам. Повышение прозрачности финансового учреждения имеет следующие положительные черты:

    - позволяет более точно оценить  финансовое состояние банка, его  сильные и слабые стороны; 

    - повышает уровень доверия к  банковскому учреждению;

    - показывает качество управления  принимаемыми рисками; 

    - снимает неуверенность и сомнения  других участников рынка при принятии решений;

    Наличие у кредиторов информации о сильных  и слабых сторонах банка позволяет  им страховать свои риски путем изменения  условий кредитных договоров, сокращения сроков погашения задолженности  и осуществления более частого  и глубокого анализа финансового состояния банковского учреждения - заемщика.