Виды коммерческих банков, специфика деятельности, банковские операции и услуги

    Эти операции называются конверсионными. Они проводятся как в наличной, так и в безналичной формах. Поставка средств по этим сделкам может осуществляться немедленно в течение двух рабочих банковских дней от дaты заключения сделки – так называемые спотовые операции или через определенный срок, свыше двух рабочих банковских дней от даты заключения сделки – срочные валютные операции.

    Торговля валютой происходит в виде наличных или срочных операций.

    Операция  «СПОТ» – это покупка одной валюты на другую на текущих рыночных условиях. Расчеты по этим операциям проводятся на кассовой основе в течение двух рабочих дней после заключения сделок, причем оба платежа должны быть произведены одновременно.

    Другой  вид валютных операций – операции по купле-продаже иностранной валюты на основе срочных сделок, Т.е. с поставкой средств по ним через определенный период времени, превышающий два рабочих банковских дня от даты заключения сделки. К этим операциям относятся форварды, фьючерсы, опционы и сделки «своп».

    При операциях на «форвардной» основе продавец валюты обязуется продать покупателю конкретное ее количество в определенный момент в будущем по цене, зафиксированной при заключении сделки, как цена поставки. Эти сделки совершаются, как правило, на внебиржевом рынке, поэтому условия каждой из них уникальны и согласовываются при ее заключении между сторонами-участниками.

    Помимо  рассмотренных, существуют еще срочные контракты на условиях опциона, по которому стороны приобретают право купить или   продать базисную валюту на условиях контракта. Это также условная срочная сделка, которая различается по правам исполнения контракта на:

    - опцион колл (саll) – дает покупателю опциона право купить базисную валюту, при этом продавец обязан ее продать;

    - опцион пут (put) – дает продавцу опциона право продать базисную валюту, при этом покупатель обязан ее купить.

    При этом за получение соответствующего права уплачивается определенная сумма денежных средств, которая называется ценой опцион или премией. Опционы обращаются как на биржевом, так и на внебиржевом рынках.

    Операции  с ценными бумагами – это юридически оформленная и законченная последовательность действий на фондовом рынке, объектом которых являются ценные бумаги и денежные средства.

    Виды  деятельности банков на рынке ценных бумаг:

    1. Эмиссионная деятельность состоит  в выпуске банком собственных  ценных бумаг в виде акций,  облигаций, сберегательных и депозитных сертификатов. Целью таких операций является привлечения свободных денежных средств для создания основного капитала банка.

     2. Инвестиционные операции –  операции по вложению собственных  и привлеченных средств в фондовые  активы путем приобретения соответствующих ценных бумаг на фондовом рынке от своего имени. Такие операции проводятся с целью получения прибыли от деятельности с ценными бумагами, обеспечение участи в уставном капитале других предприятий.

    3. Посреднические операции – осуществляются  банками от имени и за счет клиентов. На комиссионных началах банк принимает   участие в первичном размещении ценных бумаг, выпущенных его клиентом, например, каким-либо акционерным обществом. Участие банка осуществляется на основе эмиссионного договора, где фиксируются права и обязанности сторон.

    Хотя  операции с ценными бумагами занимают незначительное место в объеме всех операций, выполняемых банком, они  играют весомую роль в банковской практике, а особенно на начальном  этапе создания банковского учреждения.

      Операции банков с ценными бумагами могут быть как активными, так и пассивными.

    В зависимости от операций коммерческие банки могут выступать на рынке в качестве эмитента ценных бумаг, финансового инвестора и посредника в отношениях сторонних эмитентов и инвесторов. Объектом данных операций являются ценные бумаги.  

 
 

    Схема 1.1.   Структура формирования баланса банка по операциям с

                         ценными бумагами 

    Рассмотрим  инвестиционную деятельность коммерческого  банка, Инвестиции коммерческих банков отличаются от кредитных операций по ряду положений. Кредитные ссуды предполагают использование средств в течение определенного сравнительно небольшого периода времени при условии их возврата в установленный срок с оплатой ссудного процента. Инвестиции же предусматривают вложение средств банка на долгосрочный период времени до того, как эти средства вернутся к своему владельцу. При банковском кредитовании инициатором ссуд выступает заемщик. При инвестировании же инициатива принадлежит коммерческому банку, который стремится купить активы на рынке ценных бумаг. Банковское кредитование напрямую связано с отношениями «банк-заемщик». Инвестирование же – это обезличенная деятель-ность банка.

    Ключевые  факторы, которые определяют цель проведения инвестиционной деятельности коммерческих банков, – это потребность в получении дохода и потребность в обеспечении ликвидности определенной группы своих активов.

    По  типу ценные бумаги делятся на: отражающие отношения долга (займа) – долговые обязательства или облигации; отражающие отношения собственности – акции.

    Долговые  обязательства подразделяются на государственные  ценные бумаги (рыночные и нерыночные) и облигации предприятий (корпоративные). Рыночные свободно продаются и покупаются на открытом рынке, нерыночные–эмитируются государством для привлечения средств мелких индивидуальных инвесторов (например, сберегательные сертификаты).

    Наряду  с основными ценными бумагами на фондовом рынке обращаются вспомогательные: векселя, чеки и сертификаты.

    Наиболее  полно на рынке представлены сертификаты  на акции –документы, удостоверяющие размер собственности акционера:

    - банковские – письменные свидетельства банка о вкладе денежных средств и праве на получение в установленный срок суммы вклада;

    - страховые – для страхования от несчастных случаев.

    Если  рассматривать пассивные операции банков с ценными бумагами, то становится очевидно: целью таких операций является привлечение ресурсов и поддержание текущей ликвидности.

    Коммерческий  банк, созданный в форме акционерного общества, формирует уставной фонд путем выпуска и  размещения акций.   Акция –  ценная бумага, удостоверяющая факт внесения ее владельцем определенной доли в капитал акционерного общества и дающая право на получение части прибыли общества в виде дивиденда и на участие в управлении обществом.

    Возрождение рыночной модели долгосрочного банковского  кредита требует активизации  такой эмиссионной операции, как выпуск банковских облигаций, которые дадут банкам возможность сформировать ресурсы долгосрочного характера.

    Облигация – ценная бумага, подтверждающая обязательство выпустив-шего ее эмитента возместить владельцу ее номинальную стоимость в преду-смотренный в ней срок с уплатой фиксированного процента. Акционерные общества, в том числе банки, вправе выпускать облигации на сумму не более 25% размера уставного фонда и только после полной оплаты всех выпущенных акций.

    Погашение облигации представляет собой возврат долга долями, а также единовременный выкуп его.

    Потребность в средствах с более коротким сроком удовлетворяется путем эмиссии и размещения   депозитных сертификатов.

    Депозитный  сертификат представляет собой письменное свидетельство кредитного учреждения о депонировании денежных средств, удостоверяющее право вкладчика на получение по истечении установленного срока депозита и процентных сумм по нему. Коммерческий банк может выдать сертификат под определенный договором процент на определенный срок или до востребования. Предприятия, граждане, желающие приобрести  депозитный сертификат банка, оплачивают его полностью в размере нарицательной или курсовой стоимости. Началом исчисления срока владения сертификатом является дата его продажи покупателю.

      Лизинговые операции коммерческих  банков.

    Под лизингом обычно понимают долгосрочную аренду машин и оборудования или  договор аренды машин и оборудования, купленных арендодателем для  арендатора с целью их производственного использования, при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора. Кроме того, лизинг можно рассматривать как специфическую форму финансирования вложений в основные фонды при посредничестве специализированной (лизинговой) компании, которая приобретает для третьего лица имущество и отдает ему в аренду на долгосрочный период. По истечении срока лизингового договора лизингополучатель может приобрести объект сделки по согласованной цене, продлить лизинговый договор или вернуть оборудование владельцу.

    За  прошедшие два десятилетия в деятельности коммерческих банков получило развитие финансирование операций по аренде, или по лизингу (от англ. lеаsiпg - аренда).

    Банки финансируют покупку и сдают  в долгосрочную аренду машины, оборудование, транспортные средства, сооружения производственного назначения промышленным предприятиям и заключают с ними лизинговые соглашения. Таким образом, вместо того, чтобы выдавать предприятию ссуду на приобретение указанных средств, банк сам их покупает и сдает в аренду, сохраняя за собой право собственности. При этом банк получает арендную плату (лизинговые платежи), а не ссудныйй процент. Для предприятий лизинг является специфической формой финансирования капиталовложений.

    Лизинг – вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передачи его на основании договора лизинга физическим и юридическим лицам за определенную плату на определенный срок и на определенных условиях, обусловленными договором с правом выкупа лизингополучателем.

    Предметом лизинга являются непотребляемые предметы – здания, сооружения, машины, оборудование и т.д., кроме земельных участков и других природных объектов.

    Главными  субъектами лизинговых сделок являются:

    - лизингодатель - физическое или  юридическое лицо, которое за  счет привлеченных или собственных денежных средств приобретает в ходе реализации лизинговой сделки в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом и без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга.

         - лизингополучатель – физическое  или юридическое лицо, которое  в соответствии с договором  лизинга обязано принять предмет  лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение им и пользование.

          Продавец лизингового  имущества – физическое или юридическое  лицо, которое в соответствии с  договором купли-продажи с лизингодателем продает ему в обусловленный срок производимое (закупаемое) им имущество, являющееся предметом лизинга.

    Лизинговые  операции – хозяйственное соглашение, по которому предприятие имеет право  пользоваться имуществом, которое ему  не принадлежит, на протяжении указанного срока и за определенную плату.