Виды коммерческих банков, специфика деятельности, банковские операции и услуги

gn="justify">    Нужно также учитывать, что в условиях усиления роли иностранного капитала в банковской системе Украины меры НБУ, направленные на снижение банковской ликвидности, в большей степени затрагивали отечественные банки. А банки с иностранным капиталом продолжали привлекать двухсторонние кредиты материнских банков и синдицированные банковские кредиты, наращивая кредитные вложения в экономику Украины.

    С конца 2007 года в экономике Украины  наметилась еще одна тревожная тенденция. При высокой внутренней инфляции банки, не утратившие доступа к внешнему финансированию, все большее предпочтение отдавали внешним займам, а внутренние сбережения приобретали отрицательные значения реальной доходности. Так, с апреля 2007 года по апрель 2008-го темпы инфляции превысили 30%, а ставка доходности по срочным депозитам физических лиц в апреле составляла 14,3% годовых. Такие финансовые диспропорции стимулировали потребительский спрос населения и выливались в снижение склонности к сбережениям. Рост потребительских расходов, в свою очередь, приводил к усилению дефицита торгового баланса, раскручиванию инфляционной спирали и сужению базы для расширенного воспроизводства основного капитала в отечественной экономике.

    В условиях непрекращающихся проблем  на мировых финансовых рынках процесс  кредитно-долговой экспансии банков в экономике Украины продолжал  набирать обороты: за первый квартал текущего года кредитные вложения банков увеличились на 12,7%, вследствие чего усиливались макроэкономические деформации и нарастали риски банковской деятельности.

    Теоретически  органы макроэкономического регулирования  могут использовать целый ряд методов сдерживания кредитной активности банков и связанного с ней неконтролируемого роста совокупного спроса. Это и стандартные инструменты денежно-кредитной и валютно-курсовой политики, и бюджетно-налоговые меры, ограничение внешних заимствований банков, меры пруденционного регулирования и кредитные лимиты для банков. Страны Центральной и Восточной Европы в основном прибегали к усилению гибкости курсового режима и проводили стерилизационные интервенции на внутреннем рынке.

    В условиях Украины потенциал традиционных инструментов ограничивается высоким уровнем долларизации экономики и значительным присутствием иностранных банков с легким доступом к внешним ресурсам; невысоким уровнем развития внутреннего рынка облигационных займов и значительной долей наличных средств в структуре денежной массы. А повышение обменного курса не может исполнять роль основного средства реагирования на кредитно-долговую экспансию банков, поскольку ухудшение национальной конкурентоспособности и дальнейшее нарастание дефицита текущего счета платежного баланса могут иметь катастрофические последствия в случае обратного движения иностранного капитала.

    В Украине комплекс мер макроэкономического  реагирования на приток иностранного капитала и стремительный рост банковских кредитов должен быть направлен прежде всего на повышение уровня капитализации банков, уменьшение объемов привлечения внешних займов, сдерживание рискованных видов кредитной деятельности банков. Такие меры, тем не менее, не должны отражаться на объемах инвестиций, необходимых для структурной перестройки экономики и повышения конкурентоспособности реального сектора.

    Чтобы повысить степень стабильности банковской системы, сдержать экспансию зарубежного  капитала на внутреннем кредитном рынке  и замедлить процесс наращивания внешних обязательств, в состав экономических нормативов, которыми регулируется деятельность банков в Украине, целесообразно ввести показатель мультипликатора банковского капитала как максимально возможной суммы долговых обязательств банка перед нерезидентами. Определение допустимого объема банковских обязательств на основе размера регулятивного капитала позволит частично нивелировать проблемы в деятельности коммерческих банков, которые склонны к проведению чрезмерно рискованных операций с привлеченными средствами и игнорируют макрофинансовые риски стремительного наращивания внешних долгов для экономики в целом.

    Ограничение объема внешних обязательств банков уменьшит также конкурентные преимущества банков с иностранным капиталом  в части стоимости формирования их ресурсной базы. Ведь фактически с конца 2007 года возможность получать банковские кредиты по приемлемой цене сохранили только банки с иностранным капиталом, а отечественные вынуждены переориентироваться на привлечение ресурсов внутреннего финансового рынка, стоимость которых постоянно растет. В таких условиях созерцательная позиция правительства и Национального банка Украины относительно процессов неконтролируемого наращивания внешних обязательств крупнейшими банками Украины и захват внутреннего кредитного рынка транснациональными банками угрожает потерей экономического суверенитета и разрушением национальной финансовой системы в случае неожиданного вывода банками-нерезидентами своих вложений.

    В процессе внедрения нормативов адекватности капитала банков относительно их обязательств перед нерезидентами целесообразно воспользоваться опытом Казахстана, где значительный размер внешних обязательств банков после кризисных событий на ипотечном рынке США поставил финансовую систему на грань коллапса. Чтобы компенсировать отток капитала и уравновесить валютный рынок, центральный банк Казахстана израсходовал около четверти международных резервов.

    Наряду  с ограничением внешних обязательств банков размером их собственного капитала Национальному банку Украины целесообразно также установить более жесткие требования к формированию банками резервов на возмещение возможных потерь по кредитным операциям в иностранной валюте с физическими лицами и с юридическими лицами, не имеющими источников валютной выручки.

    Введение  Национальным банком новых правил формирования резервов под кредитные риски  существенным образом не повлияло на объемы и стоимость валютного  кредитования заемщиков, получающих доходы в национальной валюте. Это обусловлено  тем, что для стандартных операций в иностранной валюте коэффициент резервирования – как по кредитам заемщикам, не имеющим источников валютной выручки, так и заемщикам, у которых эти источники есть, – оставлен без изменений на уровне 2%. На наш взгляд, этот коэффициент для валютных кредитов заемщикам, не имеющим источников валютной выручки, целесообразно повысить до уровня 4%, что будет способствовать улучшению структуры банковских активов по видам валют и ускорит процесс переориентации пассивных операций банков на привлечение внутренних ресурсов.

    Более жесткие стандарты банковского  надзора, бесспорно, негативно скажутся на прибыльности банковской деятельности. Однако их внедрение повысит способность  финансовых учреждений противостоять  экзогенным шокам, что усилит устойчивость банковской системы и будет способствовать стабильному росту доходов банков в долгосрочном периоде. 
 
 

     3. Практическое задание

         (вариант 10)

     3.1. Анализ активных операций банков

                                                                                  Приложение 1

 

     Активные  операции банков – это финансовые операции по размещению средств с  целью получения дохода.

     Актив – это тот или другой объект, который контролируется банком и отвечает хотя бы одному из названных выше требований:

     - дает доход;

     - может быть обменян на другой объект, который дает доход.

     Все активные операции являются рискованными, но они обеспечивают банку значительную часть доходов.

     Цель  исследования активных операций заключается  в том, чтобы определить путем  анализа по вертикали динамические изменения в структуре активов. На основе оценки по горизонтали анализируют  изменения в динамике сопоставляя  данные за разные периоды. Оценка качества активов – важный показатель для определения степени надежности банка и эффективности его деятельности. Анализируя активные операции, группируют статьи по отдельным признакам.

     Анализ  структуры активов по степени  ликвидности.

     Ликвидность актива  – это его способность конвертироваться в денежные средства. Все активы банка по степени ликвидности можно разделить на пять групп:

     1. Высоколиквидные активы – это  средства в кассе, в НБУ и  других банках, а также активы  какие можно быстро конвертировать в имеющиеся или безналичные средства. Они не дают банку доход, но необходимы для расчетов по его обязательствами. К ним принадлежат:

     -  имеющиеся средства и банковские  металлы;

     - средства до востребования в  НБУ;

     - средства до востребования в  других банках;

     - срочные депозиты в НБУ.

     2. Ликвидные активы – это активы, которые приносят банку доход,  в частности:

     - все предоставленные кредиты;

     - депозиты в других банках;

     - ценные бумаги;

     - вложение в ассоциируемые и дочерние компании.

     3. Низколиквидные активы – пролонгированная и дебиторская задолженность по кредитам.

     4. Неликвидные активы – просроченная  и сомнительная задолженность  по кредитам.

     5. Недоходные активы – основные  средства и невещественные активы, капиталовложения, товарно-материальные  ценности.

     Для проведения анализа активов по степени  ликвидности следует руководствоваться  следующим:

     - высоколиквидные активы должны  составлять в совокупных активах  –  15 %;

     - только ликвидные активы приносят  банку доход. Их оптимальная  часть в структуре активных операций – 61-70 %;

     - увеличение низколиквидных и  неликвидных активов – явление  негативно, поскольку приводит  к снижению доходов банка.

     Согласно  приложению 1 разделим активы по группам (согласно их ликвидности), рассчитаем структуру.

                                                                                                                   Таблица 1

Анализ  структуры активных операций