Виды коммерческих банков, специфика деятельности, банковские операции и услуги

    В международной практике качество активов  наравне с достаточностью капитала является фундаментальным условием, определяющим финансовое благополучие банка

    К активным операциям относятся:

    1. предоставление кредитов и ссуд;

    2. приобретение ценных бумаг;

    3. вложение средств в коммерческие  проекты;

    4. лизинговые, факторинговые и другие операции; т.е. операции, предназначенные для использования собственных и привлеченных ресурсов для обеспечения своей деятельности.

          По своим задачам  активные операции можно подразделить на операции, имеющие целью поддержание  на том или ином уровне ликвидность  банка, и операции, направленные на получение прибыли.

    Показатель  ликвидности наряду с минимальным размером уставного фонда, показателем платежеспособности, максимальным размером риска на одного заемщика, размером обязательных резервов, размещаемых в Национальном банке Украины, является одним из самых важных обязательных нормативов деятельности коммерческих банков.

    К вложениям, имеющим основной целью  поддержание ликвидности банка  относятся:

    1. наличные средства в кассе  банка;

    2. остатки на счетах в Национальном банке;

    3. инвестиции в государственные  долговые обязательства;

    4. средства на счетах в других банках;

    5. кредиты, гарантированные правительством  Украины;

    6. межбанковские депозиты в банках - резидентах;

    Хотя  перечисленные вложения и приносят банкам определенный доход, основной операцией, обеспечивающей получение дохода, является кредитование компаний и фирм.

    Роль  активных операций для любого коммерческого  банка очень велика. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют достичь две главные цели деятельности коммерческих банков. Активные операции имеют также важное народно-хозяйственное значение. Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большую социальную роль играют ссуды банков населению. Существует определенная зависимость между доходностью и рискованностью активов и их ликвидностью. Чем более рискованным является актив, тем больше дохода он может принести банку (доходность служит платой за риск) и тем ниже уровень его ликвидности (рискованный актив труднее реализовать). Самые рискованные активы обычно и самые высокодоходные, и наименее ликвидные.

    Дадим классификацию активов по таким  качествам, как доходность, ликвидность, рискованность.

    По  степени доходности все активы делятся  на две группы:

    • приносящие доход, например, банковские ссуды, значительная часть вложений в ценные бумаги;

    • не приносящие доход, например, к ним относятся: кассовая наличность; остатки средств на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке; вложения в основные фонды банка: здания, оборудование.

    С точки зрения ликвидности различают  три группы активов.

    1. Высоколиквидные активы. Они могут  быть немедленно использованы  для выплаты изымаемых вкладов  или удовлетворения заявок на кредит, так как находятся в налично-денежной форме или легко и быстро могут быть переведены в нее. Сюда входят кассовая наличность, средства на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках.

    2. Ликвидные активы – это активы со средней степенью ликвидности. Они могут быть переведены в наличные деньги с небольшой задержкой и незначительным риском потерь. К ним относят ссуды до востребования и краткосрочные ссуды, легкореализуемые векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, прежде всего государственные.

    3. Низколиквидные (и даже неликвидные, безнадежные) активы – это такие активы, вероятность превращения которых в наличные деньги очень мала или вообще нулевая. Это долгосрочные ссуды банка, его инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, труднореализуемые здания, сооружения, долги с длительной просрочкой.

    Основой активных операций коммерческого банка  следует считать операции кредитования. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозяйствующие субъекты, население, государство и сами банки.

    Банковские  кредиты подразделяются на ряд видов  по различным критериям или признакам. В основу их классификации могут быть положены разные особенности, отражающие те или иные стороны кредитования.

    В зависимости от субъекта кредитования различают кредиты государственным и негосударственным предприятиям и организациям, гражданам, занимающимся индивидуальной трудовой деятельностью, другим банкам, прочим хозяйственным субъектам, включая органы власти, совместные предприятия, международные объединения и организации.

    По  назначению различают кредит потребительский, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный. По сфере  применения кредиты подразделяют на кредиты в область производства и в сферу обращения.

    По  срокам пользования кредиты бывают до востребования и срочные (среди которых, в свою очередь, выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные).

    Долгосрочный  кредит инвесторам на инвестиционные нужды в большей степени отвечает принципам работы в условиях рынка, чем финансирование капитальных вложений из других источников.

    По  размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие.

    Ссуды банка могут быть не обеспеченными ничем или обеспеченными. Обеспечением ссуды может служить залог акций, облигаций, векселей и товарораспорядительных документов (варранта – складского свидетельства, подтверждающего нахождение товара на складе; железнодорожной накладной; коносамента – свидетельства о приеме груза к морской перевозке и др.), дебиторских счетов, закладных под автомобиль или другой вид движимого имущества или недвижимости. Ссуда под залог недвижимости называется ипотечной. Обеспечением ссуды может быть также поручительство или гарантия – договор с односторонним письменным обязательством поручителя или гаранта перед банком выплатить ссуду в случае ее невыплаты заемщиком либо страхование риска непогашения ссуды страховой компанией.

    По  срокам погашения ссуды делятся на ссуды до востребования (онкольные), погашение которых банк может потребовать в любое время, и срочные. Последние подразделяются на краткосрочные (от одного дня до одного года), среднесрочные (от года до трех-пяти лет) и долгосрочные – на более продолжительные сроки. Сроки средне- и долгосрочных ссуд в разных странах различны.

    Ссуды банков могут погашаться двумя методами. При первом весь основной долг по ссуде (без учета процентов) должен быть погашен на одну конечную дату путем единовременного взноса. Второй метод погашения – в рассрочку. Сумма ссуды списывается частями на протяжении действия кредитного соглашения.

    Кредиты в фиксированной сумме на определенный срок (разовые ссуды) выдаются, как правило, на удовлетворение целевой потребности в средствах на основе кредитного договора (на основании одного договора ссуда выдается один раз). Особенность такой ссуды заключается в том, что она погашается в строго установленный срок единовременным взносом или в соответствии с предусмотренной в кредитном договоре четкой шкалой погашения регулярными периодическими взносами. Кредиты в форме разовых ссуд могут быть как краткосрочными, так и средне- и долгосрочными.

    Когда ссуда выдается в виде векселя (так  называемый векселедательный кредит), это означает, что заемщик в соответствии с кредитным договором использует полученную ссуду на приобретение векселя банка-кредитора. Банк на основе кредитного договора выписывает простой вексель и выдает его заемщику. Векселем в данном случае оформляется получение банком денежного займа, источником которого служит ссуда, предоставленная клиенту на основе кредитного договора.  

    Условия выдачи кредитов дифференцируются в  зависимости от величины капитала заемщика, его связей с банком. Более крупным  предприятиям, имеющим длительные тесные связи с банками, кредиты предоставляются на более значительные сроки, без обеспечения, из более низкого процента.

    В основе валютных операций лежит международная торговля и, следовательно, международное движение капиталов.

    Валютный  рынок – самый значительный в мире финансовый рынок, на котором валюта одной страны продается за другую валюту.

    Основные  участники валютного рынка:

    • коммерческие банки;

    • импортеры, оплачивающие поступающие  товары в валюте;

    • экспортеры, получающие валюту за вывезенный товар и конвертирующие   ее в национальную денежную единицу;

    • портфельные инвесторы, покупающие и продающие иностранные акции  и облигации;

    • валютные брокеры, которые покупают и продают валюту по заказу клиента;

    • дилеры, которые осуществляют спекулятивные сделки с валютой, играя на разнице курса;

    • трейдеры, являющиеся маркетмейкерами  валютного рынка.

    Для того чтобы раскрыть сущность и содержание понятия «валютные операции», необходимо дать определение основным, ключевыми  терминами данной темы. Прежде всего это – иностранная валюта.

    Иностранная валюта включает:

    - денежные знаки в виде банкнот,  казначейских билетов, монеты, находящиеся  в обращении и являющиеся законным  платежным средством в соответствующем  иностранном государстве или группе государств, а также изъятие или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

    - средства на счетах в денежных  или расчетных единицах.

    К валютным ценностям относятся:

    - иностранная валюта;

    - ценные бумаги в иностранной валюте – платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;

    - драгоценные металлы – золото, серебро, платина и металлы платиновой группы в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий;

    - природные драгоценные камни.

    Валютными операциями считаются:

    - операции, связанные с переходом  права собственности и иных  прав на валютные ценности, в  том числе операции, когда в  качестве средства платежа используется иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте;

    - ввоз и пересылка в Украину  (и обратно) валютных ценностей;

    - осуществление международных денежных  переводов.

    Операции  с иностранной валютой делится на текущие, и такие, которые связаны с движением капитала.

    Банковские  операции с иностранной валютой  по степени их сложности и рисков можно классифицировать следующим  образом:

    ведение валютных счетов клиентов;

    неторговые  операции;

    налаживание прямых  корсвязей с иностранными банками;

    операции  по международным торговым расчетам;

    операции  по торговле иностранной волютой  на внутреннем рынке;

    операции  по привлечению и размещению валютных средств на внутреннем и на международном  рынке.

    Валютные операции осуществляются уполномоченными банками т.е. банками, которые имеют лицензию Национального банка Украины на осуществление операций.

    Основная  задача управления валютными операциями банка заключается в предоставлении клиентам возможности конвертировать их активы из одной валюты в другую. Поэтому следует отдельно рассмотреть операции, связанные с конверсией, т.е. с обменом одной валюты на другую.