Виды коммерческих банков, специфика деятельности, банковские операции и услуги

    В пределах имеющихся у банков ресурсов он свободен в проведении своих активных операций, т.е. объем его активных операций не может быть ограничен  административными, волевыми методами. Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание своей ликвидности, коммерческий банк может, только обладая высокой степенью экономической свободы в сочетании с полной экономической ответственностью за результаты своей деятельности.

    Вторым  важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, которая предполагает свободу распоряжения собственными средствами и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.

    Третий  принцип заключается в том, что  взаимоотношения коммерческого  банка со своими клиентами строятся на основе рыночных отношений, что находит свое отражение в стремлении банка при предоставлении ссуды исходить из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на «общегосударственные интересы» не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.

    Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными (а не административными) методами.

    Одна  из основных целей коммерческих банков – получение прибыли, являющейся источником выплаты дивидендов акционерам, создание фондов банков, базой повышения благосостояния работников банка и т.п. Прибыль банка представляет собой разность между его валовым доходом и расходами.

    Валовой доход банка зависит, прежде всего, от объема его кредитных вложений и инвестиций, размеров процентной ставки по выдаваемым кредитам, от величины и структуры активов банка.

    Основным  источником  доходов большинства  коммерческих банков являются проценты, взимаемые с заемщиков за пользование  ссудами. Это объясняется тем, что  банки являются финансовыми посредниками,  осуществляющими перераспределение денежных средств между теми, у кого они освободились и теми, у кого в них появилась временная потребность.

    Значительные  доходы банки получают от проведения операций с иностранной валютой.

    Банки могут также получать доходы от операций с ценными бумагами, но поскольку  этот рынок не развит, то доходы пока незначительны. Многие коммерческие банки  берут со своих клиентов плату  за совершение расчетных операций – переводных, аккредитивных, инкассовых. Эта плата должна покрывать расход банка на совершение расчетных операций, в том числе и плату банка региональной расчетной палате за проведение электронных платежей.

    Прибыль является важнейшим показателем  оценки деятельности коммерческих банков.  

       1.2.  Банковские операции. 

    НБУ дает банкам лицензию на совершение таких  банковских операций:

    Операции  с наличными деньгами:

    Кассовое  обслуживание клиентов.

    На  совершение перевозок денежно-валютных ценностей и инкассацию денежной выручки собственной клиентуры.

    Расчетные операции:

    Ведение счетов клиентов (резидентов) и совершение расчетов по их поручениям (в национальной валюте).

    Ведение счетов банков-корреспондентов (резидентов) и совершение расчетов по их поручениям (в национальной валюте).

    Проведение операций по кассовому исполнению государственного бюджеты, в том числе ведение бюджетных счетов клиентов , счетов государственных внебюджетных фондов по поручению НБУ и главного управления Государственного казначейства Министерства финансов Украины.

 

     Активные операции:

    Предоставление  кредитов банкам.

    Предоставление  кредитов юридическим лицам.

    Предоставление  кредитов физическим особам.

    Приобретения  права требования с поставки товаров  и предоставления услуг, принятия риска  выполнения таких требований и инкассация этих требований (факторинг).

    Вложение  средств в уставные фонды других юридических лиц.

    Пассивные операции:

      Привлечение депозитов юридических  лиц.

      Привлечение депозитов физических  лиц.

      Получение кредитов от банков.

      Выпуск ценных бумаг (облигаций, сберегательных сертификатов).

    Операции с валютными ценностями:

    Ведение валютных счетов клиентов.

    Неторговые  операции.

    Налаживание прямых корреспондентских связей с  иностранными банками.

    Налаживание корреспондентских отношений с  иностранными банками (работа через корреспондентские счета Центра международных расчетов НБУ или через корреспондентские счета уполномоченного банка).

    Операции  по международным торговым расчетам.

    Операции  по торговле инвалютой на внутреннем валютном рынке.

    Операции  по привлечению и размещению валютных средств на внутреннем рынке (совершаются с резидентами Украины).

    Операции  по привлечению и размещению валютных средств на  международных рынках (совершаются с нерезидентами  Украины).

    Валютные  операции на международных денежных рынках.

    Операции  с банковскими металлами на внутреннем рынке.

    Операции  с банковскими металлами на международных  рынках.

 

     Другие операции и виды деятельности.

    Соответствующее хранение ценностей клиентов банка.

    Финансирование  капитальных вложений по поручениям учредителей или распорядителей инвестиционных средств.

    Выдача  поручительств, гарантий и других обязательств за третьих лиц, которые предусматривают  их выполнение в денежной форме.

    Приобретение  за собственные средства средств  производства для передачи их в аренду (лизинг).

    Доверительные операции (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами и др.) по поручению клиентов.

    Покупка, продажа и сбережение  платежных  документов, ценных бумаг, а также  операции с ними.

    Покупка, продажа и сбережение  государственных ценных бумаг, а также операции с ними.

    Предоставление  консультационных услуг.

    Открытие  филиалов банка на территории Украины.

    Открытие  филиалов, представительств банка за пределами Украины.

    Специфика деятельности банка состоит в  том, что его ресурсы в подавляющей части формируются не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банка, позволяющие ему аккумулировать средства, регулируются национальным банком и зависят от размеров собственного капитала кредитного учреждения и его организационно-правовой формы.

    В настоящих условиях проблема формирования ресурсов приобрела исключительную актуальность для банков. Ресурсы коммерческого банка обычно определяют как совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для осуществления активных операций. Собственные средства – это уставный фонд и другие фонды банка (которые создаются для обеспечения финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности), а также прибыль, полученная банком в текущем году и в прошедшие годы. Как свидетельствует практика деятельности банков на Украине, на 80% собственные средства банков сформированы за счет уставного фонда.

          Основные объемы ресурсной базы коммерческого банка  составляют привлеченные и заемные средства, которые образуются в результате исполнения банком операций, формирующих его пассивы. С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Собственные ресурсы– это лишь отправная точка для организации банковского дела и их роль в большей мере сводится к гарантированию прибыльности и финансовой устойчивости коммерческого банка.

    Суть  пассивных операций заключается  в привлечении различных видов  вкладов в рамках депозитных и  сберегательных операций, получении  кредитов от других банков, эмиссии различных ценных бумаг, а также проведения других операций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве. Пассивные операции характеризуют источники поступления средств и природу финансовых связей банка, поскольку они в значительной мере определяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов.

    Следует также отметить важную народно-хозяйственную  и социальную роль пассивных операций банков. Мобилизация с их помощью  временно свободных средств предприятий  и населения позволяет банковской системе удовлетворять потребности экономики в основном и оборотном капитале, трансформировать сбережения в производственные инвестиции, предоставлять потребительские ссуды населению. А проценты по вкладам и долговым ценным бумагам банков, хотя бы частично компенсируют населению убытки от инфляции.

    Исторически пассивные операции играли первичную  роль по отношениям к активам, так  как для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов.

    Пассивные операции делятся на две группы. К первой относятся операции по формированию собственных ресурсов, которые принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата. С помощью операций второй группы банк привлекает средства на время, образует заемные ресурсы. По операциям второй группы у банка возникают обязательства (перед вкладчиками, банками-кредиторами). Поэтому операции второй группы нередко называют пассивными кредитными операциями в отличие от активных кредитных операций (банковских ссуд). По пассивным кредитным операциям банк является заемщиком, а его клиенты – кредиторами банка, в то время как по активным кредитным операциям банк выступает кредитором по отношению к своим клиентам.

    Одна  их важнейших особенностей структуры  пассивов банков, по сравнению с нефинансовыми предприятиями, – низкая доля собственных ресурсов: обычно от 10 до 22%, в то время как на нефинансовых предприятиях она в среднем составляет от 40 до 50%.

    Пассивные операции коммерческих банков могут  осуществляться в форме отчислений от прибыли банков на формирование или увеличение фондов (уставного, резервного, основных средств, амортизации, развития банковского дела и пр.); кредитов, полученных от других юридических лиц (краткосрочных и долгосрочных ссуд, предоставляемых одними банками другим); депозитных операций (эта группа пассивных операций является основной в банковской практике).

    Депозитные  операции – это операции банков по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок и до востребования.

    Объектом  депозитных операций являются депозиты, определенные суммы денежных средств (включающие стоимость ценных бумаг), которые субъекты депозитных операций вносят в банк или которые, в силу действующего порядка осуществления банковских и финансовых операций, на определенное время оседают на счетах в банке. В банковской практике различают четыре группы депозитов: срочные депозиты, депозиты до востребования, сберегательные вклады населения, ценные бумаги.

    Срочные депозиты – денежные средства, хранящиеся на банковских счетах в течение определенного времени, установленного при их открытии соглашением между клиентом и банком.

    Депозиты  до востребования – денежные средства, оседающие на счетах в банке в течение промежутка времени, установить который в момент поступления средств на банковский счет не представляется возможным. К ним относятся средства государственного бюджета и бюджетных организаций, государственных организаций,  сельскохозяйственных предприятий, акци-онерных обществ и др. Вклады до востребования в основном предназначены для   текущих расчетов.  Открыв этот счет, клиент передает банку техническое ведение своих платежных операций.

    Ценные  бумаги как вид депозитов подразделяются на акции и облигации предприятий и организаций, кооперативов, акционерных обществ и компаний, принадлежащие данному банку; акции и облигации, находящиеся на хранении и принятые в обеспечение ссуд; ценности и документы по иностранным операциям (аккредитивы в иностранной валюте).

    Банк, являясь коммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы от своего имени и на свой страх и риск с целью получения дохода.