Теоретичні основи прибутковості комерційного банку

     Прогресивні структурні зрушення та раціональна  структура зобов'язань є необхідною умовою забезпечення ліквідності і платоспроможності банку, його прибуткової діяльності.

     На  звітну дату зобов'язання банків мали таку структуру: кошти суб'єктів господарювання дорівнювали 15045.6 млн. грн. (36.0% від загальної суми зобов'язань);вклади фізичних осіб — 12 612.0 млн. грн. (30.2%); міжбанківські кредити та депозити — 4 701.3 млн. грн. (11.3%); кошти бюджету та позабюджетних фондів — 2 127.7 млн. грн. (5.1%); кошти Національного банку України — 1 024.0 млн. грн. (2.5%); субординований борг — 719.8 млн. грн. (1.7%); цінні папери власного боргу — 513.2 млн. грн. (1.2%); кредити, отримані від міжнародних та інших фінансових організацій — 529.8 млн. грн. (1.3%); інші зобов'язання — 4 497.1 млн. грн. (10.7%). Кошти суб'єктів господарювання та вклади фізичних осіб є основною часткою зобов'язань банків — 27 657.6 млн. грн., або 66.2% від їх загальної суми.

     Зауважимо, що структурні зрушення в зобов'язаннях упродовж першого кварталу 2002 p. були інтенсивнішими порівняно з першим кварталом 2001 року. Значення узагальненого коефіцієнта структурних зрушень за звітний квартал становило 0.77% (за перший квартал 2001 року — 0.59%).

     Основна частина зобов'язань банків —  це кошти суб'єктів господарювання. Їхній обсяг збільшився на 1.6% і на 01.04.2002 p. дорівнював 15 045.6 млн. грн. Обсяги строкових коштів суб'єктів господарювання за перший квартал поточного року зменшилися на 1.0% (за перший квартал 2001 p. — збільшилися на 6.5%) і на 01.04.2002 p. становили 4 338.2 млн. грн. Обсяги коштів до запитання збільшилися на 2.8% (за перший квартал 2001 p. — на 2.0%) і на 01.04.2002 p. дорівнювали 10 707.5 млн. грн. Строкові кошти становили 28.8% від загальної суми коштів суб'єктів господарювання.

     Нині  вклади населення відіграють важливу  роль у формуванні ресурсної бази банків. У загальній сумі зобов'язань вони становлять майже третину і посідають друге місце після коштів суб'єктів господарювання.

     За  перший квартал 2002 року обсяги вкладів  фізичних осіб збільшилися на 1450.9 мла. грн., або на 13.0% (за перший квартал 2001 p. — на 721.6 млн. грн., або на 10.9%), і на 01.04.2002 p. становили 12 612.0 млн. грн. Обсяги строкових вкладів громадян зросли на 16.6%, або на 1 334.6 млн. грн. (за перший квартал 2001 p. — на 540.5 млн. грн. або на 11.8%), що свідчить про підвищення довіри населення до банківської системи та зростання добробуту людей. Вони надають перевагу вкладам у національній валюті, які становлять 58.3% від загальної суми вкладів фізичних осіб. Більше половини вкладів населення (51.4%) зосереджено в чотирьох найбільших банках. У 20 банках зосереджено 81.6% від усіх вкладів населення.

     Зауважимо, що банки мають достатньо прогресивну структуру вкладів населення з точки зору строковості. За станом  на 01.04.2002 p. строкові вклади сягали 9 391.6 млн. гри., або 74.5% від загальної суми вкладень (на 01.04.2001 p. — 5 108.5 млн. грн., або 69.3%), а вклади до запитання — З 220.5 млн. грн., або 25.5% (на 01.04.2001 p. — 2 260.3 млн. грн., або 30.7%). Безумовно, в процесі формування ресурсної бази за рахунок вкладів фізичних осіб банки мають стимулювати залучення їх довгострокових вкладів, адже лише останні можна вважати надійним і стабільним джерелом фінансування довгострокових потреб економіки, до того ж лише з довгостроковими вкладеннями пов'язують стабільний розвиток кожного банку.

     Залишки коштів бюджету та позабюджетних  фондів зросли на 593.9 млн. грн., або на 38.7% (за перший квартал 2001 року — на 666.5 млн. грн., або на 49.4%) і на 01.04.2002 р. становили 2 127.7 млн. грн. Обсяг міжбанківських кредитів та депозитів за перший квартал 2002 р. збільшився на 394.3 млн. грн., або на 9.2% (за перший квартал 2001 р. — на 238.5 млн. грн., або на 7.0%), і на 01.04.2002р. дорівнював 4 701.3 млн. грн.

     Обсяг кредитів, отриманих від міжнародних та інших фінансових організацій, за звітний квартал зросли на 82.6 млн. грн., або на 18.5%, і на 01.04.2002 р. становили 7629.8 млн. грн. Зазначений інструмент залучення коштів у першому кварталі 2002 року використовували 11 банків.

     Обсяг цінних паперів власного боргу за перший квартал 2002 року збільшився на 44.9 млн. грн., або на 9.6% (за відповідний період 2001 р. він зменшився на 46.1 млн. грн., і або на 7.3%). і за станом на 01.04.2002 р. дорівнював 513.2 млн. грн. Найактивніше такий спосіб залучення коштів використовували банки І групи, цінні папери власного боргу котрих становлять 220.3 млн. грн., або 42.9% від загальної суми ЦП власного боргу всіх банків.

     Розширення  та підвищення стабільності ресурсної  бази залишається актуальною проблемою для банків. Аби поліпшити свою діяльність, вони повинні постійно підтримувати на достатньому рівні ліквідність, забезпечувати необхідне співвідношення між власними й залученими коштами, вживати заходів щодо розширення обсягів залучених коштів (передусім довгострокових зобов'язань юридичних і фізичних осіб) та щодо узгодження строків залучених коштів і вкладень банків шляхом збільшення обсягів довгострокових зобов'язань і короткострокових вкладень. Підвищення ефективності управління зобов'язаннями сприятиме зменшенню витрат і зростанню рівня прибутковості діяльності банків.

     Протягом  першого півріччя 2002 року зберігалася  стійка тенденція до зростання обсягів зобов'язань банків і поліпшення їх якості та стабільності.

     Обсяги  зобов'язань усіх банків України  збільшилися на 4 849.4 млн. грн., або  на 12.3%, і на 01.07.2002 p. становили 44 144.3 млн. грн. Зокрема, зобов'язання банків І групи — 23 268.6 млн. грн. (52.7% від загальної суми зобов'язань); II— 7 823.1 млн. грн. (17.7%); III — 8 033.8 млн. грн. (18.2%); IV — 5 018.8 млн. грн. (11.4%).

     Зростання відбулося в основному за рахунок  збільшення обсягів вкладів фізичних осіб на 3 189.8 млн. грн., або на 28.6%; коштів суб'єктів господарювання — на 836.8 млн. грн., або на 5.7%; коштів бюджету та позабюджетних фондів — на 646.3 млн. грн., або на 42.1%; міжбанківських кредитів і депозитів — на 641.3 млн. грн., або на 14.9%; кредитів, отриманих від міжнародних фінансових організацій, — на 129.6 млн. грн., або на 29.0%.

     Питома  вага зобов'язань у пасивах банків порівняно з першим півріччям 2001 року збільшилася з 83.2 до 83.7%, що стало  одним із чинників зростання витрат банків.

     Прогресивні структурні зрушення та раціональна  структура зобов'язань є необхідною умовою забезпечення ліквідності та платоспроможності банку, його прибуткової діяльності. Зобов'язання банків України на звітну дату мали таку структуру: кошти суб'єктів господарювання становили 15 640.0 млн. грн. (35.5% від загальної суми зобов'язань); вклади фізичних осіб — 14 350.9 млн. грн. (32.5%); міжбанківські кредити і депозити—4 948.3 млн. грн. (11.2%); кошти бюджету і позабюджетних фондів — 2 180.1 млн. грн. (4.9%); кошти Національного банку України — 963.0 млн. грн. (2.2%); субординований борг — 705.3 млн. грн. (1.6%); цінні папери власного боргу — 406.0 млн. грн. (0.9%); кредити, отримані від міжнародних та інших фінансових організацій, — 576.8 млн. грн. (1.3%); інші зобов'язання — 4 374.0 млн. грн. (9.9%). Основну частину зобов'язань банків становлять кошти суб'єктів господарювання та вклади фізичних осіб — 29 990.9 млн. грн., або 67.9% від загальної суми зобов'язань.

     Порівняно з першим півріччям попереднього року структура зобов'язань банків України у нинішньому році змінювалася інтенсивніше. Узагальнюючий коефіцієнт структурних зрушень на звітну дату дорівнював 1.2 в. п. (у першому півріччі 2002 p. — 0.7 в. п.). Зросла частка вкладів фізичних осіб — на 4.1 в. п.; коштів бюджету та позабюджетних фондів — на 1.0 в. п. ; міжбанківських кредитів та депозитів — на 0.3 в. п.; частка кредитів, отриманих від міжнародних та інших фінансових організацій, — на 0.2 в. п. Водночас зменшилася частка коштів суб'єктів господарювання — на 2.3 в. п.; субординованого боргу — на 0.5 в. п.; коштів НБУ — на 0.6 в. п.; інших зобов'язань — на 1.9 в. п.; цінних паперів власного боргу — на 0.3 в. п.

     Найбільшою  в зобов'язаннях є частка коштів суб'єктів господарювання. За перше півріччя 2002 p. їхній обсяг зріс на 836.8 млн. грн., або на 5.7%, і на 1 липня становив 15 640.0 млн. грн. Обсяги строкових коштів дорівнювали 30.4% від загальної суми коштів суб'єктів господарювання. Зауважимо, що в останні роки простежується тенденція до їх зростання. Так, на 01.01.2001 p. частка зазначених коштів становила 23.0%, на 01.04.2001 p. - 23.8%, на 01.04.2002 p. - 28.8%.

     Зберігається  тенденція до зростання обсягів  залучених банками вкладів фізичних осіб. За перше півріччя 2002 року вони збільшилися на 3 189.8 млн. грн., або на 28.6% (за відповідний період минулого року — на 1 789.7 млн. грн., або на 26.9%). Високі темпи зростання обсягів вкладів населення є результатом структурних змін у ВВП, передусім — перерозподілу фінансових ресурсів між інституціональними секторами економіки на користь домашніх господарств.

     Вклади населення в загальній сумі зобов'язань за підсумками півріччя становили майже третину (32.5%) і посіли друге місце після коштів суб'єктів господарювання. Підкреслимо, що населення надавало перевагу вкладам у національній валюті, які на звітну дату досягли 59.1% від загальної суми вкладів фізичних осіб.

     Поліпшилася структура вкладів населення  в розрізі строковості. На 1 липня  строкові вклади дорівнювали 10 627.5 млн. грн., або 74.1% від загальної суми вкладень (на 01.07.2001 p. — 5 789.3 млн. грн., або 68.6%); вклади до запитання — З 723.5 млн. грн., або 25.9% (на 01.07.2001 p. — 2 647.7 млн. грн., або 31.4%).

     Основну частину вкладів фізичних осіб сконцентровано в банках І групи — 8 793.4 млн. грн. (61.3% від загальної суми вкладів). Щодо банків II групи цей показник становить 2 563.7 млн. грн. (17.9%); III - 1 729.1 млн. грн. (12.0%); IV — 1264.7 млн. грн. (8.8%). Більше половини вкладів населення (50.2%) зосереджено в чотирьох найбільших банках, у 20 банках сконцентровано 80.6% від усіх вкладів населення.

     Залишки коштів бюджету і позабюджетних  фондів зросли на 646.3 млн. грн., або на 42.1% (за перше півріччя 2001 p. —на 562.6 млн. грн., або на 41.7%), і на 01.07.2002 p. становили 2 180.1 млн. грн. Основну частку цього виду зобов'язань зосереджено в І групі банків (83.4%), що обумовлює посилення контролю з боку банківського нагляду за підтриманням ними на необхідному рівні ліквідності з метою забезпечення своєчасного виконання своїх зобов'язань перед бюджетом.

      Обсяг міжбанківських кредитів та депозитів за перше півріччя 2002 року збільшився на 641,3 млн. грн., або на 14.9%. і на 01.07.2002 p. становив 4 948.3 млн. грн. Зростання обсягів міжбанківських кредитів і депозитів може свідчити про наявність в окремих банках проблем із ліквідністю.

     Обсяги  кредитів, отриманих від міжнародних та інших фінансових організацій за перше півріччя 2002 року збільшилися на 129.6 млн. грн., або на 29.0%, і за станом на 01.07.2002 p. дорівнювали 576.8 млн. грн. Зазначений інструмент залучення коштів упродовж першого півріччя нинішнього року використовували лише 16 банків.

     Обсяг цінних паперів власного боргу , за звітний період зменшився на 62.2 млн. грн., або на 13.3%, і на 01.07.2002р. становив 406.0 млн. грн. Найактивніше цей спосіб залучення коштів використовували банки II групи — їхні цінні папери власного боргу на 1 липня становили 147.2 млн. грн., або 36.2% від загальної суми цінних паперів власного боргу усіх банків.

Висновки та пропозиції

     Зроблений аналіз свідчить, що впродовж першого  кварталу 2002 р. в Україні зберігалася позитивна тенденція стабільного функціонування та розвитку банків, що підтверджується динамікою основних показників їхньої діяльності — капіталу, активів, кредитного портфеля, зобов'язань, прибутку тощо. Відповідно посилився позитивний вплив банківської системи на економічне зростання в країні.

     Проте слід зауважити, що вітчизняні банки  на сьогодні мають значно нижчий рівень конкурентних можливостей порівняно  з іноземними. Відношення активів  банківської системи до ВВП в Україні становить лише 26.4%, тоді як в економічно розвинутих країнах (Німеччині, Японії, Великобританії, Швейцарії та інших) — 200—300%, у США — 350%. Такі розбіжності свідчать про те, що українські банки, виконуючи свої основні функції з обслуговування та забезпечення економіки фінансовими ресурсами, зазнають суттєвих кількісних обмежень.

     Зроблений аналіз засвідчує, що діяльність банків у першому півріччі 2002 року характеризувалася подальшим зростанням обсягів банківських операцій, поліпшенням якості кредитного портфеля, зростанням високими темпами обсягів вкладів фізичних осіб, поліпшенням (порівняно з відповідним періодом минулого року) результативних показників діяльності банківської системи в цілому.

     Зважаючи  на потребу підвищення рівня надійності, фінансової стійкості та конкурентоспроможності банків на внутрішньому й міжнародних ринках, на необхідність зростання їх ролі у фінансуванні реального сектора економіки України, вітчизняним банкам слід ужити невідкладних заходів щодо:

• підвищення рівня капіталізації, зокрема шляхом залучення нових акціонерів, збільшення резервного фонду, результату діяльності, активізації процесів об'єднання банків, інтенсивного застосування такої процедури реорганізації банків, як приєднання та злиття малих і фінансове нестійких банківських установ;
• поліпшення якості активів, підвищення їх рентабельності за рахунок зменшення частки неробочих, проблемних активів;
• забезпечення об'єктивної класифікації активів за рівнем їх ризику та формування у повному обсязі резервів за активними операціями;
• забезпечення участі усіх банків у єдиній інформаційній системі "Реєстр позичальників";
• удосконалення структури капіталу, активів та зобов'язань;
• підвищення прибутковості банківських операцій, орієнтації банківських установ на отримання доходів від кредитування и обслуговування реального сектору економіки, зниження витрат шляхом застосування новітніх, зокрема комп'ютерних, технологій.