Шпаргалка к государственному экзамену по специальности "Банковское дело"

№ 11 Управление активами банка.Активные операции банков.

              Доходы от учетно-ссудных операций, %% и дивиденды от вложений в цен/бум. служат гл. источником банк. прибыли.. Главная задача управления банк. активами - обеспечение достаточной прибыльности и одновременно надежности банка для его клиентов. В мировой практике сложилось несколько подходов к управлению банк.активами. При том или ином подходе рук-во банка по разному распределяет ресурсы между разл. группами активов.В основе “общего фонда средств” лежит идея распред. совокупной суммы банко. ресурсов. (общего фонда средств) между различ. видами активов, независимо от источника образования ресурсов. Для осуществл. конкретной активной операции в соответствии с данной моделью не имеет значения, из какого источника поступили средства: от вкладов до востр. или сроч. вкладов. Здесь не учитываются различ.треб. ликвидности по отношению к различ. вкладам.При др. методе - “банки внутри банков” - формирование активов осуществ. в зависимости не только от общей суммы, но и от структуры привлеч. ресурсов. Так, большая доля средств, мобилизованных с помощью вкладов до вост., должна помещаться в первичные и вторичные резервы, а доля сроч. вкладов - в ссуды и ценные бумаги. В соответствии с этим методом определяются несколько “центров ликвидности-прибыльности”, используемых для размещения средств, привлеч. из разных источников. ”. Эффективн активных банк операций измер с помощью коэффициентов: 1(коэфф степени отдачи активов =(прибыль / активы) * 100% 2) коэфф прибольности активов = (%-ые дохлды / активы) + (не%-ые доходы / активы)

№ 12. Кредит: сущность, функции и формы.

Кредит - особая форма движения денег. Благодаря кредиту в хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в ходе работы предприятий, в процессе выполнения госбюджета, а также сбережений граждан и ресурсы банков. Временное высвобождение средств может использоваться хозяйствующими субъектами, временно испытывающими недостаток средств. Посредством использования функций кредита экономические субъекты и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов. Сущность кредита выступает в его функциях: Распределительная – состоит в аккумуляции временно свободных денежных средств и распределении денежных средств на возвратной основе. Таким образом, экономические субъекты обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций. Эмиссионная функция – проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, то есть предоставляются денежные средства,  как в наличной, так и в безналичной формах. Контрольная функция – на базе кредитных отношений осуществляется наблюдение за деятельностью заемщиков кредиторов, оценивается кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов (чтобы предотвратить кредитные риски), контролируется соблюдение принципов кредитования. При кредитных сделках должны соблюдаться важные принципы, на основе которых определяются порядок выдачи и погашения кредитов, их техническое и документальное оформление.

Формы кредитов. Кредит может предоставляться клиентам в различных формах. За длительную историю кредитования с целью более эффективного управления кредитными операциями банки разработали системы группировок ссуд на основе различных критериев. В зависимости от типа заемщика различают ссуды, выданные: юридическим лицам, физическим лицам, банкам. В зависимости от целевой направленности ссуды подразделяются на виды: ссуды, предоставляемые на производственные нужды. Они выдаются юридическим лицам для приобретения основных фондов и производственной деятельности, ссуды, предоставляемые на торгово-посреднические нужды. Данным видом ссуд пользуются торговые и снабженческие организации, ссуды, предоставляемые на потребительские нужды. В зависимости от объекта кредитования различают ссуды, предоставляемые: на отдельную хозяйственную сделку, на совокупность хозяйственных сделок, связанных с производственной или торговой деятельностью. По срокам кредитования выделяются: краткосрочные ссуды (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 3 лет), долгосрочные (на срок свыше 3 лет).

В России из-за нестабильности экономики и инфляции краткосрочной ссудой для юридического лица является ссуда от 1 дня до 3 месяцев; 3-9 месяцев - среднесрочная; свыше 9 месяцев - долгосрочная. В зависимости от наличия обеспечения: -бланковые (не имеющие обеспечения) и основанные на доверии к заемщику, - обеспеченные. Обеспечение кредита - один из наиболее надежных способов снижения риска не возврата кредита. Виды обеспечения кредита: залог, поручительство, гарантия, - неустойка.Залог – наиболее важный вид обеспечения.  Основные виды залога: -залог с оставлением имущества у залогодателя, - залог с передачей имущества залогодержателю (кредитору) – заклад, -залог товаров в обороте, - залог земли, предприятия, строения, связанного с землей (ипотека), - залог имущественных прав.

Поручительство – договор, в соответствии с которым поручитель обязуется отвечать за долги заемщика при невыполнении им взятых на себя обязательств. Поручителем может быть любое юридическое или физическое лицо с известной платежеспособностью. Гарантия – обязательство гаранта выплатить за заемщика определенную сумму при наступлении гарантийного случая. Гарантийные обязательства выдаются банку-кредитору в виде гарантийного письма. При не возврате ссуды банк вправе списать задолженность со счета гаранта. В отличие от поручительства объем ответственности гаранта может не совпадать с суммой долга, но кредитному договору. Неустойка – определенная законом или договором денежная сумма, которую заемщик должен уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения им своих обязательств. В зависимости от размера: Мелкие, Средние, Крупные, По видам кредиторов: банковские (кредитором выступает банк), коммерческие (предоставляется отсрочка платежа за товары или оказанные услуги, фактически кредитование одним коммерческим предприятием другого), государственные (централизованные), международные. По способу погашения: ссуды до востребования (онкольные), срочные ссуды (погашение которых идет согласно срокам, оговоренных в кредитном договоре и срочном договоре). Вексельные кредиты:  - учетные (состоит в том, что векселедержатель продает или передает вексель банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за него вексельную сумму за вычетом определенного процента – учетного процента или дисконта). - ссуды под залог векселей (вексель должен быть первоклассным, передается в залог банку и возвращается заемщику после полного погашения кредита). - выдача кредита векселем банка (банки эмитируют собственные векселя, которые могут быть использованы заемщиком в качестве средства платежа за товары и оказанные услуги).

13. Условия кредитного договора. Порядок оформления кредита.

             Кредитный договор - гражданско-правовой договор, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Заемщик вправе отказаться от получения кредита полностью или частично, уведомив об этом кредитора до установленного договором срока его предоставления, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или кредитным договором.
Основные условия кредитного договора
         1. Кредитный договор в обязательном порядке должен содержать следующие основные условия кредита:
        1) цель предоставления;
        2) размер;
        3) валюту;
        4) срок;
        5) период освоения;
        6) ставку вознаграждения.
        2. Основные условия кредита и категория заемщиков устанавливаются решением кредитора.
        3. В кредитный договор включаются дополнительные условия, в том числе определяющие способ предоставления кредита, график погашения и обслуживания кредита, способы обеспечения исполнения обязательств по кредиту.
Процедура оформления кредитного договора
    Непосредственно  кредитный  процесс  начинается  со  дня  1-ой  выдачи кредита.    Однако до этого момента  и  вслед  за  ним  проходит  целая  полоса значительной работы, выполняемой как банком – кредитором, так и  клиентом  – заемщиком.
    Переговоры о кредите начинаются задолго  до  принятия  решения. Здесь однако все  может быть по-разному. Предложение о выдаче кредита может исходить как от банка, так и от клиента. 
    В Российских коммерческих банках решение  этой  задачи,  как  правило, возлагается на кредитный отдел. В отдельных  банках  выделяются  специальные аналитические   подразделения,   функцией    стала всесторонняя    оценка кредитуемого  мероприятия.  Заключение  о  возможности  кредитования  дается работнику, курирующему обслуживание  данного  клиента.  В  этом  случае  вся подготовительная  работа  возлагается  на  экономиста  банка  –   он   ведет предварительные   переговоры,   рассматривает    представленную    в    банк документацию,  готовит  письменное  заключение  о  возможности  и   условиях кредитования данного проекта, выписывает специальное распоряжение  о  выдаче кредита,  собирает   необходимые  разрешительные   подписи на   кредитных документах и  т.д.  в  общем  выполняет  всю  аналитическую,  техническую  и организационную работу по соответствующему кредитному проекту. В небольших банках вся эта  работа,  как  правило, концентрируется  в одном кредитном отделе.
    Крупные кредиты, как правило, рассматриваются в кредитном комитете.  К его заседанию  прорабатываются  все  экономические  и  юридические  вопросы, принимается окончательное решение по рассмотренному вопросу,  отрабатываются конкретные условия кредитования.
          Такова  процедура  данного  подготовительного  этапа.  Вслед  за процедурой  данного  подготовительного  этапа  наступит этап оформления кредитной документации. Работники  банка  оформляют кредитный договор, выписывают  распоряжение  по  банку,  о  выдаче  кредита, заводят специальное досье на клиента-заемщика.
               На 3-ем этапе – этапе использования  кредита  осуществляется  контроль за  кредитными  отношениями:  соблюдением  лимита  кредитования   (кредитные линии), целевым использованием кредита, уплатой кредитных процентов,  полной и своевременностью возврата кредита. На данном этапе не прекращается  работа по оперативному и  традиционному  анализу  кредитоспособности  и  финансовых результатов  работы   клиента,   при   необходимости проводятся   встречи, переговоры с клиентом, уточняются условия и сроки кредитования.
             Оценка кредитоспособности заёмщика предполагает оценку кредитного риска, то есть вероятности того, что заёмщик не выполнит своих обязательств перед кредитором в соответствии с первоначальными условиями кредита.
Оценка для залога связана с расчётом рыночной стоимости имущества профессиональным независимым оценщиком, отчёт которого удостоверяет, что в случае неплатёжеспособности заёмщика, кредитор может возвратить выданную ссуду за счёт продажи на рынке активов залогодателя.

14. Кредитные риски и способы их снижения.

      Кредитный риск- риск, связанный с неплатежами по обязательствам, является важнейшим из рисков банка и базовым, инициирующим многие иные (ликвидности) риски. Этот вид риска проявляется в форме полного не возврата кредита, частичного не возврата (часто это дело касается начисленных процентов и комиссионных платежей) или отсрочки погашения кредита. Кредитный риск может быть определен как неуверенность кредитора в том, что заемщик будет в состоянии и будет намереваться выполнить свои обязательства по возврату и оплате займа средств, в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения.

      Кредитный риск, включает в себя: валютный риск – это риск несения убытков вследствие обмена ценности, выраженной в иностранной валюте, на условиях ценности национальной валюты банка, процентный риск – это риск для прибыли возникающей из-за неблагоприятных колебаний процентной ставки, которые приводят к повышению затрат на выплату процентов или снижению дохода от вложений и поступлений от представленных кредитов, и риск ликвидности.

      Кредитный риск управляется на всех определяющих стадиях жизненного цикла кредитного продукта: разработка основных положений банковской политики, начальные стадии (знакомства) работы с потенциальным клиентом, координация целей банка и интересов клиента, оценка кредитоспособности заемщика, структурирование качественных характеристик кредита, кредитный мониторинг, работа с проблемными кредитами, применение санкций и т.д. Оценка кредитных рисков начинается уже на начальной стадии жизненного цикла кредитного продукта-знакомства с потенциальным заемщиком (оценка кредитного положения). Положительное заключение о кредитоспособности позволяет перейти к следующему этапу – структурированию ссуды, где среди прочих, определяется позиция банка по параметрам обеспечения ссуды, условия погашения и т.д. Далее наступает очередь кредитно договора, где основные пункты защиты риска документируются и приобретают правовую основу. В ходе реализации кредитного банковского продукта осуществляется архивный и оперативный кредитный мониторинг – контроль за выполнением, соблюдением условий договора. 

Сигналы, индикаторы позволяющие определить проблемные кредиты:

- резкое снижение дебиторской задолженности;

- снижение коэффициента ликвидности;

- падение объемов продаж;

- убытки от оперативной деятельности;

- отказ или не предоставление в срок запрашиваемой банком информации;

- накопление излишних спекулятивных запасов;

- уклонение руководителей фирм от контактов;

- потеря важных клиентов.

Методы управления, нейтрализации кредитного риска:

        оценка кредитоспособности (профилактика, предотвращение риска) в направлениях: заемщик, среда (отрасль, конкуренты), проект;

        разграничение полномочий принятия кредитного решения в зависимости от размера кредита и величины потенциального риска;

        наличие в структуре менеджмента и организация работы с проблемными кредитами;

        защитная конверсия условий долга, предусмотренная в договорах (улучшение информационного обеспечения, рост залогов, штрафы, пени, неустойки, увеличение процентов и т.д.);

        деятельность внутренних специальных организационных структур (отделы кредитоспособности, службы безопасности и т.д.);

        платные услуги специализированных фирм, помогающих заемщику (консультации, финансовая поддержка) вернуть долг;

        использование юридической ответственности;

        диверсификация кредитного портфеля в направлении любой или комплекса качественных характеристик кредита в целях уменьшения концентрации риска;

        создание альтернативных денежных потоков в виде залогов, гарантий, поручительств, страховок, создания резерва против риска;

        ограничение размеров кредита выдаваемых одному заемщику;

        выдача дисконтированных ссуд.

15. Кредитная политика банка. Управление кредитным портфелем банка.

Кредитная политика – это определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур, обеспечивающих снижение рисков.

      Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Кредитная политика – это определение того уровня риска, который может взять на себя банк. Отсутствие кредитной политики неизбежно увеличивает риски

кредитования.

      Ответственность за осуществление кредитной политики лежит на Совете директоров банка. Разработку, проведение и контроль за КП осуществляет Кредитный Комитет банка.

      Меморандум о кредитной политике (Положение о кредитной политике) содержит следующую информацию:

• формируется общая цель политики, определяются предельные суммы кредитов, выдачу которых администрация банка считает желательной, а также кредиты, от которых рекомендуется воздержаться;