Шпаргалка к государственному экзамену по специальности "Банковское дело"

Коммуникационные системы перевода денег: почтовая, телеграфная, телефонная, электронная связь.

Форма расчетов: Аккредитивные. Переводные: перевод – кредитовый – инициатива начала, которого принадлежит плательщику (дебитору); дебетовый. Инкассовые. Клиринговые.

Платежные инструменты: Платежные поручения; Чеки; Аккредитивы; Требования на инкассо; Банковская карточка; Вексель.

Наличие гарантии: 1) Гарантированные платежи – векселями, чеками, аккредитивами; 2) негарантированные платежи – платежные  поручения, платежные требования.

Риски в расчетах: правовой риск – неопределенность правовых условий проведения расчетов; риск не ликвидности – отсутствие возможности удовлетворить требования кредитора в установленные сроки; кредитный риск – отсутствие возможности удовлетворить требования кредитора в полном объеме; системный риск – отказ одного из участников расчетов выполнить свои обязательства; межсистемный риск – вероятность распространения риска между взаимосвязанными платежная системами; операционный риск – сбои в работе оборудования или ошибки служащих; риск мошенничества.

Очередность платежей: установлена ГК, часть 2: при недостаточности средств на расчетном счете: 1) списания по исполнительным документам, предусматривающим перечисление денежные средств по возмещению вреда, причиненного жизни и здоровью, взыскание алиментов. 2) списание денежных средств по выплате выходных пособий и оплате труда по трудовому договору. 3) платежи в бюджет и внебюджетные фонды. 4) списания по процентам и комиссиям Кредитных Организациям, а также по исполнительным документам, предусматривающих удовлетворение других денежных требований. 5) списания в порядке календарной очередности.

Электронные платежи. Наиболее перспективной и получающей все большее развитие становится форма электронных расчетов посредством платежных карт и электронных денег. Стратегия развития платежной системы России в ближайшее время реализуется по двум направлениям: переход к электронной системе межбанковских расчетов в режиме реального времени; сокращение наличных денег в обращении путем внедрения расчетов платежным картами.

Создание системы расчетов, работающих в режиме реального времени, когда момент списания средств со счета плательщика совпадает с моментом их зачисления на счет получателя, является ключевой задачей. Это

предполагает отказ от работы с бумажными носителями первичной информации и переход к работе с электронными документами.

В настоящее время возможностью осуществлять платежи в режиме реального времени располагают только крупные банки. Общий срок безналичных расчетов установлен ФЗ “О центральном банке Российской Федерации (Банк России)” и не должен превышать два операционных дней.

Платежные карты (пластиковые) по своему экономическому содержанию предназначены: для сокращения наличных денег в обращении. для увеличения доли безналичного оборота. для ускорения расчетов. для расширения объема услуг клиентам.

Основные   операции с использования пластиковых карточек и банкоматов: списание и выдача денег с текущего или сберегательного, счета в банке. получение ссуды в пределах открытого лимита. депонирование денег на счете с одновременным получением депозитной квитанции. получение в любой момент выписки о состоянии счета клиента в банке. перевод средств с одного счета на другой и др.

Основная проблема электронной системы расчетов состоит в создании надежной системы защиты банковской информации и счетов клиентов от “взлома” и незаконного снятия средств.

Карточки могут быть: кредитные и дебетовые; индивидуальные, корпоративные, семейные; банковские.

Кредитные карты позволяют пользоваться кредитом при покупке товаров и получать банковские ссуды.

Дебетовые карты могут быть использованы для получения наличных денег и для расчетов в магазинах только при наличии соответствующих сумм на счете клиента.

Структура платежного оборота.

Платежный оборот – процесс непрерывного движения средств платежа во всех формах (денежные средства – в наличной и безналичной; чеки, сертификаты, векселя, платежные карточки и другие).

Ведущую роль в организации бесперебойного и надежного функционирования системы расчетов играет Банк России. Он осуществляет расчетно-кассовое обслуживание кредитных учреждений через систему УБР. Банки открывают в одном из УБР корреспондентский счет, через который осуществляется их обслуживание.

Платежный оборот включает налично-денежный оборот и безналичный оборот.

Операции банков с наличными деньгами составляют систему кассового обслуживания, которые осуществляются в соответствии с Положением “О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ” № 14-17 от 15.01.98. Наличный оборот охватывает  операции с участием населения и межхозяйственный оборот на незначительные суммы (60 тысяч рублей  по чеку).

Безналичный оборот в современных условиях играет ведущую роль и осуществляют в соответствии с Положением “О безналичных расчетах в РФ” № 2-П от 12.04.01. Безналичные расчеты – расчеты, путем записей по счетам в банках, когда денежные средства списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

Система денежных расчетов охватывает безналичные расчеты: Для клиентов банков - юридических лиц (межхозяйственный оборот) и физических лиц. Межбанковские расчеты (осуществляют через территориальные учреждения БР или ГУ БР, прямые корреспондентские отношения или через клиринговые расчетные центры). Международные расчеты.

Формы расчетов: Аккредитивные. Переводные. Инкассовые. Клиринговые.

Инструменты: Платежные поручения. Чеки.  Аккредитивы. Требования на инкассо. Банковская карточка. Вексель.

Платежи осуществляются почтовым, телеграфным и электронным способами.

Электронные платежи. Наиболее перспективной и получающей все большее развитие становится форма электронных расчетов посредством платежных карт и электронных денег. Стратегия развития платежной системы России в ближайшее время реализуется по двум направлениям: переход к электронной системе межбанковских расчетов в режиме реального времени; сокращение наличных денег в обращении путем внедрения расчетов платежными картами.

Создание системы расчетов, работающих в режиме реального времени, когда момент списания средств со счета плательщика совпадает с моментом их зачисления на счет получателя, является ключевой задачей. Банк России планирует реализовать эту задачу в ближайшее пятилетие. Это предполагает отказ от работы с бумажными носителями первичной информации и переход к работе с электронными документами.

В настоящее время возможностью осуществлять платежи в режиме реального времени располагают только крупные банки.

Общий срок безналичных расчетов установлен ФЗ “О центральном банке Российской Федерации (Банк России)” и не должен превышать 2 операционных дней.

Платежные карты (пластиковые) по своему экономическому содержанию предназначены: для сокращения наличных денег в обращении. для увеличения доли безналичного оборота. для ускорения расчетов. для расширения объема услуг клиентам.

Основные   операции с использования пластиковых карточек и банкоматов: списание и выдача денег с текущего или сберегательного, счета в банке. получение ссуды в пределах открытого лимита. депонирование денег на счете с одновременным получением депозитной квитанции. получение в любой момент выписки о состоянии счета клиента в банке. перевод средств с одного счета на другой и др.

Основная проблема электронной системы расчетов состоит в создании надежной системы защиты банковской информации и счетов клиентов от “взлома” и незаконного снятия средств.

Карточки могут быть: - кредитные и дебетовые. - индивидуальные, корпоративные, семейные.- банковские.

Кредитные карты позволяют пользоваться кредитом при покупке товаров и получать банковские ссуды.

Дебетовые карты могут быть использованы для получения наличных денег и для расчетов в магазинах только при наличии соответствующих сумм на счете клиента.

При расчетах используются векселя.

Вексель – это составленное в строго установленной законом форме и порядке   письменное   бесспорное   обязательство   одного   лица (векселедателя) уплатить другому лицу (векселедержателю) указанную на векселе сумму в установленный срок в определенном месте. Простой вексель (соло) представляет собой долговое обязательство, по которому плательщиком является векселедатель.

Переводной (тратта) вексель, предполагает перепоручение векселедателем (трассантом) обязательства заплатить, по векселю третьему лицу – своему должнику (трассату), который должен акцептовать вексель, то есть согласиться

заплатить, после чего вексель переходит к лицу, которому или по приказу которого, должна быть произведена оплата – ремитент.

Функции векселя: средство расчетов или платежа - вексель возникает из кредитной сделки, оплата по нему обязательна (при условии финансовой надежности векселедателя). средство обращения - обеспечивается наличием индоссамента. ценная бумага - согласно ГК и Закону “О переводных и простых векселях” - может использоваться в качестве залога, быть предметом купли/продажи.

В системе безналичных расчетов замещают отсутствие реальных денег и имеют ряд преимуществ: векселя более мобильны, часть их стоимости может быть получена векселедержателем до срока погашения путем продажи или залога; вексель – эффективное средство погашения взаимозадолженностей между предприятиями;  вексель, как абстрактное долговое обязательство не связан с условиями сделки; в значительной степени удовлетворяет потребность хозяйственного оборота в ликвидных активах.

№ 5 Организация безналичных расчетов.

Банки осуществляют  безналичные расчеты в соответствии с Положением  “О безналичных расчетах в РФ” 2 – П от 12.04.01. Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые между физическими и юридическими лицами без применения наличных денег путем перевода средств через банк с расчетного (текущего) счета плательщика на счет их получателя. Любое предприятие совершает денежные расчеты и как покупатель, и как продавец. Предприятие осуществляет также денежные расчеты с рабочими и служащими, рассчитывается с бюджетом и банком. Совместимость всех денежных платежей составляет платежный оборот. Значительная часть денежного оборота осуществляется безналичным путем, то есть совершением записей (проводок) по счетам в банках. Безналичные расчеты нашли широкое применение и имеют ряд преимуществ перед расчетами с использованием наличных денег.

Бесперебойность расчетов обеспечивается следующими основными принципами организации безналичных расчетов: 1.Правовой режим осуществления расчетов и платежей – установление единообразия посредством регулирования расчетов (главный регулирующий орган платежной системы – Банк России).2Осуществление расчетов по счетам в кредитной организации. Все предприятия и организации обязаны хранить свои средства на счетах в банках. В кассах предприятий разрешается оставлять суммы наличных денег в пределах установленных норм. 3.Поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей: планирование поступлений и списаний средств со счетов с целью своевременного выполнения долговых обязательств. 4.Срочность платежа согласно заключенному договору. 5.Наличие акцепта (согласия) на платеж – платежи производятся со счетов клиентов в банке лишь с их согласия. 6. Исполнение платежных документов при наличии средств на счете плательщика; взаимный контроль участников расчетов; имущественная ответственность сторон.

Безналичные расчеты  способствуют уменьшению издержек обращения в виде доп. затрат на  хранение, перевозку, пересчет денежных знаков, которые потребовались бы при расчетах наличными деньгами. В то же время безналичные расчеты при четкой работе банков позволяют регулировать платежный оборот.

Банки оказывают клиентам следующие виды расчетных услуг: открытие расчетных, текущих, срочных и прочих счетов путем заключения договора банковского счета. ведение счетов - списание и зачисление средств, перечисление средств со счета плательщика на счет получателя, начисление процентов, удержание комиссионных. акцептные операции - оформление согласия (акцепта) или отказа плательщика на списание средств со счета. безакцептные операции (не требующие согласия плательщика – владельца счета) - расчеты с госбюджетом. переуступка права требования платежа - факторинговые, учетные (вексельные). авальные операции по оформлению банковских гарантий. Установлено несколько форм расчетов и видов платежей, которые предприятия могут выбирать по своему усмотрению. Основными формами безналичных расчетов являются:расчеты платежными поручениями; расчеты платежными требованиями; расчеты чеками;  расчеты аккредитивами;  платежные карты.

Платежное поручение – расчетный документ, содержащий поручение плательщика 6анку о перечислении с его счета определенной суммы на счет получателя. Банк принимает платежные поручения от плательщика к исполнению только при наличии денег на его расчетном счете. Если банк не считает возможным выдать ссуду, при отсутствии средств на счете, документы возвращаются обратно предприятию. В настоящее время платежные поручения широко используются в практике платежей. С их помощью производится предварительная оплата товаров и услуг, авансовые платежи, преобладающая часть нетоварных платежей, в том числе расчётов с бюджетом, органами соцстраха и т.д.

Расчеты чеками. При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение плательщику (банку, выдавшему расчетные чеки) уплатить определенную сумму, указанную в чеке получателю средств (чекодержателю). Для получения чеков чекодатель представляет в банк письмо за подписями уполномоченных  лиц и оттиском печати предприятия. В заявлении указывается номер счета, с которого будут оплачиваться чеки. Покупатель вместе с заявлением о выдаче чеков представляет в свой банк платежные поручения для депонирования средств на отдельном лицевом счете “Расчетные чековые книжки”. Деньги списываются с его расчетного счета. Поставщик отпускает покупателю товар сразу или после зачисления суммы на счет. Поставщик посылает чеки в свой банк и на основании этого банк зачисляет средства на его счет. Банк поставщика отсылает документы на списание средств со счета покупателя банку поставщика.