Отчет по практике в АТ «Ощадбанк»

 

Члени Наглядової ради (коротко):

№ п/п	Прізвище, ім’я по-батькові	Посада	Посада за основним місцем роботи
1.	Акімова Ірина  Михайлівна	Член Наглядової ради банку	Перший заступник  Глави Адміністрації Президента України – представник Президента України у Кабінеті Міністрів  України
2.	Бордюгов Юрій Васильович	Член Наглядової ради банку	Завідувач сектора  по роботі з юридичними відділами  регіональних відділень Фонду державного майна України
3.	Волинець Данило Мефодійович	Член Наглядової ради банку	ТОВ КУА “ІТТ-менеджмент”, радник генерального директора з економічних питань
4.	Гайдуцький Павло  Іванович	Член Наглядової ради банку	Науковий директор Інституту стратегічних оцінок
5.	Кошеленко Олег Федорович	Член Наглядової ради банку	ЗАТ “Смарт-холдинг”, головний консультант з ефективності підприємства
6.	Кушніренко Олександр  Миколайович	Член Наглядової ради банку	Керівник Апарату  Прем‟єр-Міністра України
7.	Литюк Анатолій Іванович	Член Наглядової ради банку	Пенсіонер
8.	Любченко Костянтин  Валерійович	Член Наглядової ради банку	Керівник Секретаріату Кабінету Міністрів України
9.	Сотуленко Ігор Миколайович	Член Наглядової ради банку	Тимчасово не працює
10.	Портнов Андрій Володимирович	Член Наглядової ради банку	Радник Президента України – Керівник Головного  управління з питань судової реформи  та судоустрою
11.	Рибак Сергій Олександрович	Член Наглядової ради банку	Заступник Міністра фінансів України
12.	Федосов Віктор Михайлович	Член Наглядової ради банку	Завідувач кафедри  фінансів Київського національного  університету імені Вадима Гетьмана
13.	Харченко Сергій Іванович	Член Наглядової ради банку	Голова Державного казначейства України
14.	Хорошковський Валерій Іванович	Член Наглядової ради банку	Голова Служби безпеки України
15.	Чекашкін Сергій Вікторович	Член Наглядової ради банку	Директор департаменту фінансової політики Міністерства економічного розвитку і торгівлі України

 

  Прослідкувати динаміку ліцензій банку можливо за допомогою Таблиці Б.1 у Додатку Б.[43]

2.2. Фінансово-економічні показники діяльності комерційного банку

 

Щодо основних показників діяльності банку, розглядаючи даний звітний період 2008-2012 років, ми можемо точно стверджувати, що належний зв’язок між основними фінансовими показниками діяльності банку А=П= З+К є (Див. Додаток В).

Горизонтальний аналіз активів та пасивів банку показав: щодо активів банку, протягом періоду темпи зростання спочатку спадали, потім взагалі зменшились, в кінці періоду 2011-2012 роки знову почали зростати. Це пов’язано зі збільшенням сумм у всіх статтях активів, за винятком статті – «кошти в інших банках», що порівняно зменшувались. Великий вплив на це спричинила зміна активів у статтях – «кредити та заборгованість клієнтів», «цінні папери в портфелі банку на продаж». У пасивах ці зміни відобразились в основному за рахунок змін статтей – «статутний капітал», а також «кошти банків». Стосовно цього пункту можна стверджувати, що, незважаючи на коливання макроекономічної ситуації банківської системи країни, результат діяльності банку був позитивним, навіть  на початок 01.01.2011р., хоча в цей період для структури активів банку характерне зростання за 2010 рік частки коштів, розміщених у державні цінні папери, що

рефінансуються  Національним банком України, на 3,3 п.п. з 12,3% до 15,6%. При цьому частка найбільш дохідних активів кредитів, наданих клієнтам (зменшених на суму сформованих резервів та з урахуванням нарахованих доходів), знизилась на 3,2 п.п. і склала 66,4%.[43-50]

Прибутковість капіталу розраховується за формулою:

ROE1,2008 = Прибуток / Капітал * 100% = 207181/2 198 420 * 100% = 13,5% (по аналогії всі інші роки).

Оптимальне значення цього показника не менше 15%.

Співвідношення прибутку та власного капіталу є показником стабільності. Аналіз цього коефіцієнта дає  змогу прогнозувати, наскільки стійкий  рівень прибутковості банку. АТ «Ощадбанк» тут показує не зовсім хороші результати, так як всі вони значно менші порогового найменшого показника в 15%, максимальне значення тут 9,4% з різким падінням показника у 2008 році дп 2,0%. Тобто становище банку не є дуже стійким.

На практиці деякі банки (а особливо їх акціонери) цей показник прибутковості  деталізують за допомогою коефіцієнта віддачі статутного капіталу:

ROE2,2008 = Чистий прибуток / Статутний капітал * 100% = 207 181/ 922 000 * 100% = 22,5% (по аналогії інші роки).

Цей показник характеризує доцільність  та ефективність вкладення акціонерами  своїх коштів та ефективність віддачі  статутного капіталу, а також спроможність банку розпоряджатися всіма його коштами. Для акціонерів і пайовиків даного банку важливе значення має порівняння процента віддачі статутного капіталу з аналогічним показником інших банків для з’ясування сфер найбільш дохідного і вигідного розміщення своїх коштів. АТ «Ощадбанк» має великі перспективи для інвестування, але даною діяльність не займається, так як не має по звітностям ні одного об’єкта інвестування.[26]

Прибутковість активів розраховується за такою формулою:

ROA1,2008 = Прибуток / Загальні активи * 100% = 207 181/ 19 290 906 * 100% = 1,1% (далі по аналогії).

Цей показник може використовуватися  як коефіцієнт для оцінки діяльності керівництва банку.

Але у зв’язку з тим, що не всі  активи дають дохід, деякі банки  в процесі аналізу прибутковості  своєї діяльності деталізують показник процента прибутковості активів  і розраховують процент прибутковості робочих активів:

ROA2,2008 = Чистий прибуток / Робочі активи * 100% = 207181/16 737 447 * 100% = 1,2%.

Зіставлення показників ROA1 та ROA2 дає можливість виявити невикористані резерви підвищення прибутковості активів за рахунок поліпшення їх структури, ефективнішого використання. Зіставлення цих коефіцієнтів дає уявлення про можливості зростання рентабельності завдяки скороченню активів, які не приносять доходу. Передусім це стосується іммобілізованих власних коштів. Для банків, які використовують як кредитні ресурси залучені кошти, абсолютна рівність між цими показниками неможлива. Адже банки повинні створювати обов’язкові резерви, тобто зберігати частину залучених коштів у найбільш ліквідній формі, яка не дає доходу.[27]

На практиці вважається: якщо рівень прибутковості активів перевищує 1 %, то банк працює рентабельно. Виходячи з цього, роботу Ощадбанку можна вважати рентабельною, але також і тією, що має можливість більш ефективно використовувати свої можливості по роботі з активами.[17]

Отже, кожен рік окремо можна  коротко охарактеризувати так:

2008: Незважаючи на суттєве погіршення макроекономічної ситуації в банківській системі України у ІУ кварталі 2008 року, втрату довіри вкладників через неможливість виконувати взяті зобов'язання перед клієнтами окремими банками, що входять до першої групи комерційних банків України, введення в дію постанов Правління Національного банку

України від 13.10.2008 № 319 та від 04.12.2008 № 413, ВАТ "Ощадбанк" виконав встановлені на 2008 рік фінансові цілі та досягнув позитивних результатів.[45]

2009: Незважаючи на кризовий стан банківського сектора України протягом 2009 року, зусилля установ банку були спрямовані на забезпечення ефективної діяльності, підтримання ліквідності на необхідному рівні, своєчасне та якісне обслуговування клієнтів. За 2009 рік банк забезпечив виконання встановлених фінансових цілей, працював прибутково і досяг таких результатів. [6]

2010: Протягом 2010 року банк кредитував реальний сектор економіки, підтримував ліквідність на необхідному рівні, забезпечив ефективну діяльність, своєчасне та якісне обслуговування клієнтів. Банк досяг виконання встановлених на 2010 рік фінансових цілей та отримав прибуток в обсязі 460,6 млн. грн. [47]

2011: За результатами 2011 року банком  забезпечено ефективну  діяльність та отримано прибуток як у цілому по установі, так і по більшості

регіональних  управлінь. Станом на 1 січня 2012 року АТ «Ощадбанк» за величиною власного капіталу посідав друге місце серед банків України. При цьому за обсягом активів займав 3-тю ринкову позицію і входив до першої групи комерційних банків України. За залученими коштами фізичних осіб банк займав 2-ге місце серед банків України, за коштами юридичних осіб –

6-те  місце. Крім того, протягом року  банк залучив на міжнародному  ринку довгостроковий кредит (у формі облігацій участі у кредиті) на суму 700 млн. дол. США, що в гривневому еквіваленті складає 7,8% пасивів банку. Для структури активів банку характерне зростання за звітний рік частки найбільш дохідних активів – кредитів та заборгованості клієнтів і коштів, розміщених у цінні папери. При цьому частка грошових коштів та їх еквівалентів і вкладень в основні засоби та нематеріальні активи знизилась.[48]

Аналізуючи пасиви банку, зведені у таблицю (див. Додаток Г), бачимо, що балансовий капітал за  звітний 2007рік збільшився на 407 млн.грн., або на 22,7%, і становив 2,2 млрд.грн. При цьому його структура змінилась у бік збільшення питомої ваги статутного капіталу до 41,9%, обсяг якого становив 922млн.грн.[44]

Структура пасивів банку  у 2008 році змінилась у бік зростання  частки балансового капіталу з 11,4% до 27% та зменшення частки зобов'язань  банку із 88,6% до 73%.[45]

Структура пасивів банку  у 2010 році змінилась у бік зростання  частки депозитів клієнтів (на 0,5 в.п. до 40,7%) та зменшення частки зобов'язань  перед іншими банками (на 1,6 в.п. до 26,9%). Частка власного капіталу зросла на 0,9 в.п. і склала 28,2% пасивів банку. Власний  капітал банку за звітний рік  збільшився на 240 млн. грн., або на 1,5%, і становив 16,6 млрд. грн. Його частка в пасивах з початку року зросла на 0,9 в.п. і склала 28,2%. Найбільшу  питому вагу в структурі власного капіталу займає статутний капітал (з урахуванням дивідендів, що спрямовані на збільшення статутного капіталу), частка якого склала 85,5%. При цьому його обсяг протягом 2010 року не змінився і становив 14,2 млрд. грн., у тому числі сплачений зареєстрований статутний.[47]

Станом на 01.01.2012 власний  капітал банку становив 17,7 млрд. грн., або 24,0% пасивів банку, і за звітний  рік збільшився на 1,0 млрд. грн., або  на 6,3%. У структурі власного капіталу найбільшу питому вагу має статутний  капітал, частка якого склала 87,9%. При  цьому його обсяг за 2011 рік збільшився на 1,3 млрд. грн. і становив 15,5 млрд. грн. [48]

Можна також охарактеризувати та проаналізувати капітал банку  за допомогою економічних нормативів (Н1, Н2, Н3).

Регулятивний капітал = Власний капітал – Відвернення

Розглядаючи даний норматив (Н1), можемо помітити, що банк перевищив мінімальну допустиму норму регулятивного капіталу (120 млн. грн.), тому норматив є виконаним протягом всього звітного періоду. Порівнюючи з показниками Н1 інших банків, бачимо, що Ощадбанк займає лідируючі позиції.

Норматив адекватності регулятивного  капіталу (Н2) розраховується за формулою: Н2 = РК/ (Ар – Рфакт) * 100 %, і має бути не менше 10 %.[4]

Н2, 2008 = 142,8%.

Н2,2009 = 35,71%

Н2, 2010 = 43,57%

Н2,2011 = 40,41%

Н2,2012 = 30,54% (розраховано автором  за даними річних звітів АТ «Ощадбанк», що розміщені на сайті банку)

Норматив Н2 протягом всього періоду  перевищував 10%, тобто знаходився в  допустимих межах. [26]

Норматив адекватності основного  капіталу Н3 розраховується за формулою:

НЗ=ОК/ЗА*100%

де ОК — основний капітал;

ЗА — загальна сума активів банку  за балансом.

Рівень адекватності основного  капіталу комерційного банку має  бути не меншим 9 %, тобто загальна вартість активів, зменшених на величину фактично створених відповідних резервів для покриття збитків, повинна не більше ніж у 25 разів перевищувати вартість основного капіталу.[27]

Н3,2008 = 11,4%

Н3,2009 = 27,0%

Н3,2010 = 27,3%

Н3,2011 = 26,42%

Н3,2012 = 21,77%

Значення нормативу Н3 знаходились  в межах допустимості протягом 2008-2012 років, тобто перевищували межу 9%.[48,4]

Якщо розглянути середні значення нормативів по банківській системі  за 2012 рік (табл.. ), то можемо побачити, що всі показники Ощадбанку значно перевищують середні значення нормативів банків України, що ще раз підтверджує чудову роботу установи (табл. 2.1.):

Таблиця 2.1.

Середні значення нормативів по банківській  системі за 2012 рік

№	Норматив	Дата	Значення
1	Н1, млн..грн.	01.01.2012	178454
2	Н2,%		18.90
3	Н3,%		14.96

Побудовано автором на основі : [37].

 

Динаміку основних складових капіталу банку протягом періоду можна зобразити на гістограмі (Рис.2.1).