Кредитоспособность заемщика и способы ее определения

Применение  кредитных договоров в народном хозяйстве было предусмотрено еще  в первом нормативном документе  Госбанка СССР при его создании в 1921 г. в Условиях кредитования банком государственной промышленности. Однако начиная с 30-х годов с переходом к централизованной системе управления народным хозяйством, а соответственно и кредитом, отношения между кредитором и заемщиком не оформлялись специальным договором. В этом не было необходимости, так как предоставление кредита хозяйству в условиях распределительных отношений было строго регламентировано, детализировано и расписано в нормативных и инструктивных банковских документах, разработанных в центре. К тому же "сверху" через министерства, ведомства и Правление Госбанка СССР спускались лимиты кредитования каждому конкретному заемщику под конкретное обеспечение исходя из централизованного кредитного плана. Таким образом, Госбанк СССР и его учреждения на местах выступали как распорядители общегосударственного ссудного фонда, как органы государственного управления и контроля в кредитной сфере.

Лишь с 1988 г. банковская система (после более чем пятидесятилетнего перерыва) вернулась к практике заключения кредитных договоров с хозяйственниками. Это было обусловлено переходом как всех отраслей хозяйства, так и самой банковской системы на самофинансирование. Кредитные договоры 80-х годов явились формой становления и развития партнерских отношений между банками и хозяйством, средством воздействия на более эффективное использование заемных средств, укрепление кредитной и повышение общей платежной дисциплины в хозяйстве страны. В то же время вплоть до 1991 года они не являлись в полном смысле слова юридическими, правовыми документами как по своей форме, так и по содержанию. Во-первых, кредитные договоры 80-х годов изобиловали излишней информацией об условиях предоставления кредитов, которую можно было почерпнуть из Правил кредитования и других циркуляров по кредитованию; во-вторых, они включали в основном экономические обязательства обеих сторон, в то время как хозяйственный договор есть сделка не только равноответственных, но и равноправных субъектов; в-третьих, в них не содержалось раздела, предусматривающего возможность разрешения возникших споров, разногласий. На практике материальная ответственность за нарушение условий договора признавалась, как правило, только со стороны клиента-заемщика. Банки уходили от этой ответственности в эти годы в силу неразработанности банковского законодательства и других нормативных хозяйственных актов.

Ориентация  страны на рыночные условия хозяйствования, принятие в 1990 г. законов о предприятиях и предпринимательской деятельности, собственности, банков и банковской деятельности позволила с 1991 г. перейти к развитию кредитных отношений с хозяйством на основе полноценных, юридически правомочных кредитных договоров.

Современный кредитный  договор, как правило, содержит следующие  разделы:

I. Общие положения.

II. Права и обязанности сторон.

III. Ответственность сторон.

IV. Порядок разрешения споров.

V. Срок действия договора.

VI. Юридические адреса сторон.

Кроме этих обязательных разделов кредитный договор может  включать в себя и другие, индивидуальные для каждого банка.

Заключение  кредитных договоров в ОАО «Альфа-Банк» проходит несколько этапов.

• Формирование содержания кредитного договора клиентом-заемщиком (вид кредита, сумма, срок, обеспечение и т.д.).
• Рассмотрение банком представленного клиентом проекта кредитного договора и составление заключения о возможности предоставления кредита вообще и об условиях его предоставления в частности (при положительном решении вопроса). На этом этапе банки определяют:

а) кредитоспособность потенциальных заемщиков, т.е. способность  их своевременно вернуть ссуду. Проверка кредитоспособности является предпосылкой заключения кредитного договора. Банк в процессе этой работы реализует предоставленное ему рыночными условиями хозяйствования право на выбор субъекта кредитной сделки, сообразуясь со своими экономическими интересами;

б) свои возможности  предоставить кредит предприятию в  требуемых ими суммах исходя из имеющихся в наличии кредитных ресурсов, возможностей их увеличения за счет своей депозитной и процентной политики, привлечения межбанковские кредитов, рефинансирования  ЦБР и т.д.

• Совместная корректировка кредитного договора клиентом и банком до достижения взаимоприемлемого варианта и представления его на рассмотрение юристов.
• Подписание кредитного договора обеими сторонами, т.е. придание ему силы юридического документа.

За подписанием  кредитного договора следует предоставление предприятию кредита в установленные  сроки и в объеме, предусмотренном  в договоре, а затем последующий  контроль банка за соблюдением условий кредитного договора, но главным образом за своевременным возвратом выданного кредита.

2.3. Работа с ЗАЕМЩИКОМ в период действия Кредитного договора

В период действия кредитного договора производится текущий  анализ финансового состояния. В  ОАО «Альфа-Банк» в зависимости  от срока предоставления кредита анализ проводится не реже 1-2 раз в месяц. Для проведения анализа Заемщик должен предоставить документы для анализа:

• баланс предприятия на отчетную дату;
• расшифровки статей по кредитам в других Банках;
• контракты, под исполнение которых получался кредит, и документы по их реализации (товарные накладные, платежные поручения, складские справки о движении товаров, таможенные декларации и т.п.);
• учредительные документы, в случае их изменения;
• документы о состоянии залогового обеспечения (складские документы, договора аренды, и т.п.);
• документы подтверждающие целевое использование Кредита (платежные поручения и т.д.);
• документы подтверждающие целевое использования средств, поступающих от реализации контрактов, под исполнение которых получался кредит;
• выписки по счетам в других банках.

При проведении анализа финансового состояния  Заемщика в период действия кредитного договора должно отслеживаться целевое использование средств полученных в Кредит, порядок расходования Заемщиком средств, полученных от реализации контрактов, операций, под выполнение которых получался кредит. Необходим также тщательный контроль за состоянием залога. Проверка состояния залога должна проводиться 1 раз в месяц. в течении всего срока действия Кредитного договора, или чаще.

При проведения анализа текущего состояния Заемщика ОАО «Альфа-Банком» используются также данные анализа экономической конъюнктуры.

В случае если во время проверки текущего состояния  Заемщика выявятся нарушения, с заемщиком проводятся переговоры о принятии мер по обеспечению возвратности кредита. В случае необходимости проводится проверка юридической кредитоспособности Заемщика. В случае если Заемщик - клиент Банка, отслеживается движение по расчетному рублевому и валютному счетам, на предмет контроля целевого использования кредита, контроля за выплатами и поступлениями со счетов клиента.

В случае, если анализ текущего финансового состояния  выявил грубые нарушения условий  кредитного договора то. Банк может  принять меры по обеспечению возврата кредита, в случае необходимости - объявить все платежи по кредитному договору срочными к погашению и поставить об этом в известность Заемщика, штрафы, если они предусмотрены кредитным договором, начисляются с даты объявления платежей срочными. Среди грубых нарушений условий кредитного договора можно назвать следующие:

• Средства, подученные в кредит, направляются на цели, не оговоренные в кредитном договоре;
• Заемщик не предоставляет документы необходимые для контроля со стороны Банка;
• Заемщиком был изменен юридический статус без согласования с Банком;
• Заемщик принял на себя первоочередные обязательства по отношению к третьим лицам (не являющихся первоочередными по Законодательству РФ);
• Банк не был немедленно проинформирован об обстоятельствах, которые повлияли на своевременное погашение задолженности Заемщика перед ним;
• Средства полученные от реализации договоров или операций, под которые брался кредит, не направляются на погашение кредита и используются в рискованных проектах, которые могут привести к просрочке кредита;
• просрочка при погашении процентов и др.

В случае, если Заемщик уклоняется от предоставления документов для текущего анализа, и  невозможно отследить движение по его  рублевомy и валютному счетам (он не является клиентом Банка), то проводится комплекс мероприятий по предотвращению возможного невозврата кредита: проверка залога, проверка нахождения Заемщика по указанным им адресам, проверка местонахождения руководства Заемщика, проверка работы подразделений Заемщика (не проводилось ли закрытие филиалов и отделений Заемщика), проверка взаимоотношений Заемщика с его контрагентами.

В случае если по тем или иным причинам Заемщик  обращается в ОАО «Альфа-Банк»  с просьбой о пролонгации кредита, то он должен обычно предоставить следующие  документы:

• Заявка на пролонгацию кредита в Кредитный Отдел;
• ТЭО, с обоснованием причин пролонгации;
• документы о финансовом состоянии.

При поступлении  от Заемщика Заявки на пролонгацию  кредита, проводится анализ ТЭО. Решение  о пролонгации кредита или  об отказе в ней принимается Кредитным  Комитетом ОАО «Альфа-Банк». В случае принятия решения о пролонгации кредита, подписывается Дополнительное Соглашение о пролонгации кредита. В случае принятия решения об отказе в пролонгации кредита. Заемщику сообщается о принятом решении. В случае необходимости принимаются все меры по полному возврату кредита, с учетом штрафных санкций, предусмотренных кредитным договором.

Глава III. Залог как важнейшая форма обеспечения кредитных операций

Банковское  законодательство Российской Федерации  предусматривает, что выдача кредита коммерческими банками должна производиться под различные формы обеспечения кредита. Важнейшими видами кредитного обеспечения, широко практикуемыми за рубежом и взятыми на вооружение нашими коммерческими банками, являются: залог, гарантии, поручительства, страхование кредитного риска, переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу и др.

Заемщик в качестве кредитного обеспечения может использовать одну или одновременно несколько форм, что закрепляется в кредитном договоре. Обеспечительные обязательства по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договором и являются обязательным приложением к нему.

По договору поручительства поручитель обязывается  перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства. Поручительство создает для кредитора большую вероятность реального удовлетворения его требования к должнику по обеспеченному поручительством обязательству в случае его неисполнения, так как при поручительстве ответственность перед кредитором за неисполнение обязательства наряду с должником несет и поручитель. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники. Поручительство заканчивается с прекращением обеспеченного им обязательства, а также если кредитор в течение трех месяцев со дня наступления срока обязательства не предъявит иск к поручителю.

Гарантия - это особый вид договора поручительства, применяемый для обеспечения обязательства только между юридическими лицами, при котором ответственность гаранта носит субсидиарный характер. В качестве гаранта по ссуде могут выступать вышестоящая по отношению к должнику организация (министерство, ведомство, ассоциация, объединение), арендодатель, учредитель и любые другие организации, включая банки. Единственное условие в данном случае - устойчивость финансового положения самого гаранта. Гарантия оформляется гарантийным письмом, которое предъявляется в кредитующее учреждение банка. В письме указываются наименование гаранта и организации-ссудополучателя, наименование обслуживающих их учреждений банков, вид ссуды и срок ее погашения, сумма гарантии и предельный ее срок. В случае отсутствия у ссудополучателя средств на расчетном счете для погашения кредита банк предъявляет требование о погашении ссуды к гаранту. Гарантия прекращается на том же основании, что и поручительство.

Следующей формой обеспечения своевременного возврата кредита заемщиком выступает переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу. Это переуступка оформляется специальным соглашением или договором. Договор о цессии по уступленному требованию (дебиторским счетам). Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и уплаты процентов за него.

Сам по себе залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор-залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. В силу залога кредитор имеет право в случае неисполнения должником-залогодателем, обеспеченного залогом обязательства, получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения.

Залогом могут  быть обеспечены обязательства как  юридических, так и физических лиц. Залог возникает в силу договора или закона.

Предметом залога может быть любое имущество, которое  в соответствии с законодательством России может быть отчуждено залогодателем, а также ценные бумаги и имущественные права, Залогодателем может быть лицо, которому предмет залога принадлежит на праве собственности или полного хозяйственного ведения. Право полного хозяйственного ведения имуществом дает хозяйствующему субъекту владеть, пользоваться и распоряжаться имуществом в том же объеме, что и собственнику, если законом или собственником в учредительных документах не предусмотрено иное. Ограничения на отчуждение имущества существуют в отношении государственных предприятий, поскольку они должны получить разрешение на залог зданий и сооружений от соответствующего комитета по управлению имуществом.