Кредитная политика для коммерческого банка

Введение

 

В современных  условиях экономической ситуации в  России, банковское кредитование является одним из основных источников прибыли  коммерческих банков. Вместе с тем, кредитные операции сопряжены с  существенным уровнем кредитного риска, влекущего за собой убытки и потерю капитала. С целью минимизации кредитного риска и повышения доходности от кредитных операций коммерческие банки разрабатывают кредитную политику.

Прежде всего, нужно  определить кредитную политику как  политику экономическую. Однако, в отличие от финансовой, ценовой, налоговой, процентной и других видов экономической политики кредитная политика обладает определенными специфическими чертами, выделяющими ее из общей системы элементов, формирующих экономическую политику. Важнейшей отличительной чертой является то, что кредитная политика – это политика, связанная с движением кредита.

Кредитная политикой банка – это совокупность целей кредитной деятельности и  методов ее осуществления, включая  порядок и правила кредитования.

Целью политики банка должно быть поддержание оптимальных отношений между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом.

Четко сформулированная кредитная политика способствует повышению  качества кредитов. Цели кредитной  политики должны охватывать определенные элементы правового регулирования, доступность средств, степень допустимого риска, баланс кредитного портфеля и структуру обязательств по срокам.

Роль кредитной политики банка заключается в определении  приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов,

развитии кредитного процесса и повышении его эффективности.

Наличие сформулированной, обоснованной и документально оформленной  кредитной политики, а также доведение  ее содержания до практических работников коммерческого банка является гарантией снижения рисков при осуществлении кредитных операций.

Дипломная работа состоит  из введения, трех разделов и  заключения. В первой главе раскрыты теоретические  аспекты формирования кредитной политики коммерческого банка. Во второй главе проанализирована деятельность банка в части формирования и реализации кредитной политики на примере ЗАО «Региобанк». Третья глава отражает пути совершенствования кредитной политики банка.

Данная тема является достаточно актуальной, т.к. значение кредитной политики для коммерческого банка достаточно велико:

во-первых, кредитная  политика банка представляет собой  совокупность мероприятий, направленных на создание условий для эффективного размещения кредитных ресурсов, тем самым обеспечивает финансовую устойчивость и стабильное развитие банка;

во-вторых, создает  предпосылки для увеличения эффективности  в  его деятельности, поскольку  учитывает объективную ситуацию в стране;

в-третьих,  снижает  вероятность  ошибок  и   принятия   неверных решений;

в-четвертых, обеспечивает единообразие в кредитной работе банка  и во всех его филиалах;

в-пятых, она  дает ориентир в работе кредитного отдела.

Цель работы - рассмотрение кредитной политики коммерческого  банка и выработка направлений ее совершенствования; анализ состояние кредитного портфеля, условий выдачи кредита и его сопровождения на примере ЗАО «Региобанк», определение путей совершенствования кредитной политики коммерческого банка.

Исходя из цели основные задачи дипломной работы следующие:

- изучить   теоретические   и   методические  положения  по   вопросам

 разработки кредитной  политики коммерческого банка  и решения основной ее задачи - выбора эффективного метода  оценки кредитоспособности заемщика;

- провести комплексный анализ собранных в базовом коммерческом банке материалов по вопросам кредитной политики, выявить положительные и отрицательные аспекты деятельности банка и сформировать на их основе выводы и рекомендации;

- раскрыть содержание  кредитной политики банка и обосновать мероприятия по ее совершенствованию.

Объектом исследования являются экономические отношения, возникающие между банком и другими  субъектами хозяйственной деятельности в процессе предоставления в денежных средств в кредит. Предметом – кредитная политика коммерческого банка.

При написании дипломной  работы использовались законодательные  акты, нормативные документы, статистические данные, отчетность банка, работы отечественных и зарубежных авторов, таких как Г.С. Пановой, О.И. Лаврушина, С.М. Перия, С.К. Кинан и другие.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Теоретические основы формирования кредитной политики коммерческого банка

 

1.1 Сущность кредитной политики  коммерческого банка

 

В последние  годы в России был осуществлен  переход к принципиально новым  экономическим отношениям, который обусловил необходимость кардинальных преобразований в банковской сфере. Смысл их заключается в применении комплекса мер по обеспечению адекватности деятельности банков рыночным отношениям, т.е. проведении новой банковской, в том числе кредитной политики.

В современной  российской банковской практике нет  однозначного понимания определения  «кредитная политика». Что же такое  кредитная политика?

 Кредитная политика  – это лишь грань широкого  спектра политики, проводимой банком  в его деятельности.

Прежде всего, стоит определить кредитную политику как политику экономическую. Однако, в отличие от финансовой, ценовой, налоговой, процентной и других видов экономической политики кредитная политика обладает определенными специфическими чертами, выделяющими ее из общей системы элементов, формирующих экономическую политику. Важнейшей отличительной чертой является то, что кредитная политика – это политика, связанная с движением кредита.

В энциклопедии "Банковская система России" приводится следующее определение: "Кредитная политика - это стратегия и тактика банка в области кредитных операций [15, с.63]. Анализ материалов, касающихся кредитной политики (монографий, публикаций, инструктивных документов Банка России, внутренних документов коммерческих банков, описывающих их кредитную политику), показывает, что приведенное выше определение достаточно точно отражает суть рассматриваемого понятия.

 По мнению  авторов книги «Банковская система  России» кредитная политика - это «стратегия и тактика банка в области кредитных операций». В «Большом экономическом словаре» под редакцией А.Н. Азрилияна кредитная политика определена как «совокупность различных мероприятий по изменению объема кредитов и уровня процентных ставок, регулирования рынка ссудного капитала». В. Платонов и М. Хиггинс считают, что кредитная политика «определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса».

В теории и на практике можно встретить такое понимание кредитной политики, которое ограничивается вопросами регламента предоставления кредитов, требованиями к структуре и качеству кредитного портфеля, полномочиями кредитных менеджеров и кредитных комитетов, лимитами кредитования и пр. За рамками этого понимания оказываются применяемые на практике кредитные технологии и процедуры, методы осуществления кредитного анализа и кредитного контроля, а также все вопросы операционной организации кредитной работы в банке, которые могут считаться более частными.

Другое  понимание кредитной политики банка  включает в себя все элементы кредитного процесса, в том числе, кредитные  технологии.

По  существу, различия между этими подходами  не принципиальны, поскольку кредитные  технологии являются практическим выражением кредитной политики, способом ее применения на практике и можно считать их как частью самой кредитной политики, так и рассматривать отдельно, как необходимое дополнение к кредитной политике.

Несколько другого взгляда придерживаются специалисты одной из крупнейших аудиторских компаний "Price Waterhouse". По их мнению, следует разделять кредитную стратегию и кредитную политику, относя к стратегии вопросы определения целевых рынков, финансовых операций, клиентов, отраслей промышленности и регионов, на которых банку следует ориентироваться в своей деятельности. К сфере кредитной политики  в этом случае будут отнесены все вопросы организации кредитного процесса в банке. Такой подход терминологически неточен, так как политика является, вообще говоря, более общим понятием, чем стратегия.

С точки  зрения Г.С. Пановой кредитная политика банка в ее традиционном понимании  должна быть только частью более широкого понятия, в которое входит также  и депозитная политика [43, с. 41]. Теоретической основой для такого подхода Г.С.Панова считает то, что "на категориальном уровне (уровне управления кредитом как экономической категорией) политика по привлечению депозитов на возвратной основе и предоставлению ссуд представляет собой две стороны одного процесса - движения ссуженной стоимости". Выдвинув указанное положение, Г.С.Панова неоднократно подчеркивает отличие своего понимания кредитной политики от общепринятой трактовки.

С точки  зрения теории такой подход имеет  право на существование. Однако вряд ли можно ожидать существенных практических результатов его применения в банковской деятельности, поскольку депозиты - не единственный источник кредитных ресурсов банка, и депозитный портфель банка (который является конечным результатом осуществления депозитной политики банка) является лишь одним из ряда факторов, определяющих характер, направление, объем и другие стороны его кредитных операций. Конечно, так как структуры активов и пассивов банка обязательно должны находится в соответствии, должны в какой-то мере соответствовать и структуры депозитного и кредитного портфелей банка. Но депозиты - не единственный вид пассивов, а кредиты - не единственный вид активов. Взаимосвязь кредитной и депозитной политики банка будет тем сильнее, чем выше доля кредитов и депозитов в структуре активов и пассивов банка, соответственно. Кредитная политика банка–это совокупность целей кредитной деятельности и методов ее осуществления, включая порядок и правила кредитования. Кредитная политика банка представляет собой совокупность мероприятий, направленных на создание условий для эффективного размещения кредитных ресурсов, тем самым обеспечивает финансовую устойчивость и стабильное развитие банка.

Роль  кредитной политики банка заключается  в определении приоритетных направлений  развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности.

Кредитная политика создает  основу всего процесса кредитования, формулирует общие принципы и  ограничения, утверждается Советом банка оформляется как письменный меморандум, которым руководствуются все работники Банка. Содержание и структура этого документа различна для разных банков, но основные моменты, как правило, схожи в документах такого рода.

Прежде всего, формулируется общая цель политики, например предоставление надежных и рентабельных кредитов. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по кредитам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка. Кроме этого делается расшифровка, каким образом банк собирается достигнуть заявленной цели. Для этого определяются приемлемые для банка виды кредитов, кредиты, от которых банк рекомендует воздерживаться, предпочтительный круг заемщиков, нежелательные для банка заемщики по различным категориям, география работы банка по кредитованию, ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков, политику банка в области управления кредитным риском, ревизий и контроля.

Коммерческие банки  в соответствии со своей спецификой разрабатывают общие принципы кредитной политики (в мировой практике — меморандум о кредитной политике), формируют ее главную цель, основные направления кредитования. Кредитные операции связаны с риском, степень которого в РФ в условиях спада производства, нестабильности экономики растет. Это определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в котором должна быть меньше доля рискованных операций, несмотря на то, что в ряде случаев такие операции могут быть прибыльными для банка. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка. При определении кредитной политики следует ориентировать кредитную стратегию на диверсификацию как состава клиентов, так и спектра предоставляемых им ссуд (услуг), что необходимо в условиях конкуренции. Кредитная политика заключается в необходимости достижения цели роста активов и повышения их качества. При  этом  предпочтение  отдается   второму

направлению кредитной политики.

Кредитная политика помогает персоналу выполнять свои функции. Политика — это общее руководство, коррективы в процессе ее реализации вполне допустимы, но должны быть оправданны. Если кредитные работники хорошо знают политику банка в этой области и активно ее воплощают, время от времени обязательно возникает необходимость в каких-то изменениях, соответствующих внутренним и внешним переменам.

Чтобы поддерживать кредитную  политику на должном уровне и быть уверенным в том, что персонал ее понимает и разделяет, необходима ее периодическая ревизия. Иными словами, как минимум раз в год каждый служащий банка, так или иначе связанный с его кредитной деятельностью, должен проанализировать свою работу и ее соответствие основным принципам кредитной политики. И предложить поправки, если, по мнению сотрудника, политику стоит скорректировать.