Контрольная работа по "Деньги.Кредит.Банки"

3.активно-пассивные – комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определённую плату – комиссию. Различают расчётные услуги, трастовые и др.

 

75. Первичный характер безналичной эмиссии.

Большая часть денег создаётся  посредством расширения кредитов коммерческих банков благодаря увеличению их депозитной основы. Банковская система способна создавать и изымать безналичные  деньги, реализуя тем самым фундаментальное  свойство расширения или сокращения депозитов путём многократного  увеличения вновь появляющихся свободных  резервов, как и многократного  сокращения депозитов при уменьшении свободных резервов. Этот процесс  получил название депозитной эмиссии, или выпуска денег в хозяйственный  оборот путём создания безналичных  платёжных средств. Эмиссия безналичных  денег первична и осуществляется посредством зачисления дополнительно  выпускаемых денег на корреспондентские  счета в кредитных институтах (банках) в виде кредитов центрального банка или бюджетных ассигнований. Прежде чем наличные деньги появятся в обороте, они должны отражаться в виде записей на депозитных счетах кредитных институтов (банков).

Наличные деньги завозятся в  территориальные подразделения  центрального банка или непосредственно  в кредитные институты и затем  предоставляются им взамен списанной  аналогичной суммы безналичных  денег с их корреспондентских  счетов.

Выделяются внешняя и внутренняя безналичная денежная эмиссия:

Источниками внешней эмиссии являются: 1) приобретение ЦБ РФ иностранной валюты 2) выручка от использования заграничной  собственности 3) получение кредитов от международных финансовых организаций 4) иностранные инвестиции и др.

Источники внутренней безналичной  денежной эмиссии:

Предоставляемые банковской системой кредиты экономике, государству, иностранному государству.

Эмиссия безналичных денег производится банковской системой (полностью коммерческими  банками и частично ЦБ)

 

 

76. Активные операции коммерческих банков: основные признаки и структура. (учебник БД)

Чаще всего под активами понимается совокупность имущественных прав хозяйствующего субъекта, а под активами банков – собственные и привлеченные средства, размещённые в ссудные и другие активные операции кредитной организации.

Активные операции кредитных организаций  – это размещение собственных  и привлеченных средств банка  с целью получения дохода. Такие  операции учитываются на активных балансовых счетах. Они составляют существенную и определяющую часть операций кредитного учреждения. По российскому законодательству к активным банковским операциям  относятся:

-Кредитные, кассовые, валютные, операции с драгоценным металлами и драгоценными камнями;-Выдача банковских гарантий и поручительств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;-Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;-Доверительное управление денежными средствами и другим имуществом, лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции, вложения банка в ценные бумаги;-Другие операции.

 

Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству и экономическому содержанию статей (состава) актива баланса кредитной организации к балансовому итогу. Количественно измеренные и качественно оцененные банковские активы отражаются в одной из частей бухгалтерского баланса – в активе.

Структура активов крдеитной организации  позволяет судить о составе и  характере ее активных операций, ликвидности, прибыльности, рисковости, а также  о связи между пассивными и  активными операциями банка.

Если воспользоваться более  крупной группировкой состава активов  по основным видами банковской деятельности, то можно сделать следующие выводы относительно их структуры:

1 . основное место в активных  операциях кредитных организаций  занимают кредитные, (доля от 19 до 83%)

2. второе место среди банковских  активов занимают инвестиции  в ценные бумаги ( от 2 до 24%)

3. на третьем месте находятся  кассовые активы ( от 0,2 до 13%)

4. доля прочих активов обусловлена  особенностями учета и включает  широкий спектр операции от  вложений в основные фонды  (здания и сооружения) до расчетных  операций кредитных организаций  (от 2 до 78%)

5. различия в структуре активов  кредитных организаций во многом  определяются национальными особенностями,  в том числе спецификой банковского  законодательства, бухгалтерского  учета, и влиянием внешней среды. 

Структура активов кредитной организации  позволяет судить о составе и  характере ее активных операций, ликвидности, прибыльности, рисковости, а также  о связи между пассивными и  активными операциями банка.

Активы, рассчитанные по РСБУ имеют  ряд отличий от МСФО, например по РСБУ к активам относят средства на расчетах, резервы на возможные  потери по ссудам, вычитаемые из суммы  активов, амортизация ОС и НМА  и др.

 

77. Денежная система, ее элементы. (учебник ДКБ)

 

По своему содержанию денежная система  представляет собой структурированную  совокупность определенных элементов, тесно взаимодействующих и обеспечивающих ее целостность. С точки зрения функционального аспекта под денежной системой понимается упорядоченная совокупность денежных отношений, форм, методов и принципов органзиации денежного обращения в стране или в едином экономическом пространстве. С точки зрения институционального аспекта денежная система представляет собой совокупность институтов, создающих и регулирующих экономические и правовые основы эмиссии денег, способы их обращения, аккумулирования, распределения и перераспределения.

Функциями д.с. являются :

1. Эмиссонная
2. Регулирующая
3. Контрольная

Выполнение этих функций способствует достижению основной цели функционирования д.с. – обеспечение ее стабильности и эластичности.

С точки зрения воспроизводственного подхода представляет собой органическую часть национальной или мировой  финансовой системы, а на более высоком  уровне – всей экономической системы.

Совокупность денежных элементов:

1. Базовый блок (фундаментальный)
1. Сущность и функции денег
2. Формы и виды денег
3. Денежная единица
4. Денежная масса  и ее структура
5. Денежные оборот, его организация и структура
6. Принципы организации денежной системы
2. Управленческий (функциональный блок)
1. Принципы управления денежной системой (принцип централизованного управления д.с., планирования денежного оборота, обеспеченности эмитируемых денег и характера денежной эмиссии, зависимости или независимости ЦБ от государства в области проведения эмиссионных операций, надзора и контроля за денежным оборотом)
2. Эмиссионный механизм
3. Механизм (методы и инструменты) денежно-кредитного регулирования
4. Порядок установления валютного курса
5. Кассовая дисциплина
6. Порядок проведения безналичных расчетов
3. Инфраструктурный блок
1. Нормативно-правовая база
2. Информационно-аналитический элемент
3. Технологический элемент («Как печатать деньги»)
4. Институциональные элементы (законодательные органы, правительство, казначейство, банки различных видов)

 

 

78. Основные принципы деятельности коммерческих банков. (учебник БД)

Под принципами банковской деятельности следует понимать правила, которыми должен руководствоваться банк в  процессе создания своего продукта.

1. Принцип ориентации на запросы клиентов – основной принцип.
2. Принцип взаимной заинтересованности банка и клиента
3. Принцип рациональной деятельности
4. Принцип платности
5. Этические принципы банковского дела, отраженные в Кодексе этических принципов банковского дела, такие как
1. Понимание гражданского и проф. Долга перед обществом, государством, российскими гражданами
2. Признание равенства участников гражданского оборота, их прав и законных интересов
3. Обеспечения разумной рисковости проводимых операций
4. Честной конкуренции
5. Полноты ответственности и др.
6. Соблюдение законов

 

 

79. Сущность банка как элемента банковской системы.(учебник ДКБ, БД)

Банк – учреждение, посредническая организация, орган экономического управления, кредитное предприятие. Денежно-кредитный институт, регулирующих платежный оборот в наличной и  безналичной формах.

При раскрытии сущности банка важна  его характеристика как экономического института, а именно то, что:

1. Банк как самостоятельный хозяйствующий субъект обладает материальной дееспособностью
2. Дееспособность банка зависит от общих и специфичных экономических законов, игнорирование которых самим банком и извне чревато крупными убытками
3. В силу того, что банки работают не только со своими, но и с чужими деньгами, последствия нарушений в денежной сфере оказываются неизбежными и для клиентов банка
4. Политическая сторона деятельности банка обусловлена экономически; его влияние на экономику огромно и позитивно только в том случае, когда денежный аспект его деятельности определяется интересами стабилизации производства и валюты.

Исходным в понимании сущности банковской деятельности является представление  о функциях банка. Согласно современной  теории их три:

1. Функция аккумуляции средств
2. Функция трансформации ресурсов
3. Функция регулирования денежного оборота

Результатом деятельности банка является банковский продукт в качестве продукта коллективного труда банковского  персонала банка как целого, а  не отдельного банковского служащего.

Банковский продукт в основном носит нематериальный характер. На традиционном направлении продуктом  банка выступают кредиты, депозиты, инвестиции. На дополнительных направлениях можно назвать такие банковские продукты, как инкассация, конвертация  валюты, перевоз документов, расчет и управление рисками. На нетрадиционных направлениях деятельности можно выделить факторинг, форфейтинг, консультирование, гарантии, хранение ценностей и др. Каждому продукту соответствует  услуг, напр. Кредитование, депозитные услуги и т.д. Услуга предполагает осуществление  операций.

Операция – это конкретный вид  действий по созданию продукта. Операции осуществляются посредством финансовых, бухгалтерских и технических  приемов и способов, в совокупности образующих определенную технологию банковских услуг.

Кредитное дело – основа банка, то, что стало основополагающим занятием субъекта в масштабах, требующих  особой организации. Кредитное дело, будучи субстанциональной основной банка, не может, однако, существовать само по себе, изолированно от деятельности по организации расчетов.

 

 

 

80. Денежная реформа как способ радикального изменения денежной системы. (учебник ДКБ)

Стабилизация денежного обращения  и снижение инфляционных процессов  достигается за счет проведения центральными банками денежно-кредитной и антиинфляционной политики. Изменения элементов денежной системы связано с денежными  реформами.

Денежная реформа – это преобразование денежной системы, проводимое государством с целью упорядочения и укрепления денежного обращения страны.

Радикальные денежные реформы, связанные с изменением принципов организации денежной системы, как правило, ориентированы на долговременную стабилизацию денежной единицы. Таким реформам обычно предшествуют мероприятия, связанные с оздоровлением государственных финансов, созданием условий для укрепления экономики страны.

В противовес, частичные преобразования денежной системы устраняют на небольшой срок отдельные отрицательные явления в денежной сфере.

В истории денежного обращения  известны следующие виды денежных реформ:

1. Переход от одного денежного товара к другому (от медных  к серебряным) или от одного типа денежной системы к другому (от металлического обращения к обращению кредитных и бумажных денег)
2. Замена неполноценной и обесцененной монеты на полноценную или неразменных обесценившихся денежных знаков на разменные либо восстановление размена бумажных денег на золото или серебро.
3. Частичные меры по стабилизации денежной системы (изменение порядка эмиссии, обеспечения банкнот, масштаба цен)
4. Формирование новой денежной системы в связи с созданием новых государств, а также объединением денежных систем нескольких стран (распад СССР, объединение стран европейского валютного союза)

 

Наиболее типичными методами стабилизации денежной системы являются следующие:

Нуллификация – объявления государством обесценившихся старых денежных знаков недействительными и выпуск новых бумажных денежных знаков в меньшем количестве. (потому обмен старых денег на новые ограничен по объему)

Деноминация – изменение нарицательной стоимости денежных знаков с их обменом по определенному соотношению на новые, более крупные денежные единицы с одновременным пересчетом всех денежных обязательств в стране. Ограничение сумм отсутствует.

Девальвация – при золотом стандарте уменьшение металлического содержания денежной единицы, с прекращением размена кредитных денег на золото – снижение курса национальных денежных знаков по отношению к иностранной валюте.