Депозитный рынок Казахстана

Следует различать дебетовое сальдо по счету  как форму краткосрочного кредита (овердрафта), предусмотренного соглашением  между клиентом и банком, и дебетовое  сальдо (отрицательное сальдо) по счету, возникшее вследствие нарушения  клиентом платежной дисциплины, невыполнения обязательства и т.п., как негативное явление в хозяйственной деятельности владельца счета. В последнем  случае банк применяет к клиенту  жесткие санкции - взыскание по дебетовому сальдо пени, штрафов или отнесение  этой суммы на счет просроченных ссуд с взысканием повышенных процентов; приостановление платежей по счету  и направление всех поступлений  на счет клиента на погашение образовавшейся задолженности перед банком и  т.д. Такая реакция банка правомерна и оправдана угрозой ухудшения  его собственной ликвидности  и платежеспособности.

В большинстве  коммерческих банков вклады до востребования  занимают наибольший удельный вес в  структуре привлеченных средств. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских ресурсов. В  связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования  не постоянен, а иногда крайне изменчив. Возможность владельца счета  в любой момент изъять средства требует  наличия в обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов (остатков средств в кассе, на корреспондентском счете и др.) за счет сокращения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов. В силу этих причин по остаткам на счетах до востребования банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент или же вообще не начисляют никакого дохода. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, представляется возможным определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса. Доля средств, хранящихся на счетах до востребования, которую можно перевести на «срочные» депозитные счета (с целью увеличения дохода клиента от размещения в банке средств и формирования стабильного ресурса кредитования дня банков), рассчитывается по формуле (1):

А = (О_ср : О_кр) х 100%                                                         (1)

где,

А - доля средств, хранящихся в течение года на расчетных  и текущих счетах, которые могут  быть переведены на депозитные счета;

О_ср - средний остаток средств на расчетном или текущем счете за год;

О_кр - кредитовый оборот по расчетному или текущему счету за год.

Срочные депозиты - это депозиты с фиксированной датой, преждевременное закрытие их ведет к штрафу, а вознаграждение по ним начисляется в зависимости от срока и величины вклада. Срок вклада может иметь предел: от одного месяца до пяти лет, иногда и больше. Банки заинтересованы в привлечении таких средств, поскольку сумма их устойчива, и они могут быть использованы для долгосрочных операций. Для вкладчика же смысл долгосрочного вложения денег заключается в получении более высоких процентов. Название «срочные депозиты» свидетельствует о том, что они имеют строго установленный срок погашения. В этом и состоит их основное отличие от сберегательных вкладов и вкладов до востребования. Однако банки позволяют вкладчикам снимать средства со срочных вкладов и до наступления срока, но это сопровождается уплатой определенного размера штрафа.

Срочные вклады - это депозиты, привлекаемые банками на определенный срок. Различают  собственно срочные вклады и срочные  вклады с предварительным уведомлением. Собственно срочные вклады подразумевают  передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока  срочный вклад может быть изъят  владельцем в любое время. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту  по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Действующая практика предусматривает  оформление срочных вкладов на 1, 3, 6, 9, 12 месяцев или более длительные сроки. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств  и их помещению во вклады, а также  создает банкам условия для управления своей ликвидностью. Вклады с предварительным  уведомлением об изъятии средств означают, что об их изъятии клиенты должны заранее оповестить банк в определенный по договору срок (равный 1-3, 3-6, 6-12 и более месяцам). В зависимости от срока уведомления определяется и процентная ставка по вкладам. Суммы срочных вкладов определяются круглыми суммами и должны быть неизменны в течение всего срока действия договоров. Срочные вклады не используются для осуществления текущих платежей [6]. Если вкладчик желает изменить сумму вклада - уменьшить или увеличить ее, то он может расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.

Срочные вклады оформляются договором между  клиентом (вкладчиком) и банком в  лице его руководителя. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного  договора, которая носит типовой  характер по каждому виду вклада. Договор  составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой - в  кредитном или депозитном отделе банка (в зависимости от того, кому в банке поручена эта работа). В договоре предусматриваются сумма  вклада, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после  окончания срока действия договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность  сторон за соблюдением условий договора, порядок разрешения споров. Многие банки устанавливают минимальный  размер срочного вклада, величина которого зависит от ориентации банка на мелкого, среднего или крупного клиента. Со своей  стороны банк обязуется своевременно исполнять все условия договора

и нести ответственность  за их нарушение, что может выражаться в установлении пени или штрафов  за несвоевременную выдачу средств  владельцам или выплату процентов. Споры, возникающие между банком и вкладчиком, должны решаться в  арбитражном судебном порядке (если вкладчик является физическим лицом).

Определяющим  фактором при установлении размера  процентной ставки по срочным вкладам  является срок, на который размещены  средства: чем длиннее срок, тем  выше уровень процента. Существенным моментом является частота выплаты  дохода: чем реже осуществляются выплаты, тем выше уровень процентной ставки.

Разновидностью  срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты. Банковский депозитный сертификат - именная неэмиссионная ценная бумага, удостоверяющая права ее держателя на получение по истечении установленного для нее условиями выпуска срока обращения либо до его истечения ее номинальной стоимости, а также вознаграждения в размере, установленном условиями выпуска [7].

Сертификат - это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов  по нему. Кроме деления сертификатов на депозитные и сберегательные в  зависимости от категории вкладчиков, сертификаты можно классифицировать и по таким признакам:

• способу выпуска - выпускаемые в разовом порядке или сериями;
• способу оформления - именные, на предъявителя, по срокам обращения, срочные, до востребования.

Если  срок получения депозита или вклада просрочен, то такой сертификат считается  документом до востребования и должен быть оплачен банком по первому требованию владельца. Банк может предусмотреть  возможность досрочного предъявления к оплате срочного сертификата с выплатой суммы сертификата и процентов по пониженной ставке:

по условиям выплаты: с регулярно выплачиваемой  процентной ставкой до истечения  определенного расчетного периода; с выплатой процентов в день погашения  сертификата.

Погашение сертификата  можно осуществлять тремя способами:

• сертификатами нового выпуска;
• безналичными перечислениями в другие виды вкладов или на счет до востребования;
• наличными деньгами (для физических лиц).

Банк, выпускающий  сертификаты, самостоятельно разрабатывает  условия выпуска и обращения  своих сертификатов. Для обеспечения  выгодного размещения своих сертификатов в условиях выпуска должны учитываться  следующие моменты:

• привлекательный для инвестора уровень процентной ставки;
• удобный для вкладчика минимальный предел сертификата;
• гибкий механизм пересмотра процентных ставок.
• стандартные условия выпуска (кратный номинал, удобные даты эмиссии и погашения);
• надежные гарантии платежа номинала и начисления процентов;
• информированность потенциальных покупателей об условиях выпуска сертификатов, т.е. широкая реклама.

Сертификаты имеют существенные преимущества перед  срочными вкладами, оформленными простыми депозитными договорами в том, что:

• благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов расширяется круг потенциальных инвесторов;
• благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно продан владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для потерю дохода, а для банка - утрату части ресурсов;
• владельцы депозитных сертификатов теряют меньшую долю дохода при налогообложении.

Промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные вклады. В настоящее время в ходе конкурентной борьбы за ресурсы стали активно осваивать этот сектор рынка ссудных капиталов коммерческие банки. Зарубежная практика рассматривает сберегательные операции обособленно от депозитных, акцентируя на том, что «отличительной особенностью сберегательного вклада является то, что его владельцу выдается свидетельство о наличии вклада, чаще всего – сберегательная книжка. Сберегательные депозиты служат для накопления или вложения денежных сбережений. При этом денежные суммы, помещенные на счета, которые предназначены для осуществления платежей, или с самого начала вложенные на определенный срок, не относятся к сберегательным вкладам». Исходя из вышесказанного следует, что к сберегательным относятся вклады, образованные с целью накопления или сохранения денежных (сбережений. Их характеризует специфическая мотивация возникновения - поощрение бережливости, накопление средств целевого характера и высокий уровень доходности, хотя и ниже, чем по срочным вкладам. В отечественной практике под сберегательными вкладами подразумевают прежде всего операции с населением, причем к сберегательным относят и срочные вклады населения, и счета граждан до востребования. Коммерческие банки взяли на вооружение опыт Сберегательного банка и существенно разнообразили условия обслуживания клиентуры. В балансе банков сберегательные вклады учитываются на тех же баланс-счетах, что и срочные вклады. Вклад может оформляться аналогично срочному вкладу или иметь свою специфику в зависимости от условий конкретного вида вклада [8]. Так, сберегательный счет до востребования может быть оформлен в виде сберегательной книжки, в которой отражаются все операции по вкладу или же клиенту регулярно в соответствии с договором будут предъявляться отдельные выписки из лицевого счета. Условные вклады – депозиты, внесенные другим лицом на имя вкладчика с условиями распоряжаться суммой вклада при наступлении определенных договором банковского вклада обстоятельств. До наступления этих условий вкладчик может использовать средства депозита лишь по письменному разрешению лица, внесшего вклад. К примеру, вы хотите накопить деньги к рождению вашего первого ребенка. В таком случае, вы заключаете в банке договор, где условием получения денег с депозита будет свидетельство о рождении вашего ребенка. Или вы открыли депозит на имя своего ребенка, но получить деньги он сможет по исполнении совершеннолетия. Условия могут быть различными, суть данного вида депозитов – накопить к определенному событию деньги. Такой депозит не так развит, как срочные, но он интересен тем людям, у которых не хватает силы воли накопить нужную сумму на что-то конкретное.

Коммерческие  банки республики осуществляют депозитные операции в соответствии с Конституцией, Законом «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» от 31 августа 1995 года. № 2444, Законом Республики Казахстан от 13.06.2005 N 57-III «О валютном регулировании и валютном контроле», Налоговым кодексом, Уставом банка, инструкцией Национального банка под названием «Правила открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках Республики Казахстан» от 2 июня 2000 года N 266 и др. нормативно – правовыми актами.

1.2 История развития депозитного  рынка страны

О рынке сбережений и  накоплений в целом можно говорить только с середины 1994 года: именно в  этот период появились реальные условия  для накопления. Как раз в это время произошла относительная стабилизация курса тенге, произошло значительное снижение уровня месячной инфляции, были произведены выплаты бюджетникам за несколько месяцев. Скорее всего, с этого времени экономический показатель «склонность к накоплению» стал отличен от нуля, что на уровне обыденного понимания означает, что каждый человек задумывается о том, сколько денег откладывать на сбережение, и анализирует, какие вложения наиболее выгодны. Банковский депозитный рынок стал осязаемым в конце того же года, когда процентные ставки по депозитам стали позитивными. Важно отметить, что население уже имело некоторые сбережения. По официальным данным, сбережения и начисленные деньги на руках составили на конец года 5096,2 млн. тенге. В действительности, по оценкам реальная величина сбережений граждан достигает величины, гораздо превышающей указанную сумму, так как население активно рекапитализировало свои накопления. И эта сумма достаточно большая, чтобы вызвать интерес банков к привлечению этих средств. Это можно назвать первой локальной причиной.

Можно отметить, что население  уже начало активно искать эффективные, и самое главное, надежные способы  вложения своих сбережений. Различные  высоко рискованные виды вложений исчерпали  лимит доверия у населения. Об этом свидетельствует волна банкротств различных трастовых, венчурных  предприятий, прокатившаяся в то время. Поэтому население психологически тяготело к вложению денег в устойчивые, юридически легитимные финансовые учреждения, каковыми являются банки. Можно сказать, что после этих событий население  рыночно повзрослело, люди перестали  искать неадекватно высокие проценты. Это вторая локальная причина, потребовавшая  глубокого анализа и изменения  депозитной политики.

Ко всему этому необходимо добавить, что ряд банков начал  разработку различных программ, привлекательных  для потенциальных вкладчиков. То есть на финансовом рынке появился элемент конкуренции между банками  за вкладчиков. Конкуренция на депозитном рынке, начиная с того времени, усиливается, так как работа банков в этой сфере  только начинается. Это является третьей  локальной причиной для проведения активной, можно даже сказать агрессивной  депозитной политики.