Депозитный рынок Казахстана

Введение

 

Эффективная организация депозитных операций необходима для обеспечения нормальной банковской деятельности на коммерческих началах, регулирование денежной массы в  стране, успешного осуществления  традиционных операций банка, расширения предоставляемых вкладчикам услуг, поскольку депозиты являются – одним  из основных источников заемных ликвидных  средств банка.

Развитие  депозитных операций до уровня мировых  стандартов происходит постепенно по мере создания в Казахстане экономических  условий, присущих рыночной экономике. Такими условиями являются акционирование и коммерциализация деятельности банков, полноценное функционирование двухуровневой  банковской системы, обеспечение правовой защиты интересов вкладчиков, внедрения  принципиально новых методов  регулирования и контроля за денежным оборотом и денежной массой.

Актуальность темы дипломной работы «Депозитный рынок Казахстана: состояние, проблемы и перспективы развития» заключается в большой конкуренции на отечественном рынке банковских услуг. Объем депозитов, привлеченных банками второго уровня, во многом зависит от депозитной политики банка. Конечно, в процессе привлечения не последнее место отводится и бренду финансового учреждения и его репутации, однако в свете последних событий, когда у очередного банка была отозвана лицензия, очевидным становится одно – вопрос о качестве депозитного портфеля остается открытым и весьма своевременным.

 Оценка современного состояния решаемой научной проблемы. В настоящее время исследование депозитных операций коммерческих банков продиктовано необходимостью привлечения сбережений населения, как основного источника внутренних инвестиций в экономику Казахстана. В республике по привлечению сбережений населения продолжают доминировать банки. Наше государство, нуждаясь в огромных инвестициях, еще не полностью использует внутренние инвестиционные возможности. Поэтому особенно важным представляется укрепление стабильности банковской и финансовой системы страны в целом

Развитие рынка капитала невозможно без развертывания взаимосвязанного процесса мобилизации сбережений и  инвестирования средств. Денежные сбережения населения выступают, как важный источник новых инвестиций и увеличения общественного капитала, а также  относительного снижения текущего потребительского спроса. В той мере, в какой  население сберегает, т.е. воздерживается от текущего потребления, общество может  направлять свои ресурсы на капитальные  вложения в развитие производства.

Одним из источников мобилизации массовых инвестиций является банковская депозитная система. В связи с чем, цель дипломной работы заключается в выявлении перспективных направлений роста привлечения вкладов населения в коммерческих банках Казахстана, возможности совершенствования системы страхования банковских депозитов с учетом мирового опыта, а также направления совершенствования депозитной политики банков второго уровня.

В соответствии с указанными целями исследования в  дипломной работе поставлены следующие основные задачи:

• изучение теоретических аспектов формирования депозитных операций;
• исследование состояния и развития депозитного рынка Казахстана;
• анализ создания в Казахстане механизма защиты интересов депозиторов банков;
• разработка основных направлений по совершенствованию страхования депозитов с учетом мирового опыта и специфики отечественной банковской системы;
• изучение депозитной политики реального банка и применение ее на практике на примере АО «Метрокомбанк»;
• выявление перспективных направлений развития депозитного рынка

Предметом исследования являются экономические взаимоотношения участников депозитного рынка, депозитная политика коммерческих банков Казахстана и процесс развития депозитных операций.

Объектом исследования является деятельность коммерческих банков Казахстана на депозитном рынке и АО «Метрокомбанк».

Роль  и место депозитных операций хорошо освещены в работах Э.Дж. Долана, П.С. Роуза, О.И. Лаврушина, В.И. Колесникова, В.М. Усоскина, Л.Г. Батракова и др. Большой интерес вызывают вопросы  развития и управления депозитными  ресурсами банковской системы в  Казахстане, где наиболее интересными  являются работы Сейткасимова Г.С., Абдильмановой  Ш.Р., Хамитова Н.Н. и др.

Методологической и теоретической  основой исследования при написании дипломной работы послужили нормативно-правовые акты Республики Казахстан, регулирующие деятельность на депозитном рынке, научные труды отечественных ученых экономистов, статистические данные Бюллетеня Национального банка Республики Казахстан, Агентства РК по статистике, отчетность АО «Метрокомбанк».

Структура и объем дипломной  работы. Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы. Объем работы – 70 страниц.

 

 1. Теоретические основы организации депозитных операций коммерческих банков

 

 

1.1 Сущность и экономическое содержание депозитных операций коммерческих банков

 

Исследуя  сущность банковского депозита, З.С. Каценеленбаум отмечал особенность  депозита, заключающуюся в его  двойственной природе: «Депозиты являются для вкладчиков потенциальными деньгами. Вкладчик может выписать чек и  пустить соответствующую сумму  в циркуляцию. Но в то же время  «банковые деньги» приносят процент. Они выступают для вкладчика  в двойной роли: в роли денег, с  одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит  приносит проценты... и недостаток в  том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем  процентом, который обыкновенно  приносит капитал. Этот пониженный процент - не случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся  сущность природы банка заключается  в том, что процент, выплачиваемый  по депозитам, ниже того процента, который  банки получают за помещаемый ими  в различных предприятиях капитал. Эта разница в процентах составляет ¼ часть процентов, которые взимаются  по активным операциям. Эта двойственная сущность депозита создает банку  ссудный капитал, который он размещает  в дальнейшем. Разница в вознаграждении (интересе) по депозитам и вознаграждении (интересе), получаемом от заемщиков  капитала, является доходом банка, за счет которого он существует» [1].

Депозит – деньги, передаваемые одним лицом (депозитором) другому лицу - банку, в том числе Национальному Банку Республики Казахстан и Национальному оператору почты, на условиях их возврата в номинальном выражении (за исключением инвестиционного депозита в исламском банке) независимо от того, должны ли они быть возвращены по первому требованию или через какой-либо срок, полностью или по частям с заранее оговоренной надбавкой либо без таковой непосредственно депозитору либо переданы по его поручению третьим лицам [2].

Депозитные операции (от лат. depozitum – вещь, отданная на хранение) –  это экономические отношения  по поводу передачи средств клиента  во временное пользование банка. Депозитные операции отражают деятельность банка, как посредника между инвесторами и пользователями средств, в приобретении ресурсов на свободном денежном рынке. Через привлечение депозитов, банк расширяет возможность кредитных вложений клиентам, другим банкам, что создает базу для получения доходов. Депозитные операции, являются операциями банков по привлечению денежных средств во вклады или размещению, имеющихся в распоряжении средств, во вклады в иных банках или кредитно – финансовых институтах.

Исходя  из вышесказанного, депозит выгоден  не только вкладчику, но и банку. Множество  депозитов способно создать банку  ссудный капитал, который он затем  разместит на выгодных условиях в  любой сфере хозяйства. Разница  в процентах по депозитам и  в процентах, получаемых от заемщика капитала, является вознаграждением  для банка за проведенную им работу по привлечению свободных денежных средств и размещению ссудного капитала. Стремясь увеличить объемы этого  вознаграждения, банки стараются  расширить свою ресурсную базу, создавая «мнимые вклады», почвой для появления  которых являются счета до востребования.

«Золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка  должны соответствовать размерам и  срокам его обязательств. Следуя этому  правилу, банки не могли бы использовать остатки по текущим счетам в качестве ресурса кредитования, ведь те могут  быть востребованы в любой момент. Однако, как правило, клиенты не изымают  одновременно все свои средства, поэтому  наличные резервы банка могут  быть относительно невелики. Кроме  того, большинство банковских операций осуществляются в безналичном виде. Не задействованная в качестве кассовых резервов сумма наличности увеличивает  ликвидность банка и может  быть направлена им на предоставление кредитов другим клиентам или другим банкам. Помимо кассовых резервов другим ограничителем в использовании  коммерческими банками депозитов  как кредитного ресурса являются обязательные резервы, устанавливаемые  Национальным банком.

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными. В основе их классификации имеются такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и другие, однако наиболее часто в качестве критерия выступают в соответствии с рисунком 1 категория вкладчика, в соответствии с рисунком 2 условия возврата.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Примечание  – Составлен автором по данным учебника Батраковой Л.Г.  «Экономический анализ деятельности коммерческого банка» [3]

 

Рисунок 1. Депозиты по категориям вкладчиков

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Примечание  – Составлен автором по данным учебника Батраковой Л.Г.  «Экономический анализ деятельности коммерческого банка» [3]

 

Рисунок 2. Депозиты по формам изъятия

 

Субъектами депозитных операций выступают, с одной стороны, в качестве должников  коммерческие банки, а с другой стороны  – как кредиторы: государственные  и частные предприятия и организации; коммерческие банки и другие кредитные учреждения; общественные организации и фонды; финансовые и страховые компании; инвестиционные и трастовые компании и фонды: отдельные физические лица и их объединения [3].

Депозиты  до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств. 

Главным достоинством депозитов до востребования является высокая  ликвидность, возможность их непосредственного  использования в качестве средства платежа. Эти депозиты предназначены  в первую очередь для осуществления  текущих счетов. Деньги на эти счета  зачисляются и снимаются по мере осуществления хозяйственных и  других операций, отражаемых в денежном выражении на этих счетах. Основной недостаток для вкладчика – отсутствие уплаты процентов по счету или  маленький процент [4]. Инициатива открытия такого счета исходит от самих  клиентов в связи с потребностью производить расчеты, совершать  платежи и получать денежные средства в свое распоряжение при посредничестве банков. Движение средств по этим счетам (поступление и списание) может  оформляться наличными деньгами, чеком, переводом, иными расчетными документами.

С точки  зрения управления банковской ликвидностью более выгодными для банков являются текущие и бюджетные счета, счета  по финансированию капитальных вложений, счета специального назначения, поскольку  характер движения средств по ним (суммы, сроки, периодичность

осуществления платежей или поступления переводов) может быть заранее известен банку.

Разновидностью  депозита до востребования является контокоррент (от итал. Conto corrente – текущий  счет) - это единый счет, на котором  учитываются все операции банка  с клиентом. На контокорренте отражаются, с одной стороны, ссуды банка  и все платежи со счета по поручению  клиента, а с другой - средства, поступающие  на счет в виде переводов, вкладов, возврата ссуд и др. Таким образом, это активно-пассивный  счет, представляющий собой соединение расчетного и ссудного счетов. Кредитовое сальдо означает, что клиент располагает  собственными средствами, а дебетовое - что в оборот вовлечены заемные  средства и владелец счета является должником банка по кредиту. По кредитовому  сальдо банк начисляет проценты в  пользу клиента, а по дебетовому - взыскивает проценты в свою пользу как за предоставленную  ссуду. Причем проценты в пользу банка  начисляются по более высокой  ставке, чем в пользу владельца  счета. Контокоррентные счета открываются  надежным клиентам, первоклассным заемщикам  как знак особого доверия. Владелец счета при превышении расходов над  поступлением средств имеет возможность  без специального оформления в каждом отдельном случае получать кредит на определенную договором с банком сумму.

Сходство  с контокоррентным счетом имеет  текущий счет с овердрафтом. Это  счет, по которому на основании соглашения между клиентом и банком допускается  в определенном размере превышение суммы списания по счету над величиной остатка средств, что означает заимствование кредита. Однако следует различать эти счета. При овердрафте (в отличие от контокоррента) такие заимствования осуществляются от случая к случаю, носят нерегулярный характер. Соответственно, для этого счета более характерен пассивный (кредитовый) остаток. Наличие текущего счета с овердрафтом не исключает открытия клиенту для проведения отдельных операций дополнительно депозитных или ссудных счетов, в то время как на контокоррентном счете сосредотачиваются все операции, осуществляемые банком в отношении клиента. Кроме того, контокоррентные счета открываются в адрес хозяйственных организаций - юридических лиц, в то время как счет с овердрафтом может быть открыт и для неюридического, и для физического лица для покрытия временных разрывов в поступлении и расходовании средств [5].

К депозитам  до востребования относятся корреспондентские  счета банков, открытые в Национальном Банке РК или банках-корреспондентах  с целью осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке  или по поручению друг друга. Корреспондентские  счета, открытые банком в других банках- корреспондентах, называются ностро-счетами (от итал. nostro- conto - наш счет) и наоборот, корреспондентские счета, открытые банками- корреспондентами в данном банке, называются лоро-счета (от итал. loro conto - их счет). Как правило, при установлении корреспондентских отношений между банками стороны предусматривают возможность образования овердрафта по этим счетам. Предельный размер, сроки, процентные ставки по дебетовому или кредитовому остатку наряду с прочими условиями определяются договором о корреспондентских отношениях между банками. Образование на лоро-счете пассивного (кредитового) сальдо означает наличие в обороте банка дополнительных ресурсов, привлеченных из банка-корреспондента, а активного (дебетового) сальдо - возникновение овердрафта, т.е. предоставление банку- корреспонденту кредита. Напротив, по ностро-счету кредитовый остаток означает вовлечение в оборот в соответствии с договором об овердрафте средств другого банка, а дебетовый - размещение части своих средств в этом банке-корреспонденте. Таким образом, кредитовое сальдо по счету лоро и ностро счету отражает в балансе банка ресурсы, поступившие в его распоряжение от банков-корреспондентов.