Значение договора факторинга (договор под уступку денежного требования) в предпринимательской деятельности

      Факторинг служит целям незамедлительного  получения денежных средств от финансового агента, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности. Ввиду его неширокого применения, малоизученности и законодательной неурегулированности отдельных его положений, хозяйствующие субъекты согласно приведенной в работе арбитражной практики используют данные договора с целью минимизации налоговых платежей, заключая его с по причинам, не связанным с реальной экономической деятельностью. Ввиду злоупотребления  нормами законодательства необходимо более детальное регулирование положений гл.43 ГК РФ и формирование единообразной судебной практики.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 

1. Законодательные и иные нормативные акты

 

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным  голосованием 12 декабря 1993 г.; с учетом поправок, внесенных ФКЗ РФ о поправках к Конституции РФ от 30 декабря 2008 г. № 6–ФКЗ, от 30 декабря 2008 г. № 7–ФКЗ) [Текст]. – М.: Норма, 2011. – 56 с.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 г. № 51–ФЗ (в ред. ФЗ РФ от 7 февраля 2011 г. № 4–ФЗ): принят ГД ФС РФ 21 октября 1994 г. // СЗ РФ. – 1994. – № 32. – Ст. 3301.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26 января 1996 г. № 14–ФЗ (в ред. ФЗ РФ от 7 февраля 2011 г. № 4–ФЗ): принят ГД ФС РФ 22 декабря 1995 г. // СЗ РФ. – 1996. – № 5. – Ст. 410.

1.4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть третья) от 26 ноября 2001 г. № 146-ФЗ (в ред. ФЗ РФ от  30 июня 2008г.) // Собрание законодательства РФ. - 2001. - № 49. - Ст. 4552.

1.5. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации от 14 ноября 2002 г. № 138-ФЗ (в ред ФЗ от 27 февраля 2009г. // Собрание законодательства РФ. - 2002. - № 46. - Ст. 4532.

1.6  Налоговый кодекс Российской  Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (принят ГД ФС РФ 16.07.1998) (ред. от 07.06.2011)// "Собрание законодательства РФ", N 31, 03.08.1998, ст. 3824.

1.7 Налоговый  кодекс Российской Федерации  (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (принят  ГД ФС РФ 19.07.2000) (ред. от 28.12.2010) (с изм. и доп., вступающими в силу с 04.01.2011)// "Собрание законодательства РФ", 07.08.2000, N 32, ст. 3340

1.8 UNIDROIT Convention on International Factoring / International Institute for the Unification of Private Law. The Factoring Contract. Documents 1 - 34. Rome, 1988

1.9  Конвенция УНИДРУА о международном  финансовом лизинге" Заключена  в Оттаве 28.05.1988)

1.10 Конвенция УНИДРУА по международным факторным операциям (факторингу)" заключена в Оттаве 28.05.1988)

1.11 United Nations Convention on the Assignment of Receivables in International Trade (New York, 2001).

1.12 Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" от 2 декабря 1990 г. N 395-1// Собрание законодательства РФ, 05.02.1996, N 6, ст. 492

1.13 Федеральный закон от 03.02.1996 N 17-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" // СЗ РФ. 1996. N 6. Ст. 492.

1.14 Федеральный Закон РФ от 7 февраля 1992 г. N 2300-1 "О защите прав потребителей"// Ведомости СНД РФ и ВС РФ. 1992. N 15. Ст. 766.

1.15 Федеральный закон от 9 апреля 2009 г. N 56-ФЗ "О внесении изменения в статью 825 части второй Гражданского кодекса Российской Федерации и признании утратившей силу статьи 10 Федерального закона "О введении в действие части второй Гражданского кодекса Российской Федерации"// Собрание законодательства РФ, 16.04.2009, N 11 ст. 432

1.16 Письмо Госбанка N 252 от 12 декабря 1989 г. "О порядке осуществления операций по уступке поставщиками банку права получения платежа по платежным требованиям за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги"

1.17.Письмо ЦБ РФ от 9 июля 1992 г. N 14 "О введении в действие Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации".

1.18 Письмо  Минфина России от 04.08.2008 N 03-03-06/1/437

1.19 Письмо  Минфина России  от 06.11.2007 N 03-03-06/1/772

1.20 Письмо Минфина России от 17 апреля 2008 г. N 03-03-06/1/284 
 

2. Специальная  литература 

2.1 The Encyclopedia Americana. 1990. P. 827

2.2. Белов В.А. Гражданское право. Общая часть: Учебник. М., 2002. С. 294

2.3 Белов В.А. Сингулярное правопреемство в обязательстве. М., 2001;

2.4 Габов А.В. Некоторые проблемные вопросы уступки права // Юридический мир. 1999. N 3.

2.5 Бурова М.Е. Факторинг. М., 1992. С. 7

2.6 Витрянский В.В. Существенные условия договора // Хозяйство и право. 1998. N 7. С. 6.

2.7 Гражданское право. Том 2: Учебник / Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. М., 2003. С. 509.

2.8 ражданское право: В 2 т. Том II. Полутом 2 / Под ред. Е.А. Суханова. М., 2005. С. 230.

2.9 Е.Е.Шевченко. Договор финансирования под уступку  денежного требования в системе  гражданского права Российской  Федерации//consultant.ru

2.10 Монография М.И. Брагинского, В.В. Витрянского "Договорное право. Общие положения" (Книга 1) - Статут, 2001 (издание 3-е, стереотипное).

2.11 Новоселова Л.А. Сделки уступки права (требования) в коммерческой практике. Факторинг. М., 2008

2.12 Павлов В.В., Хоминич И.П. Кредитование внешнеэкономической деятельности. М., 1998. С. 59.

2.13 План действий, направленных на оздоровление ситуации в финансовом секторе и отдельных отраслях экономики// http:/ /www.government.ru/content/rfgovernment/ fgovernmentchairman/chronicle/archive  /2008/ 11/07/898859.htm).

2.14 Практика рассмотрения коммерческих споров: Анализ и комментарии постановлений Пленума и обзоров Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации" (выпуск 13) (под ред. Л.А. Новоселовой, М.А. Рожковой). "Статут", 2010

2.15 Путеводитель  по судебной практике. Финансирование  под уступку денежного требования//consultant.ru. 16.03.2011

2.16 С.Ю.  Дереш. Некоторые проблемы совершенствования  законодательного регулирования  факторинговых операций// consultant.ru.

2.17 Суханов Е.А. Комментарий ГК РФ. Финансирование под уступку денежного требования // Хозяйство и право. 1996. N 7. С. 12.

2.18 Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. Общая часть. М., 2002. С. 273.

2.19 Шевченко Е.Е. Договор финансирования под уступку денежного требования в системе гражданского права Российской Федерации. М.: Ось-89, 2008. 

3. Судебная практика 

3.1. Бюллетень ВС РФ. 1995. N 1; Вестник ВАС РФ. 1995. N3

3.2. Определение ВАС РФ от 11.11.2010 N ВАС-14925/10 по делу N А40-12032/09-133-369

3.3. Определение ВАС РФ от 11.11.2010 N ВАС-14936/10  по делу N А40-128914/09-133-367

3.4. Определение ВАС РФ от 20.07.2010 N ВАС-9592/10 по делу N А46-13504/2009

3.5. Определение ВАС РФ от 27.09.2010 N ВАС-11737/10 по делу N А40-53874/09-29-411

3.6. Определении Высшего Арбитражного Суда РФ от 30 июня 2008 г. N 7636/08

3.7. Определении Высшего Арбитражного Суда РФ от 6 мая 2009 г. N ВАС-5048/09

3.8. Постановлении Пленума от 29 сентября 1994 г. N 7 "О практике рассмотрения судами дел о защите прав потребителей" (ред. от 29.06.2010)

3.9. Постановление  ФАС Западно-Сибирского округа от 05.09.2007 N Ф04-5923/2007

3.10 Постановление  ФАС Западно-Сибирского округа от 07.09.2007г. №37672-А46-26

3.11 Постановление  ФАС Поволжского округа от 02.10.2008 по делу N А55-723/08

3.12 Постановление  ФАС Уральского округа от 10.04.2008 N Ф09-2195/08-С2 по делу N А76-4118/07

3.13 Постановление  ФАС Центрального округа от 04.12.2006 по делу N А48-276/06-1

3.14 Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 30.04.2008 N 09АП-4636/2008-АК по делу N А40-68705/07-107-398

3.15 Постановление Президиума ВАС РФ от 23.05.2000 N 8420/99 по делу N А12-2837/99-с19

3.16 Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 03.04.2006 по делу N А28-10585/2005-259/29

3.17 Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 11.11.2010 по делу N А43-44139/2009

3.18 Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 31.03.2005 N А79-6708/2004-СК2-6335

3.19 Постановление ФАС Дальневосточного округа от 25.10.2010 N Ф03-7309/2010 по делу N А51-202/2010

3.20 Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 22.06.2000 N Ф04/1556-332/А70-2000

3.21 Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 24.03.2010 по делу N А46-13504/2009

3.22 Постановление ФАС Московского округа от 01.04.2010 N КГ-А40/2570-10 по делу N А40-90471/09-47-649

 3.23 Постановление ФАС Московского округа от 02.11.2009 N КГ-А40/10619-09 по делу N А40-27930/09-139-91

3.24 Постановление ФАС Московского округа от 02.11.2009 N КГ-А40/10619-09 по делу N А40-27930/09-139-91

 3.25 Постановление ФАС Московского округа от 11.07.2008 N КА-А40/6158-08 по делу N А40-68705/07-107-398

 3.26 Постановление ФАС Московского округа от 16.09.2010 N КГ-А40/10873-10 по делу N А40-97061/09-78-446Б

3.27 Постановление ФАС Московского округа от 17.09.2010 N КГ-А40/10668-10 по делу N А40-3706/10-97-36

3.28 Постановление ФАС Московского округа от 20.09.2010 N КА-А40/9352-10 по делу N А40-136565/09-119-933

3.29 Постановление ФАС Московского округа от 21.10.2009 N КГ-А40/10714-09 по делу N А40-28035/09-10-245

3.30 Постановление ФАС Московского округа от 22.10.2009 N КГ-А40/10874-09 по делу N А40-1244/09-97-15

3.31 Постановление ФАС Московского округа от 22.10.2009 N КГ-А40/10874-09 по делу N А40-1244/09-97-15

3.32 Постановление ФАС Поволжского округа от 10.03.2010 по делу N А55-838/2009

3.33 Постановление ФАС Поволжского округа от 17.02.2004 N А 55-6118/03-30

3.34 Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 26.05.2008 N 09АП-5103/2008-АК по делу N А40-3579/08-112-14

3.35 Постановление ФАС Поволжского округа от 27.12.2010 по делу N А55-35414/2009

3.36 Постановление ФАС Поволжского округа от 29.10.2010 по делу N А65-20471/2008

3.37 Постановление ФАС Северо-Западного округа от 06.09.2010 по делу N А52-5825/2009

3.38 Постановление ФАС Северо-Западного округа от 19.06.2000 N 925