Значение договора факторинга (договор под уступку денежного требования) в предпринимательской деятельности

Автономная  некоммерческая организация 

высшего профессионального образования 

 «Межрегиональный  Открытый Социальный Институт» 

Кафедра гражданского права и процесса

 Специальность  030501 «Юриспруденция» 
 
 
 

Курсовая  работа

по дисциплине:

«Гражданское  право»

Студентки 2 курса (группа выходного дня) заочного отделения

на базе высшего профессионального образования

Желонкиной  Анны Алексеевны

на тему:

«Значение договора факторинга (договор под уступку денежного требования) в предпринимательской деятельности» 

Научный руководитель:

_________________(  О.О.Полетило)             

Студент:

_________________(А.А.Желонкина) 
 
 
 
 

г.Йошкар-Ола

2011г.

    СОДЕРЖАНИЕ

Перечень сокращений…………………………………………………………..3

Введение………………………………………………………………………....4

1. История развития отношений факторинга и их правовая регламентация…………………………………………………………..6
1. Развитие факторинга в экономике зарубежных стран, его правовое закрепление…………………………………………….7
2. Становление отношений финансирования под уступку денежного требования и нормативной основы их регулирования в РФ………………………………………………………………..9
2. Правовая и экономическая характеристика отношений финансирования под уступку денежного требования ……………13
1. Понятие и виды договора финансирования под уступку денежного требования, существенные условия договора…………………………………………………………...13
2. Субъекты договорных отношений финансирования под уступку денежного требования……………………………………………22
3. Права, обязанности и ответственность сторон по договору финансирования под уступку денежного требования………….24
3. Значение договора факторинга (договор под уступку денежного требования) в предпринимательской деятельности………………36

3.1 Значение  договора факторинга в предпринимательской  деятельности и проблемы совершенствования  его законодательного регулирования………………………………………………………….36

3.2. Обзор практики разрешения споров об экономической обоснованности факторинга………………………………………......41

Заключение………………………………………………………………….48

Список использованной литературы………………………………………51 
 

    ПЕРЕЧЕНЬ  СОКРАЩЕНИЙ

ВАС РФ- Высший арбитражный суд Российской Федерации

ВС  РФ- Верховный суд Российской Федерации

ГК  РСФСР- Гражданский кодекс Российской Советской Федеративной Социалистической Республики

ГК  РФ- Гражданский кодекс Российской Федерации

НК  РФ -Налоговый Кодекс Российской Федерации

РФ -Российская Федерация

СССР-Союз Советских Социалистических Республик

ст.- статья

ч.- часть

ФАС- Федеральный арбитражный суд РФ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    ВВЕДЕНИЕ

    Формирование  рыночных отношений в Российской Федерации потребовало обновления гражданского законодательства, а также нормативного закрепления новых договорных конструкций, широко используемых в экономически развитых странах с рыночной системой хозяйствования. К их числу относится и договор финансирования под уступку денежного требования, предусмотренный ст. 824 - 833 (гл. 43) ГК РФ. Несмотря на создание специальной нормативной базы, данный договор не имеет в РФ достаточно широкого применения. Причины такого положения видятся как в отсутствии четких представлений о сущности и содержании договора у субъектов гражданского оборота, так и в недостаточной научной разработанности указанной договорной конструкции.

    Вместе  с тем договор финансирования под уступку денежного требования, позволяющий субъектам предпринимательской деятельности поручить выполнение ряда функций по ведению бизнеса людям, обладающим специальными знаниями и навыками, имеет высокий экономический потенциал. Появление организаций - финансовых агентов, - специализирующихся на получении долгов, осуществляющих страхование риска неплатежа и предварительное финансирование, само по себе имеет большое значение для экономики России. Использование договорной конструкции финансирования под уступку денежного требования субъектами гражданского оборота в России будет способствовать разрешению данных проблем.

    В актах налоговых органов, в научной  литературе и сфере предпринимательской  деятельности договор финансирования под уступку денежного требования нередко воспринимается как аналог зарубежного факторинга. Между тем российское законодательство не содержит такого понятия, как "факторинг", поэтому его определение и соотношение с финансированием под уступку денежного требования представляет научный и практический интерес. В зарубежной практике получило широкое распространение множество нормативно не определенных разновидностей факторинга, для каждой из которых характерны свои особенности. В этой связи представляется затруднительным определение общего понятия факторинга, учитывающего все его разновидности. Аналогичная проблема возникает при исследовании договорной конструкции финансирования под уступку денежного требования, которая включает в себя множество различных видов, имеющих свою экономическую и правовую специфику, но при этом четко не выделенных российским гражданским законодательством.

    Перед РФ в настоящее время стоит задача интеграции в мировое сообщество, что предопределяет необходимость сближения российского и международного законодательства. В этой связи представляет интерес соотношение положений Конвенций УНИДРУА и ЮНСИТРАЛ, регулирующих факторинговые и тесно с ними связанные отношения, а также правил данных Конвенций и норм гражданского законодательства РФ.

    Решению всех этих проблем должны способствовать научные исследования договора финансирования под уступку денежного требования. В первую очередь, требуется переосмысление имеющихся научных положений по указанным проблемам, а также разработка и обоснование новых, способствующих более полному использованию данной договорной конструкции в экономике России.

    Целью  работы является:

    - изучение истории развития факторинговых отношений в РФ и их правовая регламентация;

    - определение правовой и экономической характеристики отношений финансирования под уступку денежного требования с учетом сложившейся судебной практики;

    -выявление значения договора факторинга (договора финансирования под уступку денежного требования) в предпринимательской деятельности.

 

    1. ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ ОТНОШЕНИЙ

ФАКТОРИНГА  И ИХ НОРМАТИВНО-ПРАВОВАЯ РЕГЛАМЕНТАЦИЯ 

1.1.  Развитие факторинга  в экономике зарубежных  стран,

его правовое закрепление 

    Договор финансирования под уступку денежного  требования, закрепленный положениями ст. 824 - 833 ГК РФ, является новой договорной конструкцией в отечественном гражданском законодательстве. Как отмечается в юридической литературе, при разработке данных положений использовался самый передовой современный опыт¹. Поэтому большинство положений вышеуказанных статей имеют "иностранное происхождение". В этой связи при исследовании отношений финансирования под уступку денежного требования необходимо учитывать опыт регулирования подобных отношений за рубежом.

    Термин "факторинг" (factoring) произошел от иностранного слова "factor". В отечественной экономической и юридической литературе фактором обозначается сторона в договоре финансирования под уступку денежного требования - финансовый агент, а под факторингом подразумевают договорную конструкцию либо финансовый инструмент. При этом хотелось бы отметить, что факторинг является экономической категорией - данным термином могут обозначаться отдельные операции, но не сделки (договоры), что подтверждает анализ международного законодательства². Таким образом, следует различать факторинговый контракт (договор) как правовую категорию и собственно факторинг как экономическое понятие.

    В зарубежной науке выдвинуто несколько теорий о происхождении факторинга, авторы которых придерживаются различных точек зрения относительно его правовой и экономической сущности. Например, если под факторингом понимать вид кредитной деятельности, то его исследование можно проводить со времен вавилонского Кодекса Хаммурапи, закрепившего практику по предоставлению торговыми агентами коммерческого кредита³. Отдельные авторы полагают, что факторинг возник в конце XIX века в США⁴. Расхождение во мнениях о времени возникновении факторинга обусловлено тем, что деятельность факторов претерпела значительные изменения со Средних веков, кроме того, современный факторинг в силу различий между англосаксонской и романо-германской правовой системой имеет разное юридическое понимание в зарубежных странах, относящихся к той или другой системе.

    Можно выделить три этапа в истории становления и развития факторинговых отношений: на первом из них факторы занимались реализацией товара собственника, перечисляя выручку по мере поступления платежей от покупателей; на втором - они, оставив эту деятельность, стали предоставлять исключительно услуги по инкассации платежей по поставленным товарам, страхованию риска их неоплаты покупателями и по ведению счетов по обслуживаемым долгам (управлению кредитом); на третьем - вышеуказанные услуги дополнились услугой по финансированию поставщика, реализующего товар с отсрочкой оплаты, в момент продажи в счет причитающихся с покупателей платежей.

    М.Е. Бурова выделяет в истории развития факторинга "товарный" факторинг, практиковавшийся первоначально, и "финансовый" факторинг, который стал применяться позднее⁵. Именно при товарном факторинге факторы осуществляли посредническую деятельность, реализуя товар производителей, и в целом представляли интересы последних. Финансовый факторинг следует определить как иной - "нетоварный" - факторинг, при котором факторы не занимаются продажей товара, а выполняют иные виды деятельности. Критерием предложенной М.Е. Буровой дифференциации является именно функция по реализации товара производителей, которую факторы первоначально осуществляли, но затем оставили.

    Несмотря  на переход от реализации товаров  к оказанию финансовых услуг, за организациями, их оказывающими, сохранилось первоначальное название - факторы. Примечательно, что если данный термин в настоящее время применяется в разных значениях: под фактором понимается как консигнационный агент, так и сторона в факторинговом контракте, то термином "факторинг", который буквально переводится с английского как "деятельность факторов" (factoring), обозначается преимущественно деятельность по финансированию поставщика и (или) оказанию связанных с ним услуг.

    В большинстве стран мира по причине  отсутствия специального законодательства о факторинге важную роль в регулировании  факторинговых отношений играют правила делового оборота, а также судебный прецедент, который, являясь основным источником права в англосаксонской системе, приобретает все большее значение и в континентальной правовой системе.

    В международном праве разработаны  конвенции, регулирующие отношения факторинга, в том числе Конвенция УНИДРУА о международном факторинге⁶, Конвенция о международном финансовом лизинге⁷, Конвенция УНИДРУА по международным факторным операциям (факторингу)⁸, Конвенция ЮНСИТРАЛ об уступке дебиторской задолженности в международной торговле⁹. Указанные Конвенции отражают самый современный опыт регулирования отношений по уступке права требования, поэтому представляется крайне важным для понимания факторинга сравнительно-правовой анализ, с одной стороны, положений данных Конвенций, научных разработок, использованных при их создании, и, с другой стороны, соответствующих положений ГК РФ, в том числе норм гл. 43 ГК РФ, посвященной договору финансирования под уступку денежного требования.