Лизинг в РК

■ машиностроение,

■ химическая промышленность,

■ обрабатывающая промышленность,

Деятельность  компании  направлена  на  установление  долгосрочных  деловых взаимоотношений.

Распределение долей:

АО "Альянс Банк" - 45%, Корпорация "ORIX" (Япония) - 35%, "ORIX Лизинг Пакистан"- 10%, IFC-10%.

 

Организация деятельности АО «Альянс Лизинг»

Стратегическое  управление компанией введется общем  собранием акционеров.

Тактическое управление компанией введется президентом  компанией,  два Вице президента руководят две ветви организации  бизнеса. Основной бизнес процесс лизинга  сосредоточено в Департаменте лизинга  и        в  Управлении  Бизнес контроля.[26]

Департамент    лизинга.    Данным    департаментом    руководит управляющий Директор.

Организации департамента лизинга

  Управление Малого и среднего  бизнеса и сельхоз техники  (УМСБ и СТ) Данное управление  является самым крупным в департаменте  лизинга состоит из 10 человек.  Начальник управления главный  менеджер, двое ведуших менеджеров, двое старших менеджеров, пять  менеджеров. Данное управление занимается  проектами, где предметом лизинга  выступает спецтехника, сельскохозяйственная  техника (трактор, комбайн) специфическая  техника, (различное оборудование, например: оборудование для производства  мороженого).

Управление  Автолизинга - состоит из 6 человек  начальнику управления и менеджеры. Данное управление занимается проектами  связанными автотранспортом. В данном управлении было создано специальные  программы «АВТОЛИЗИНГ», «КАМАЗ Лизинг»

Управление  корпоративного бизнеса состоит  из 5 человек. Управление занимается клиентами  статусом VIP - клиенты как правило  это клиенты повторные проекты, клиенты с хорошей репутацией

Управление  регионального развития - работа данного  управление сосредоточено в региональном развит. Начальнику управления подчиняется  штат головного офиса в составе 3 человек, и 12 региональных представительств.

Управление  маркетинге - управляет маркетинговой  деятельностью компании.

1. Этап привлечение

Данная  стадия - процесс привлечения включает первый контакт с клиентом (встреча). В компании имеет сеть представительств по всей республике (в 12 крупных городах  Казахстана). Региональные представительства  имеет свой офисы, штат сотрудников, и основная цель их деятельности является привлечь клиента, в г. Алматы компания имеет штат отдела продаж, также  работа по привлечению ведутся менеджерами  Департамента лизинга.[28]

2. Пакет документов

На  данном этапе менеджер вместе с клиентом формирует ПТТД (пакет первичных  документов) состоит в основном информации носящие бухгалтерские, финансовые и - маркетинговую деятельность компании, после формирования пакета документов - начальник ДЛ (департамента лизинга) проводит предварительную экспертизу и описывает менеджеру для  проведения экспертного заключения.

3. Экспертное заключение.

После получения ППД  -  менеджер готовит  экспертное

заключение, которая включает в себя:

• Финансово экономическое состояние лизингополучателя, где менеджер анализирует финансовое состояние, финансовую устойчивость, лизингополучателя.

• Окупаемость проекта.

• Обзор рынка лизингополучателя, менеджер анализирует рынок, его перспективы как на уровне внутреннего, так и на международном аспекте.

• Анализ Предмета лизинга (его роль и значение для лизингополучателя, повышение эффективность деятельности лизингополучателя).

• Обзор поставщиков (данная стадия включает как поиск наиболее удобного поставщика   для   лизингополучателя,   сравнительный   анализ   цен, условии поставок, сроков поставок, гарантийное, сервисное облуживание и условия bay -back.).

4. Защита проекта.

Процесс защиты проекта перед Кредитным  комитетом. Где менеджер доказывает окупаемость проекта, необходимость  финансирование проекта - менеджер предоставляет  информации о лизингополучателе - вид  деятельности, необходимости предмета лизинга для лизингополучателя.

Кредитный комитет - на защите проекта решает о возможности предоставления лизинга, необходимости в доработке проекта  или отказ. В случае одобрения  проекта на кредитном комитете решается ставка вознаграждения, ставка аванса, срок лизинга, льготный период.

 

5. Заключение договоров.

После защиты проекта менеджер работает над  заключением:

Договора  финансового лизинга

Договора  купли продажи Процесс заключения договоров, согласование основных моментов с лизингополучателем графика погашения, с поставщиком - сроков условии поставок, в случае международных контрактов, оговаривается процесс перечисления, оплата может производиться следующим  методами: БТА лизинг в процентном соотношение 80% всех сделок заключают  на международном уровне, чаше всего  с прямыми производителями, такими как СНГ: Минский автомобильный  завод, Минский тракторный завод, ОАО  КАМАЗ (г. Набережной челны), Челябинский  механический завод, ЧТЗ. Китай HUYNDAI, Zooming group, PUYAN, Чанг-линг. Европа IPC Handel's, Spiro, RAS, MAN, и многие другие.

6. Финансирование.

Финансирование - процесс непосредственного получения  предоплаты (аванса от лизингополучателя) и перечисление поставщику.

• прямое перечисление из расчетного счета лизинговой компании на счет Поставщика против банковской гарантии возврата предоплаты или/и оплаты

• выпуск Покупателем в пользу Поставщика (бенефициара) аккредитива (аккредитив может, имеет любую форму по согласованию сторон).

7. Контроль поставки

Контроль  поставки предмета лизинга - менеджер контролирует поставку предмета лизинга, в случае международных поставок, обеспечивает въезд предмета лизинга  на территорию РК, проводит таможенную очистку Предмета лизинга.

 

8. Акт приема передачи.

 

Процесс Акта приема передачи является 3-х сторонний,  в данном, процессе

производится  осмотр предмета лизинга, его соответствие. Подписывается с 3-х сторон и заверяется печатью.

Лизингодатель     предоставляет    доверенность,     выписанная     на     сотрудника (представителя от лизинговой компанией) на право получение предмета лизинга, в процессе акта приема передачи осматривается предмет лизинга, на соответствие его согласно Договора купли  продажи. Также вывалятся  в случае наличие внешние явные  дефекты, в случае соответствие предмета лизинга, всем его техника - эксплутационным  характеристикам.  Предмет лизинга  принимается от поставщика и передается лизингополучателю.

Поставщик предоставляет счет - фактуру (инвойс) на предмет лизинга которая последующем  сдается в бухгалтерию. Также  вместе со счет - фактуру (инвойс) поставщиком  с случае если это оговорено в  контракте предоставляет:

■ инструкция по эксплуатации

■ сервисная книжка

■ сертификат соответствие

■ сертификат происхождения

 

9. Передача в УБК

После получения предмета лизинга Менеджер Департамента лизинга передает в  УБК (управление бизнес контроль). Данный этап - является заключительным. Где  менеджер завершает цикл.

2. УПРАВЛЕНИЕ БИЗНЕС КОНТРОЛЯ

Управление  Бизнес Контроля (УБК) состоит из 6 человек  гл. менеджера вед.

менеджера, ст. менеджер и три менеджера

Работа  управления бизнес контроля, заключатся в ежедневном мониторинге платежей, сроков оплаты, ежеквартальном мониторинге  предмета лизинга, ежегодном страховании  предмета лизинга. Цикл работы

1. после получения после досье менеджер УБК -

контролирует, ежемесячные платежи от

лизингополучателя.

2. производит ежегодное страхование — предмета лизинга.

3. мониторинг предмет лизинга — выезжает к

лизингополучателем, для осмотра технического состояния  и правильности эксплуатации предмета лизинга.

4. В случае если проект является  проблемным по срокам

оплаты  и/или несоответствие эксплуатации. Досье передается в Юридический  департамент, в отдел проблемных клиентов.

5. После  закрытия  проекта   менеджер  УБК  вместе  с  лизингополучателем, оформляют предмет  лизинга на лизингополучателя (передача прав собственности).

6. После закрытия проекта досье  передается в Архив АО «БанкТуранАлем».

2.2 Юридическая сторона лизинговых операций в РК .

Договор финансовой аренды (лизинг)

Юридическая природа договора финансовой аренды

Термин  “лизинг” происходит от английского  глагола “lease” и означает - сдавать  и брать имущество внаем. [21]

Сложность и относительная новизна лизинговых отношений предопределили существование  различных точек зрения относительно их юридический природы.

Необходимо  выделить два основных подхода. Одни специалисты анализируют лизинг с помощью традиционных институтов гражданского права: договоров аренды, купли-продажи, займа, поручения и  т.д. Другие утверждают, что сложность  и оригинальность лизинговых отношений  дает основание рассматривать их как особые отношения. В некоторых  случаях предметом анализа становится весь комплекс отношений, в других - только договор о передаче оборудования во временное пользование с правом последующей покупки (если такое  условие включается) .

Сходство  некоторых элементов лизинга  с договором аренды привело к  появлению концепции, согласно которой  договор лизинга рассматривается  как договор аренды со специфическими чертами. Эту точку зрения, в частности, разделяют немецкие специалисты Х. Бук в работе “Лизинг в Германии” и К. Ларенц в “Учебнике финансового права” . Но в договоре лизинга имеются такие особенности, которые вряд ли можно квалифицировать лишь как “специфические черты” .

Включение условия о возможной покупке  пользователем оборудования существенно  изменяет содержание договора, ибо  в связи с этим условием указываются  покупная цена, сроки реализации права  на покупку, также встают вопросы  о моменте перехода права собственности  и риска случайной гибели или  порчи имущества. Пользователь - это  потенциальный покупатель оборудования.

В договоре в качестве лизингодателя  выступает лизинговая компания, которая  специально для конкретного пользователя закупает оборудование у изготовителя. Обязанности, которые лежат на арендодателе в договоре аренды - техобслуживание, страхование, капитальный ремонт и  др. - в договоре лизинга, как правило, возлагаются на пользователя или  первоначального собственника. Происходит это путем включения в договор  лизинга соответствующей оговорки. [5]

Наиболее  ярко различие договоров аренды и  лизинга проявляется в решении  вопросов ответственности и перехода риска. В договоре аренды арендодатель несет ответственность перед  арендатором за несвоевременное  предоставление имущества во владение арендатора, за обнаруженные дефекты  и др. В договоре лизинга ответственность  за нарушение условий, относящихся  к предмету договора (качество, несоответствие целям пользователя) , обычно несет  изготовитель оборудования. В результате перед пользователем отвечает не собственник оборудования, а изготовитель оборудования, который не является стороной договора лизинга. Риск случайной  гибели или порчи оборудования, как  правило, несет пользователь, а в  договоре аренды, как это предусматривается законодательством различных стран, все риски несет собственник, то есть арендодатель. [6]

Другие  исследователи, например западногерманский  цивилист И. Эссер в своей работе “Финансовое право” , утверждают, что  наличие в договоре лизинга опциона  на покупку дает возможность квалифицировать  его как договор купли-продажи в рассрочку особого типа. При договоре купли-продажи в рассрочку право собственности переходит от продавца к покупателю, как правило, в момент заключения договора. При договоре лизинга право собственности сохраняется за лицом, предоставившим оборудование во временное пользование. В содержание договора лизинга не включается обязанность пользователя по приобретению имущества в собственность: вопрос покупки оборудования полностью передан на усмотрение пользователя.

И в той, и в другой теориях (сравнение  договора лизинга с договором  аренды и купли-продажи в рассрочку) рассматривается только договор  лизинга, но не весь комплекс отношений. Все то, что выходит за рамки  отношений между лизингодателем и пользователем, не нашло своего отражения в этих теориях. Но лизинг далеко не исчерпывается отношениями  по временному использованию оборудования.

Говоря  о юридической природе лизинга, нужно строго разграничивать, рассматриваются  ли отношения между всеми участниками  лизинга или лишь договор о  предоставлении оборудования во временное  пользование. В первом случае вообще нельзя говорить о каком-либо одном  из известных договоров либо о  договоре sui generis (особого рода) , поскольку  в состав всего комплекса в  качестве его элементов входят отношения  купли-продажи, по временному пользованию  оборудованием, в некоторых случаях - еще займа, гарантии и др. Отношения  сторон этих договоров, их взаимосвязанность  и взаимообусловленность представляют собой сложную структуру, и рассмотрение и регулирование какой-либо одной  из ее составных частей приводит к  ее разрушению. Из этого следует, что  речь идет об особом институте, требующем  комплексного изучения и самостоятельного регулирования.