Разработка бизнес - плана на примере автотранспортного предприятия

 

2.3. Программа перевозок (провозные возможности) АТП. 

     Программа перевозок определяется по таким  формулам:

     а) объем перевозок, т

       т (2.3.1)

     Где продолжительность смены, ч

      грузоподъемность автомобиля, т

      коэффициент использования грузоподъемности,

      среднетехническая скорость, км/ч

       коэффициент использования пробега

      пробег с грузом, км

      время простоя автомобиля под погрузочно-разгрузочными операциями

      автомобиле-дни в эксплуатации на планируемый период

     

     б) транспортная работа, т.км 

       т.км (2.3.2) 

     

     Расчетные данные сводятся в  таблицу следующего вида. Таблица 2.3.1

     Показатели  программы перевозок АТП

 

     2.4. Производственное планирование. 

     Потребность в автотранспортных средствах, необходимых для перевозки конкретного вида грузов, рассчитывается по формуле:

      (2.4.1)

     Где общий перевозок груза, т

      производительность одного автомобиля, т

      (принимаем 28 автомобилей) 

     2.5. Организационный план. 

     Годовой фонд рабочего времени одного водителя в днях рассчитывается следующим  образом:

     Ф_дн = D_к – (D_в + D_п + D_о + D_пр), (2.5.1.)

     где Ф_дн – годовой фонд рабочего времени одного водителя, дни;

     D_к – календарное число дней в году; 365дней

     D_в – количество выходных дней в году; 104дня

     D_п – количество праздничных дней в году; 9дней

     D_о – число дней отпуска водителя за год; 28

     D_пр – количество дней невыхода на работу по уважительным причинам (бюллетень, государственные обязанности),10дней

      Дней

     Фонд  заработной платы водителей включает фонд основной заработной платы и  фонд дополнительной заработной платы.

     Сдельные  расценки, установленные за тонну  перевезенного груза (С_т) и тонно-километр транспортной работы (С_ткм), имеют следующие значения:

     С_т = 0,37 руб./т,

     С_ткм =1,6 руб./т.км.

     Переходим к определению  фонда заработной платы:

     ЗП_сд = С_т×Q_г + С_т/км × Р_т/км, руб (2.5.2)

     где ЗП_сд – сдельный фонд заработной платы;

     Q_г – объем перевозок данного груза данными автомобилями, т;

     Р_т/км – транспортная работа при осуществлении перевозок данного груза соответствующими автомобилями, т.км.

     ЗП_сд =0,37*30592+1,6*4741790=7598183Руб.

     Фонд  дополнительной заработной платы определяется по формуле:

      руб (2.5.3)

     Где Коэффициент учитывающий надбавки, доплаты и премии

      7598183*0,22=1671600Руб.

     Годовой фонд заработной платы определяется по формуле:

      руб (2.5.4)

      7598183+1671600=9269783Руб,

     Сдельный  фонд заработной платы одного водителя определим по формуле:

      руб (2.5.5)

      271364Руб

     Расчетные данные приведены в следующей  таблице: Таблица 2.5.1

     Показатели  по труду и заработной плате для  работников АТП

     2.6. Финансовый план. 

     Задачей раздела является общая экономическая  оценка производственной деятельности предприятия на основе сопоставления  его доходов и себестоимости перевозок за определенный период.

     Себестоимость автотранспортных перевозок определяется путем калькулирования затрат по всем статьям и элементам расходов. калькуляция себестоимости состоит  из следующих статей:

• материальные затраты;
• затраты на оплату труда;
• отчисления на социальные нужды;
• амортизация основных фондов;
• прочие(накладные) расходы.

     Материальные  затраты являются самой крупной  статьей затрат в себестоимости  автотранспортных перевозок. Они состоят  из следующих элементов.

1. Затраты на топливо для бортовых автомобилей рассчитываются с учетом стоимости топлива на данный момент по следующей формуле:

 

     С_m = , руб (2.6.1) 

     где H_км – базовая норма расхода топлива, л/100 км;

     H_mкм – дополнительная норма расхода топлива на 100 т.км транспортной работы. Установлена в размере 2,0 литра для карбюраторных двигателей, и 1,3 литра – для дизельных.

     L – общий годовой пробег всех автомобилей, км;

     W – грузооборот, т.км;

     K_m – коэффициент, учитывающий дополнительный расход топлива на внутригаражные нужды, надбавку на зимнее время и др. (К_m= 1,05…1,15);

     Ц_л – цена одного литра топлива, руб.

     С_m = ,

     2) затраты на смазочные и эксплуатационные  материалы. Расход этих материалов  нормируется в зависимости от  расхода топлива, поэтому в укрупненных расчетах их затраты можно принять в размере 10-15% от затрат на топливо.

       

     

     3) Затраты на шины (С_ш) определим по формуле: 

     С_ш = , руб (2.6.2.) 

     где Н_ш – норматив затрат на воспроизводство шин, руб./шт.

     n_ш – количество шин на автомобиле(без учета запасного колеса);

     С_ш = ,

     4)Затраты  на запасные части и материалы  для технического обслуживания  и ремонта подвижного состава  определим по формуле:

     С_ТО,ТР = , руб (2.6.3.) 

     где Н_ТО,ТР – норма затрат на ТО и ТР, руб./1000км.

     С_ТО,ТР = ,

     5) Материальные затраты на содержание  и ремонт производственно-технической  базы предприятия. Эти затраты  можно принять в размере 4-5% от стоимости ПТБ.

     Стоимость ПТБ(по заданию 59400000руб)

      (2.6.4) 

     

     Затраты на оплату труда персонала предприятия  указаны в исходных данных (методика расчета приведена в пункте 2.5.).

     Отчисления  на социальные нужды представляют собой единый социальный налог и определяются в процентах от фонда заработной платы. Эти отчисления направляются в общегосударственный пенсионный фонд, в фонд социального страхования и на обязательное медицинское страхование. Ставка налога устанавливается действующим законодательством Российской Федерации (на 2005 г. ставка налога 26%).

      (2.6.5) 

     

     Амортизация складывается из амортизации подвижного состава и амортизации производственно-технической  базы предприятия, она определяется по формулам:

     А_ПТБ = С_ПТБ (2.6.6.) 

     А_ПС = (С_ПС* _, (2.6.7.) 

     где С_ПТБ ;С_ПС - среднегодовая стоимость производственно-технической базы и подвижного состава соответственно, руб.;

     L_Г – годовой пробег автомобиля, км;

     Н.А. –норма амортизации для _ПТБ и _ПС, %.

     А_ПТБ =

     А_ПС=

     Сумма всех затрат без накладных расходов

     

     Прочие (накладные) расходы составляют порядка 7-10% от суммы предыдущих статей в калькуляции себестоимости автоперевозок.

      _{, (2.6.8)} 

     Себестоимость перевозок АТП составит:

      (2.6.9)

     Расчетные данные приведены в следующей таблице. Таблица 2.6.1.

     Себестоимость перевозок АТП