Бизнес-план фирмы, занимающейся покупкой и продажей мясных продуктов ООО «Мясной дворик»

Товар	Статьи затрата	Стоимость, руб.	ИТОГО, с/с 1 кг товара
Мясо свинина	Закупочная  цена	120	133 рублей
	Транспортные  расходы	3
	Зарплата	7
	Аренда	3
Мясо говядина	Закупочная  цена	130	143 рублей
	Транспортные  расходы	3
	Зарплата	7
	Аренда	3
Мясо баранина	Закупочная  цена	160	173 рублей
	Транспортные  расходы	3
	Зарплата	7
	Аренда	3
Субпродукты свиные	Закупочная  цена	50	63 рублей
	Транспортные  расходы	3
	Зарплата	7
	Аренда	3
Субпродукты говяжьи	Закупочная  цена	45	58 рублей
	Транспортные  расходы	3
	Зарплата	7
	Аренда	3

 

Данная таблица была составлена на основе анализа  постоянных и  переменных издержек. Путем суммирования затрат по каждому отдельному товару  была рассчитана себестоимость .

Таблица 2.13. Цена продукции

Вид продукции	Себестоимость, руб.	Наценка, руб.	НДС (18%), руб.	Цена, руб.
Мясо свинина	133	60	35,0	228
Мясо говядина	143	60	37,0	240
Мясо баранина	173	50	40,0	263
Субпродукты свиные	63	50	20	133
Субпродукты говяжьи	58	50	19	127

 Таблица  отображает, что цена на продукцию  складывается из себестоимости,  наценки и НДС в размере  18 % на сумму себестоимости и  наценки

Таблица 2.14.Расчет затрат. Годовой план продаж.

Наименование  материала	расход на:		Плановая стоимость, руб.	Сумма на 1000 кг, руб.	Сумма на годовой  выпуск, тыс.руб.
	1000 кг.	годовой объем
1.  Основные материалы
Мясо свинина	27,500	3300,00	120,00	3300,00	396,00
Мясо говядина	21,000	2520,00	160,00	3360,00	403,20
Мясо баранина	5,000	600,00	160,00	800,00	96,00
Субродукты  сивнина	12,500	1500,00	50,00	625,00	75,00
Субродукты  говядина	15,000	1800,00	45,00	675,00	81,00
		0,00		0,00	0,00
		0,00		0,00	0,00
		0,00		0,00	0,00
ИТОГО				8760,00	1051,20
ВСЕГО				8760,00	1051,20

При расчете  суммы 1000 кг учитывается плановая стоимость  и расход на 1000 кг ,Расчет производится по каждому виду продукции. Сумма  на годовой выпуск  рассчитывается как произведение расхода  на годовой  объем и плановой стоимости.

Таблица 2.15. Расчет издержек производства

	Статьи издержек	Затраты на ед. прод.	% освоения мощности по годам инвестиционного периода				Итого
			3 год	4 год	5 год	6 год
			50%	75%	100%	100%
1	Прямые издержки (тыс.руб.) на		7745,2548	11617,882	15490,51	15490,5097	50344,16
	- материалы	8,8	525,6	788,4	1051,2	1051,2	3416
	- зарплату основных  рабочих	12,8	769,6	1154,4	1539,1	1539,1	5002,2
	- начисления  на з/пл.	3,3	200,1	300,1	400,2	400,2	1300,6
	- энергию	104,2	6250,0	9375,0	12500,0	12500,0	40625,0
2	Накладные издержки, тыс.руб.		1513,1	1519,7	1526,3	1526,3	6085,4
	- по содержанию  и эксплуатации обоудования		1500,0	1500,0	1500,0	1500,0	6000,0
	- общецеховые		0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
	- общезаводские		0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
	- на сбыт		13,1	19,7	26,3	26,3	85,4
3	Итого операционные издержки, тыс.руб.		9258,4	13137,6	17016,8	17016,8	56430
4	Финансовые  издержки, тыс.руб.		440,0	224,0	0,0		664,0
5	Амортизация, тыс.руб.		548,4	548,4	548,4	548,4	2193,7
6	Всего: общие  издержки, тыс.руб.		10246,8	13910,0	17565,2	17565,2	59287
7	Годовой выпуск продукции, ед.		60000,0	90000,0	120000,0	120000,0	390000,0
8	Удельные общие  издержки, руб.		170,8	154,6	146,4	146,4

Таблица 2.16. Расчет общепроизводственных расходов
Наименование  статей расходов	Сумма, тыс.руб.	Примечание
А. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования
1. Содержание  производственного оборудования, рабочих  мест, содержание и эксплуатация  транспорта
- зарплата вспомогательных  рабочих	1197,9
- отчисления  во внебюжетные фонды	311,5
- стоимость  смазочных и обтирочных материалов	1,7	0,03% от ст-ти  оборудования
- услуги транспортного  цеха
2. Ремонт оборудования, транспортных средств и ценных  приспособлений	342,2	6% от с-ти  оорудования
4. Возмещение  износа, ремонт и восстановление  инструмента	28,5	0,5% от ст-ти оборудования
5. Возмещение  износа прокладочных материалов  и расходы по их ремонту
6. Прочие расходы	244,6	13% от суммы  статей 1-5
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ  А	2126,4
Б. Общецеховые  расходы.
1. Содержание  аппарата управления	5523,9
2. Содержание прочего персонала	4971,5	90% от статьи 1
3. Содержание  зданий, соружений и инвентаря	0,0	1% от ст-ти  зданий и сооружений
4. Ремонт зданий, сооружений и инвентаря	0,0	2% от с-ти  зданий и сооружений
5. Расходы по  охране труда	1068,2	15% от полной  год. з/пл всех раб.
6. Прочие расходы	1156,4	10% от суммы  статей 1-5
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ  Б	12719,9
ВСЕГО ВМЕСТЕ	14846,3

 

 

Таблица 2.17. Сводные показатели суммарного дохода за год

Показатели (за год)	Сумма, тыс. руб.
Объем продаж, всего	13702752
Закуп	6881810
Прибыль от продаж	6820942

 

Таким образом, проанализировав выше представленные таблицы  мы можем констатировать, что проект открытия фирмы занимающейся продажей мяса и мясопродуктов является достаточно выгодным бизнесом.

2.3.6.Организационный план.

Организационная структура фирмы

Планируемое предприятие  будет являться централизованным предприятием, так как руководство высшего  звена  оставляет  за  собой большую  часть  полномочий,  необходимых  для  принятия  важнейших  решений. Всего работников на предприятии – 33 человека, что позволяет отнести его к малым предприятиям. Схематическое изображение структуры планируемой компании представлено на рисунке 2. 3.

Процесс управления направлен на создание нормальных условий  в сфере оказания и реализации услуг и покупных товаров, а также  высокого уровня обслуживания.¹²

 

Рисунок 2. 3. Схема организационной структуры ООО «Мясной дворик»

Данная структура, представленная на схеме, представляет собой разновидность линейной структуры.

Высшим органом управления Обществом является Общее собрание участников Общества

Общее собрание участников вправе рассматривать и принимать решение по любым вопросам деятельности Общества.

Очередное Общее  собрание участников проводится не реже чем один раз в год. Указанное Общее собрание участников должно проводиться не ранее чем через два месяца и не позднее чем через четыре месяца после окончания финансового года. Решение об отказе в проведении внеочередного Общего собрания участников может быть принято исполнительным органом только в случае:

• если не соблюден установленный Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» порядок предъявления требования о проведении внеочередного Общего собрания участников;
• если ни один из вопросов, предложенных для включения в повестку дня внеочередного Общего собрания участников, не относится к его компетенции или не соответствует требованиям федеральных законов РФ.

К исключительной компетенции Общего собрания участников относятся следующие вопросы:

1. определение основных направлений деятельности Общества, а также принятие решения об участии в ассоциациях и других объединениях коммерческих организаций;
2. изменение Устава Общества, в том числе изменение размера Уставного капитала Общества;
3. внесение изменений в Учредительный договор;
4. образование исполнительного органа Общества и досрочное прекращение его полномочий, а также решение о передаче полномочий единоличного исполнительного органа Общества коммерческой организации или индивидуальному предпринимателю (управляющему), утверждение такого управляющего и условий договора с ним;
5. утверждение годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов;
6. принятие решения о распределении чистой прибыли Общества между участниками Общества;
7. утверждение (принятие) документов, регулирующих внутреннюю деятельность Общества (внутренних документов Общества);
8. принятие решения о размещении Обществом облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг;
9. назначение аудиторской проверки, утверждение аудитора и определение размера оплаты его услуг;
10. принятие решения о реорганизации или ликвидации Общества;
11. назначение ликвидационной комиссии и утверждение ликвидационных балансов;
12. решение иных вопросов, предусмотренных Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется Генеральным директором Общества, являющимся единоличным исполнительным органом Общества. Генеральный директор избирается сроком на 5 лет, если иное не предусмотрено трудовым договором (контрактом). К компетенции Генерального директора относится решение всех вопросов, не составляющих компетенции Общего собрания участников и Совета директоров. Генеральный директор:

-без доверенности  действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки;

-выдает доверенности  на право представительства от  имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия;