2.  ОРГАНІЗАЦІЯ  ПРОВЕДЕННЯ ВАЛЮТНИХ ОПЕРАЦІЙ  ХЕРСОНСЬКОЙ ОБЛАСНОЙ ФІЛІЕЙ АКЦІОНЕРНОГО КОМЕРЦІЙНОГО БАНКА СОЦІАЛЬНОГО РОЗВІТКУ «УКРСОЦБАНК»

    2.1. Структура та обсяги валютних операцій з фізичними особами в Херсонській обласній філії „Укрсоцбанку”

    Залучення іноземної валюти від фізичних осіб на депозитні рахунки  – це одна з валютних операцій комерційного банку.

    Депозитний  рахунок – це рахунок, на який залучаються  Банком «Укрсоцбанк» (далі – Банк) кошти фізичних осіб на визначений договором термін на умовах повернення з виплатою відсотків. Кошти Клієнта зберігаються і враховуються на окремому Рахунку протягом установленого терміну, що визначається при його відкритті. Відсотки по Рахунку нараховуються відповідно до умов, обумовленими договором. Всі операції по відкриттю і веденню Рахунку в іноземній валюті для фізичних осіб здійснюються відповідно до «Інструкції про відкриття банками рахунків у національній і іноземній валюті», затвердженої постановою Правління Національного банку України від 18.12.98 № 527, постановою Правління Національного банку України № 364 від 22.07.99 «Про внесення змін і доповнень в Інструкцію про відкриття банками рахунків у національній і іноземній валюті», затвердженої Постановою Правління Національного банку України від 18.12.98 № 527, Правилами здійснення депозитних операцій для банківських депозитів, затвердженими Постановою Правління Національного банку України від 30.06.98. № 250, іншими нормативними актами НБУ відповідно діючому валютному законодавству України [38, с.104].

    Для відкриття депозитного рахунка клієнт заповнює і підписує заяву на відкриття Рахунка. Після пред'явлення необхідних для відкриття Рахунка документів працівник Банку відкриває Клієнту особовий рахунок (балансові рахунки № 2630, 2635) і особовий рахунок нарахованих, але несплачених відсотків (балансовий рахунок № 2638).

    При розрахунку відсотків за користування коштами клієнта враховується перший день (день зарахування кошту на рахунок) і не враховується останній день періоду (день закінчення терміну дії договору).

    Відсотки  по залишках коштів на рахунку нараховуються щомісяця в останній робочий день місяця незалежно від періодичності сплати їх Клієнту. День нарахування відсотків повинен враховуватися в розрахунку, крім випадків, коли дата нарахування є датою закінчення договору чи датою виплати відсотків Клієнту [35; c. 412].

    У випадку якщо Клієнт виявляє бажання  достроково розірвати Договір на відкриття депозитного рахунка  в іноземній валюті, відсотки нараховуються  в такий спосіб:

      а) при збереженні коштів у  Банку менше одного місяця після початку дії договори – не нараховуються;

      б) при збереженні коштів більше  одного місяця, але менше терміну,  обумовленого договором, нараховуються  пропорційно терміну їхнього  збереження в Банку по ставці, установленої діючими розпорядженнями по Банку для поточного рахунка.

    Виплата депозиту і нарахованих по депозитному  рахунку відсотків при закритті рахунка здійснюється по місцю оформлення договору. Перерахування депозиту і нарахованих відсотків на поточний рахунок клієнта по закінченні терміну дії договору або при розриві договору здійснюється по письмовій заяві клієнта [2, с.20].

    Відсотки  по Рахунку виплачуються у валюті депозиту, або, за бажанням клієнта, у національній валюті України шляхом покупки іноземної валюти в клієнта за курсом покупки готівки іноземної валюти на день здійснення операції. Якщо умовами договору передбачена щомісячна виплата відсотків, клієнту видається ціла сума відсотків, а соті одиниці накопичуються на рахунку № 2638. Не знята після закінчення календарного місяця сума відсотків до суми на рахунку не додається і відповідно відсотки на неї не нараховуються.

    Якщо  по закінченню терміну дії договору клієнт не звернувся в Банк за своїм депозитом і нарахованими на даний депозит відсотками, надалі відсотки на депозит не нараховуються, а сума не знятих коштів зберігається в Банку до моменту звертання клієнта.

    Взаємини  між клієнтом і Банком регулюються умовами, викладеними в договорі, чинним законодавством і нормативними документами Національного банку України і Правління банку «Укрсоцбанк».

    Поточні рахунки фізичних осіб в іноземній  валюті

    Поточний  рахунок - це рахунок для збереження коштів і проведення розрахунків  в іноземній валюті з фізичними  і юридичними особами відповідно до чинного законодавства України  в АКБ «Укрсоцбанк» [7; c.8].

          Відсотки по рахунку  нараховуються щомісяця після закінчення календарного місяця з часу зарахування  коштів на рахунок за кредитовими  залишками по рахунку. Розмір процентних ставок регулюється постановою Правління  Банку.

    Всі операції по відкриттю і веденню поточного рахунка в іноземній валюті для Клієнтів здійснюються відповідно до «Інструкції про відкриття банками рахунків у національній і іноземній валюті», затвердженої постановою Правління Національного банку України від 18.12.98 № 527, постанови правління Національного банку України від 22.07.99 № 364 «Про внесення змін і доповнень в Інструкцію про відкриття банками рахунків у національній і іноземній валюті, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 18.12.98 № 527», діючого Положення [7, с.15].

    На  рахунок приймається вільно конвертована валюта, що відноситься до першої групи  Класифікатора валют.

    Власником рахунку можуть бути клієнти Банку (резиденти і нерезиденти).

    На  поточний рахунок клієнта зараховуються:

• готівкова валюта;
• валюта по платіжних документах, що прислані із-за кордону на ім'я власника рахунку відповідно до чинного законодавства України;
• валюта за іменними платіжними документами (чекам), виписаним уповноваженими банками України;
• валюта, отримана із-за кордону від юридичної особи-нерезидента як оплата роботи, премії, авторського гонорару;
• валюта за іменними платіжними документами, які прислані із-за кордону на ім'я власника рахунку;
• валюта по платіжних документах, завезеним через кордон власником Рахунку і зареєстрованим митною службою при в'їзді в Україну і т.п.

    З поточного рахунку клієнта за розпорядженням клієнта чи за його дорученням проводяться такі операції:

• перерахування за межі України через кореспондентські рахунки уповноважених банків України відповідно до «Правил переказу іноземної валюти за кордон України за рахунок особистих коштів фізичних осіб – резидентів і нерезидентів», затверджених постановою Правління Національного банку України від 23.09.96 № 245, діючих Правил переказу іноземної валюти за межі України і в Україну фізичними особами резидентами і нерезидентами (виплата готівкою і платіжними документами);
• перерахування на власний поточний рахунок в іншому уповноваженому банку;
• перерахування в межах України на поточний рахунок іншої фізичної особи – резидента чи нерезидента;
• перерахування фізичною особою – нерезидентом на рахунок юридичної особи –резидента як інвестиція відповідно до чинного законодавства [12; c. 8].

    Мінімальний термін збереження коштів на поточному  рахунку для нарахування відсотків складає 1 (один) місяць. Максимальний термін зберігання коштів на рахунку не обмежується

    Виплата відсотків здійснюється наприкінці календарного року або при закритті рахунку. При розрахунку відсотків враховується перший день (день зарахування коштів на рахунок) і не враховується останній день періоду (день закінчення терміну дії договору).

    У випадку, якщо клієнт виявляє бажання розірвати договір, відсотки нараховуються в такий спосіб:

• у термін до одного місяця після початку дії договори – не сплачуються, повертається тільки сума внесених на рахунок коштів;
• у термін більше одного місяця – по ставці, обумовленої в договорі.

    Взаємини  між клієнтом і Банком регулюються умовами, викладеними в договорі, чинним законодавством і нормативними документами Національного банку України і банку «Укрсоцбанк».

    Однією  з валютних банківських операцій з фізичними особами є дорожні чеки.

    Дорожній (туристський) чек (Trаvеlеr's Check – на суми в доларах, Trаvеllеr's Cheque – на суми у фунтах стерлінгів) – це платіжний документ, використовуваний, головним чином, як засіб міжнародних розрахунків неторгового характеру. Поєднуючи переваги грошових акредитивів і готівки, вона є одним з найбільш зручних коштів міжнародних розрахунків по неторгових операціях [22, с.224].

    Дорожній  чек являє собою грошове зобов'язання (наказ) виплатити позначену на чеку суму грошей власнику, чий зразок підпису  проставляється на дорожньому чеку в  момент його продажі. При пред'явленні до оплати власник повинен вдруге розписатися на чеку. Оплата (покупка) дорожніх чеків проводиться при ідентичності підписів. Така система страхує власника від ризику втрати чека.

    Дорожні чеки виставляються банком на власні відділення за кордоном чи іноземними банками-кореспондентами, але, як правило, без вказівок конкретного адресата.

    Емітентами  дорожніх чеків є комерційні банки, інші кредитні і фінансові установи, туристичні організації. Комерційний  банк «Укрсоцбанк» приймає до оплати дорожні чеки Thomas Cook, American Express, Visa, Bank of America, Citicorp. Дорожні чеки застосовуються також у внутрішніх розрахунках для безготівкової оплати товарів і послуг (наприклад, у США і Канаді). Але оскільки дорожні чеки не є стандартним платіжним засобом, то їхня покупка і прийом до оплату товарів і послуг забезпечуються домовленістю емітента з відповідними організаціями (роздрібної торгівлі, харчування, побутових послуг). Створено об'єднання й асоціації емітентів дорожніх чеків, що випускають стандартизовані дорожні чеки (ВІЗА, Мастеркард і ін.).

    Особливим видом чеків, застосовуваних у некомерційному міжнародному обороті, є Єврочеки (Eurocheque) – це національні чеки, що можуть використовуватися і за кордоном [10; c.9].

    При використанні дорожніх чеків у декількох  країнах, вони виписуються в доларах  США чи фунтах стерлінгів, причому рекомендується придбати дорожні чеки у фунтах стерлінгів, якщо Ви їдете у Великобританію, інші країни Західної чи Європи в країни Африки. У всіх інших регіонах перевага віддається дорожнім чекам у доларах США.

    Банк  може виставляти дорожні чеки на власні відділення за кордоном і на іноземні банки-кореспонденти.

    При продажі дорожніх чеків банку  на визначену суму проданої валюти працівник банку оформляє дозвіл на вивіз валюти, у якому викреслюється  слово «підлягає» («не підлягає вивозу») в залежності від місця виїзду за рубіж клієнта.

    Номер виданого дозволу на вивіз валюти проставляється на заяві клієнта. У  закордонному паспорті клієнта (крім дипломатичного) проставляється штамп «Валюта в  рахунок норми продана», що завіряється  підписом працівника банку.

    Після перевірки зробленого розрахунку кількості  проданої клієнту валюти і суми стягуваної комісії і підписання документів на продаж (наявної іноземної валюти, дорожніх чеків) ці документи і дозвіл на вивіз валюти передаються контролеру для перевірки законності операції і правильності зробленого розрахунку.

    Потім у встановленому порядку документи  передаються в касу. Касовий працівник  приймає від клієнта відповідну суму в гривнях, видає йому наявну валюту (разом з дозволом на вивіз), дорожні чеки на цю суму.

    Клієнт  у присутності працівника банка  проставляє свій підпис на чеках у  місці, відведеному для зразка підпису  власника чека. Особистість клієнта  перевіряється по паспорту.

    Оплата  дорожніх чеків іноземних банків в українських банках здійснюється на підставі відповідної міжбанківської домовленості і при наявності в банку контрольних матеріалів, тобто зразків зазначених платіжних документів, правил їхньої оплати і зразків підписів уповноважених осіб.

    Спеціальний підрозділ банку створює і  веде досьє дорожніх чеків та інших контрольних документів банків-кореспондентів, інших банків і фірм. Банк стежить за всіма змінами, що відбуваються у формі і реквізитах дорожніх чеків іноземних банків і в порядку їхньої оплати, інформує про ці зміни всі установи, що входять в Об'єднання банків, які приймають дорожні чеки даного емітента.