Налоговый учет доходов и расходов организации в аналитических регистрах налогового учета

Автор: Пользователь скрыл имя, 16 Декабря 2011 в 10:41, курсовая работа

Описание работы

Понятие налогового учета введено с главой 25 НК РФ. Это понятие не является абсолютно новым для отечественной практики налогообложения. Этот процесс называется учетом для целей налогообложения.
До 1 января 2002 года показатели необходимые для исчисления налога на прибыль формировались на основании данных бухгалтерского учета и после определенные корректировки вносились в налоговую декларацию(отчет по налогу на прибыль).

Содержание

Введение 2
Теоретическая часть 4
Практическая часть 10
Краткая характеристика предприятия. 11
Учетная политика для целей налогообложения 12
Задание № 1 26
Задание № 2 32
Задание № 3 39
Задание № 4 41
Задание № 5 43
Задание № 6 49
Задание № 7 55
Задание № 8 59
Задание № 9 66
Задание № 10 71
Задание № 11 73
Заключение 74
Список используемой литературы: 75

Скачать полностью (130.85 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

курсовая готовая.docx

— 134.50 Кб (Скачать)

Регистр учета расчетов по штрафным санкциям 

Налогоплательщик  ООО «Интерьер»_________________________

ИНН:_____________________________________

Учетный период ___________________________ 

Реквизиты договора или решения  суда Признак дохода или расхода Дата  начала начисления штрафных санкций Порядок исчисления санкций (база) Порядок исчисления санкций (ставка) Порядок начисления санкций (временная  единица расчета) Сумма санкций начисленных  по договору Дата  прекращения начисления санкций
1 2 3 4 5 6 7 8
Договор №  22 от 13.12.2011 Расход в  виде пеней за просрочку платежа 31.01.2011 850000,00 30% 1 день 7917,78 31.01.2011
  Итого         7917,78  
               
               
 

Ответственный за составление регистра __________М.В. Семенова 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Бухгалтерская справка расчет суммы  начисленных штрафных санкций в виде пеней по договору поставки № 22 от 13.12.2010 года.

За______   январь ____ 2011 года 

Налогоплательщик: ООО «Интерьер»

ИНН: 5261021893 

Расчет:

850000 * 34% : 364 дн. * 10 дн. = 7917,78 

Бухгалтер _______________ М.В.Семенова 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Бухгалтерская справка расчет нормативной  величины расходов в  виде % по кредиту(договор  № 18 от 01.01.2011, № 20 от 03.01.2011)

За______   январь ____ 2011 года 

Налогоплательщик: ООО «Интерьер»

ИНН: 5261021893 

Расчет:

  1. Процент по кредиту(по ставке рефинансирования ЦБ РФ)

    12% * 1,1 = 13,2

  1. Нормативная величина расходов по кредиту

    (40000 * 13,2 : 12 мес.) + (50000 * 13,2 : 12 мес.) = 990,00 

Бухгалтер _______________ М.В.Семенова 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Задание № 10

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Бухгалтерская справка расчет косвенных  расходов.

За______   январь ____ 2011 года 

Налогоплательщик: ООО «Интерьер»

ИНН: 5261021893

Расчет:

  1. Прочие расходы текущего периода 84796,94
  2. Расходы на оплату труда АУП, МОП без страховых взносов 72371,00
  3. Расходы по страхованию работников текущего периода  3333,33
  4. Сумма начисленной амортизации по основным средствам по которым относятся к косвенным расходам 4124,97
 

    Итого: 165626,24 

Бухгалтер _______________ М.В.Семенова 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Задание № 11

 
Заключение

В результате проделанной  работы были достигнуты следующие цели:

  1. Были закреплены практические навыки формирования доходов и расходов организации в аналитических регистрах налогового учета.
  2. Были закреплены практические навыки по заполнению налоговой декларации по налогу на прибыль организации в соответствие с данными аналитических регистров налогового учета.

 
Список  используемой литературы:

  1. Налоговый кодекс Российской Федерации часть  вторая гл. 25, 2010 год.
  2. Методические рекомендации по применению гл. 25 «Налог на прибыль организаций », части второй НК РФ, 2010 год.
  3. Положение по бухгалтерскому учету/ ПБУ 18/02/, 2009 год.
  4. Информационное сообщение МНС/ ФНС/ от 19.12.2001 года/Система налогового учета, рекомендуемая МНС/ФНС/ России для  исчисления прибыли в соответствии с нормами главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации /.
  5. Классификация основных средств, включаемых в амортизационные группы, утверждения постановлением Правительства РФ от 01 января 2002 года № 1.
  6. Инструкция по заполнению декларации по налогу на прибыль организации, 2009 год.
  7. Налоговый учет и отчетность: Учебное пособие, Т.В. Бодрова, М. Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2010 , 480с.

Информация о работе Налоговый учет доходов и расходов организации в аналитических регистрах налогового учета