Лекции по "Налоговому администрированию"

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Пререквизиты  дисциплины: предметы, которые необходимы для более последовательного подхода к изучению данной дисциплины:

- экономическая  теория;

- финансы;

- теория налоговых  обязательств;

- налоги и  налогообложение.

Постреквизиты дисциплины: Дисциплина «Организаниция налоговой службы в РК» изучается студентами на заочном отделении, следовательно, изучение данной дисциплины сопутствует изучению параллельных дисциплин:

- налоговый  учет хозяйствующих субъектов;

- финансы и  налоги зарубежных государств;

- электронные  формы налоговой отчетности

     Описание курса

Дисциплина  «Организаниция налоговой службы в РК» является логическим продолжением специальной дисциплины "Налоги и налогообложение" с преимущественным акцентом на овладение практических навыков обеспечения контроля за полнотой и своевременностью поступления платежей в бюджет, а также применения комплекса мер, по обеспечению соблюдения положений налогового законодательства.

         Специальный курс «Организаниция налоговой службы в РК» имеет прикладной характер и направлен прежде всего на усиление практических, профессиональных навыков будущих специалистов налоговой службы.

 

Краткая программа курса

 

 

Тема 1.  Экономическое содержание,  цели и задачи налоговой службы в РК

1. Экономическое содержание организаниции налоговой службы в РК.
2. Принципы, цели и задачи налоговой службы в РК.
3. Специфические черты налоговой службы.

Тема 2.  Классификация налогового контроля. Формы и методы налогового контроля

1.Элементы налогового контроля.

2. Формы, виды и методы налогового контроля

3.Классификация налогового контроля.

4. Характеристика  предварительного, текущего и последующего  контроля

Тема 3.  Регистрация налогоплательщика  в налоговых органах

1.Государственная  регистрация налогоплательщиков: содержание, цели, механизм

2. Регистрационный  учет: сроки и порядок его осуществления.

3.Контроль налоговых  органов за процессом открытия  банковских счетов юридическими  и физическими лицами

Тема 4.  Налоговая отчетность и особенности  ее приема

1. Правила предоставления налоговых форм

2. Необходимость  и значимость проведения камерального  контроля

Тема 5.  Учет исполнения налогового обязательства, обязанности по перечислению обязательных пенсионных взносов и уплате социальных отчислений

1. Перечень информации, содержащейся на лицевых счетах налогоплательщиков

2. Учет начисленных  сумм налогов и других обязательных                               платежей в бюджет, обязательных  пенсионных взносов и социальных  отчислений 

3.  Учет уплаченных, зачтенных, возвращенных налогов и других обязательных платежей в бюджет, обязательных  пенсионных взносов и социальных отчислений 

4. Учет пеней,  штрафов

Тема 6.  Способы обеспечения исполнения, не  выполненного в срок налогового  обязательства

1. Обеспечения исполнения, не  выполненного в срок налогового  обязательства

2. Пеня на  не уплаченную в срок сумму  налогов и других обязательных  платежей в бюджет 

Тема 7.  Меры принудительного взыскания  налоговой задолженности

1. Принудительное взыскание налоговой задолженности
2. Взыскание налоговой задолженности за счет денег, находящихся на банковских счетах
3. Взыскание суммы налоговой задолженности налогоплательщика (налогового агента) со счетов его дебиторов
4. Взыскание за счет реализации ограниченного в                                распоряжении имущества налогоплательщика (налогового агента) в счет налоговой задолженности

Тема 8.  Мониторинг как форма налогового контроля

1. Мониторинг  крупных налогоплательщиков

2. Порядок и  сроки представления отчетности  по мониторингу

Тема 9.  Система управления рисками

1. Необходимость  и цель управления рисками
2. Действия органов налоговой службы по оценке и управлению рисками

Тема 10.  Налоговые проверки

1. Налоговая проверка как основной способ налогового контроля

2. Регламентация  налоговых проверок в Налоговом кодексе РК

3. Виды налоговых  проверок и их характеристика

Тема 11.  Правила применения ККМ с фискальной памятью

1. Требования  к применению и контроль за  соблюдением правил применения  ККМ с фискальной памятью

2. Постановка контрольно-кассовой машины на учет в налоговом органе

3. Снятие контрольно-кассовой  машины  с учета в налоговом  органе

Тема 12.  Порядок оказания помощи органами налоговой службы налогоплательщикам

1. Пропаганда  налогового законодательства органами  налоговой службы

2. Услуги  предоставляемые органами налоговой службы и их особенность

Тема 13.  Обжалование результатов налоговой  проверки и действий (бездействия) должностных  лиц органов налоговой  службы

1.Органы, рассматривающие  жалобы налогоплательщиков (налоговых  агентов) на уведомления о результатах налоговой проверки

2.  Вынесение  решения по результатам рассмотрения  жалобы

Тема 14.  Порядок пересмотра решения  по результатам рассмотрения жалобы налогоплательщика (налогового агента)

1. Орган, осуществляющий  пересмотр решения по результатам рассмотрения жалобы налогоплательщика (налогового агента)

2.  Порядок  рассмотрения жалобы, направленной  в уполномоченный орган 

3. Порядок обжалования  действий (бездействия) должностных  лиц органов налоговой службы

Тема 15.  Проблемы и перспективы совершенствования налогового администрирования в РК

1. Проблемы налогового администрирования в РК

2. Результаты реформирования и перспективы совершенствования налогового администрирования в РК

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список  рекомендуемой литературы по дисциплине: «Организаниция налоговой службы в РК»:

Основная литература:

1. Ногина О.А. Налоговый контроль: вопросы теории. — СПб.: Питер, 2002. — 160 с.
2. Богачев С.И. Налоговые проверки деятельности предприятий. – Алматы:БИКО,  2003.-344с.
3. Богачев С.И. Налоговые проверки: как это делается.–Алматы:БИКО,2004.–320с.
4. Налоговый кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет».  - Алматы: Юрист, 2009.- 681с.
5. Бюджетный кодекс Республики Казахстан. - Алматы: Юрист, 2009.- 345с.
6. Жакипбеков С.Т. Налоговый контроль и пути его совершенствования. Алматы: Қаржы-Қаражат, 2004. – 86с.
7. Мельников В.Д. Основы финансов. – Алматы, 2007. – 512с.
8. Сигарев М.И. Налоги и налогообложение. - Алматы, 2008.- 99с.
9. Нурумов А. А. Налоги и финансы рыночной экономики. - Астана: Елорда, 2004. – 304с.
10. Налоги. Под редакцией Черника Д.Г.- Москва:Финансы и статистика, 2003.- 473с.
11. Худяков А.И. Налоговое право Республики Казахстан. Общая часть: учебник. - Алматы: Экономика, 2003.- 508с.
12. Челекбай А.Д. Методические рекомендации по налогово – бюджетному и денежно - кредитному регулированию экономики Казахстана. - Алматы: Экономика, 2001.- 86с.
13. Жакипбеков С.Т. Труды о совершенствовании финансово – налоговой системы Казахстана. - Алматы, 2008.- 462с.
14. Дарибекова А.С. Налоги и налогообложение. Караганды: "Болашак", 2006. -  184с.
15. Миляков Н.В.  Налоги и налогообложение. 2006. -509с.
16. Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение. – Москва,  2005. - 720с. 
17. Скворцов О.В., Скворцова Н.О. Налоги и налогообложение. Учебное пособие для ССУЗов. - Москва, 2003. - 240с.  
18. Скрипниченко В.А. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. – Москва, 2007. -  496с. 
19. Вылкова Е.С., Романовский М.В. Налоговое планирование. Учебник. – Москва, 2004.- 634с. 
20. Кисилевич Т.И. Практикум по налоговым расчетам. Учебное пособие. – Алматы, 2004. - 312с.

Дополнительная  литература:

21. Нурумов А.А. Налоги РК и развитых стран. – Алматы, 2005.- 216с.
22. Худяков А.И. Теория налогообложения. – Алматы:Норма-К, 2002. – 392с.
23. Толкушкин А.В. Энциклопедия российского и международного налогообложения. - Москва, 2003.-  910с.
24. Скворцов О.В., Скворцова Н.О. Налоги и налогообложение. Практикум. Учебное пособие для ССУЗов. – Москва, 2006. - 224с.
25. //Вестник налоговой службы РК за 2005-2009гг.
26. //Финансы Казахстана за 2005-2009гг.
27. //Бюллетень бухгалтера за 2005-2009гг.
28. //Каржы-каражат 2005-2009гг.
29. // Казахстанская правда за 2005-2009гг.
30. //Огни Алатау за 2005-2009гг.
31. Закон «О республиканском бюджете на 2007 год» //Казахстанская правда. -2006.- №56. – 12 декабря.
32. Закон «О республиканском бюджете на 2008 год» //Казахстанская правда. - 2007.- №58. - 8 декабря.
33. Закон «О республиканском бюджете на 2009-2011годы» //Казахстанская правда. - 2008.- №70. – 5 декабря.
34. Отчеты 2-Н Налогового Департамента по Алматинской области за  2005-2009гг.
35. Отчеты 2-Н Налоговых Управлений по районам за  2005-2009гг.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 Данные о преподавателе

Ф.И.О. преподавателя	Время и место  сдачи СРС	Контактная  информация
		e-mail, тел.
Шаймарданова  Равия Магазовна	Согласно графику, утвержденному на кафедре	Дом. телефон. 22-65-02

 

 Пререквизиты дисциплины: предметы, которые необходимы для более последовательного подхода к изучению данной дисциплины:

- экономическая  теория;

- финансы;

- теория налоговых  обязательств;

      - налоги и налогообложение.

 Постреквизиты дисциплины: Дисциплина «Организаниция налоговой службы в РК» изучается студентами на заочном отделении, следовательно, изучение данной дисциплины сопутствует изучению параллельных дисциплин:

- налоговый  учет хозяйствующих субъектов;

- финансы и  налоги зарубежных государств;

- электронные  формы налоговой отчетности.

Таким образом, изучение данной дисциплины будет способствовать приобретению дополнительных знаний, навыков, необходимых  при выполнении курсовых работ и отчетов по практике, а также сдаче государственных экзаменов, написанию и защите дипломной работы.

       Краткое описание дисциплины

Целью дисциплины является углубление знаний студентов специализации «Налоги и налогообложение» в области организации контрольно-экономической деятельности налоговых служб, овладения навыками налогового администрирования.

          В ходе изучения дисциплины предусматривается решение следующих задач:

- изучение  методики проведения налоговых проверок;

- рассмотрение  учета поступлений сумм налогов и других обязательных платежей в бюджет; 

-рассмотрение мер принудительного  взыскания  налоговой задолженности;

- изучение мониторинга  крупных налогоплательщиков;

- изучение системы управления  рисками в системе налогообложения.

          Дисциплина «Организаниция налоговой службы в РК» является логическим продолжением специальной дисциплины "Налоги и налогообложение" с преимущественным акцентом на овладение практических навыков обеспечения контроля за полнотой и своевременностью поступления платежей в бюджет, а также применения комплекса мер, по обеспечению соблюдения положений налогового законодательства.

         Специальный курс «Организаниция налоговой службы в РК» имеет прикладной характер и направлен прежде всего на усиление практических, профессиональных навыков будущих специалистов налоговой службы.

В процессе изучения дисциплины студенты приобретут дополнительные знания, навыки и умения по анализу и оценке хода и результатов проведенных налоговых проверок, в осуществлении органами налоговой службы налогового контроля, применении способов обеспечения исполнения, не выполненного в срок налогового обязательства и мер принудительного взыскания налоговой задолженности, а также оказании государственных услуг налогоплательщикам (налоговым агентам) и другим уполномоченным государственным органам в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

7. Требования к студентам, посещающим курс

Ваше поведение  и этика будут рассматриваться  мною как вопрос,  требующий серьезного отношения. Предполагаю, что Вы будете вести себя как взрослый член студенческого общества в соответствии с правилами и нормами академии.

Ожидаемое поведение:

1. Не разговаривать во время занятий, не жевать резину, не читать газеты и журналы;
2. Отключить сотовый телефон;
3. Своевременно и аккуратно выполнять домашнее задание;
4. Пропущенные занятия отрабатывать в определенные мною время;
5. Быть терпимым, открытым, доброжелательным к сокурсникам и преподавателям;
6. Быть пунктуальным и обязательным;
7. Соблюдать правила внутреннего распорядка.