Развитие системы социального страхования Находкинского городского округа

Последняя является формой контроля за их соответствием установленным профессиональным медицинским стандартам. Но в кризисный период развития российской экономики и здраво­охранения с дефицитом многих лекарственных препаратов идея аккредитации труднореализуема.

Обязательное медицинское страхование в России реализуется на основе разработки федеральных и региональных программ обя­зательного медицинского страхования. Базовая программа данного вида страхования разрабатывается Министерством здравоохране­ния РФ и утверждается Правительством РФ.

На ее основе прави­тельства субъектов федерации разрабатывают и утверждают терри­ториальные программы. Цены на медицинские услуги в системе ме­дицинского страхования устанавливаются в результате соглашения социальных партнеров: региональных правительств, страховых ме­дицинских организаций и профессиональных медицинских ассо­циаций. Медицинские учреждения, которые работают в системе обязательного медицинского страхования, согласно Закону, не платят налоги со своих доходов.[1]

На основе нового социального законодательства Правительст­во РФ разработало и утвердило новые Положения о государствен­ных внебюджетных фондах социального страхования. Кроме того, бывший бюджетный Фонд социального страхования, находивший­ся в распоряжении профсоюзов, также перешел в разряд внебюд­жетных фондов, подчиненных Правительству России.

Основанием явилось возникновение множества новых независимых профсою­зов в России и острая борьба между ними за контроль над средст­вами Фонда социального страхования РФ, а также неперечисле­ние отдельными профсоюзами взносов в данный фонд, что привело к переподчинению его Правительству РФ при участии рос­сийских профсоюзов в управлении его деятельностью.

Общий размер страховых платежей в государственные внебюд­жетные фонды социального страхования в России до 1996 года составлял 40% к фонду оплаты труда в народном хозяйстве.

Страховые платежи в государственные внебюджетные соци­альные фонды первоначально взимались со всех видов оплаты труда, за исключением единовременных и компенсационных вы­плат работникам, что в целом ряде случаев вело к росту социаль­ных выплат на предприятиях с целью сокращения налогооблагаемой базы (фонда оплаты труда) и уменьшения налоговых плате­жей государству.

1.2. Социально-экономическое содержание и задачи социального страхования

«В современных условиях расширенного воспроизводства страхование выступает в роли одного из главных факторов стабилизации экономического и социального развития общества.»

«Страхование - составная часть финансов, но отношения страхования имеют целый ряд особенностей:

-денежные отношения в страховании связаны с возможностью наступления страховых случаев, наносящих ущерб;

при страховании нанесенный ущерб распределяется между участниками страхования;

- при страховании ущерб перераспределяется между территориями и во времени;

- страхование характеризуется возвратностью средств, внесенных в страховой фонд.[1]

На основании перечисленных выше особенностей можно дать еще одно определение: страхование - это совокупность экономических отношений между его участниками по поводу формирования страхового фонда и его использования для возмещения ущерба. В Российской Федерации существуют три основные формы страхового фонда:

-централизованный страховой фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной формах, распоряжается им Правительство;

-фонды самострахования создаются самими предприятиями и организациями в виде резервных и страховых фондов, фондов риска; существуют в денежной и натуральной формах;

- фонды страховщика создаются специализированными страховыми компаниями за счет уплаты взносов, существуют только в денежной форме.

Сущность страхования проявляется в его функциях. Рассмотрим функции страхования:

- рисковая функция - перераспределение риска между участниками страхования;

- предупредительная функция - использование части средств на уменьшение вероятности наступления страхового случая;

- сберегательная функция - страхование используется для накопления денежных средств (страхование на дожитие);

- контрольная функция - контроль за формированием и использованием страховых фондов.

«Страхование может осуществляться в двух формах: добровольной и обязательной. Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами РФ, указами Президента РФ и другими нормативными актами.»

В страховании используется много специфических терминов. Ниже приведены основные из них.

Страховщик - специализированная организация, производящая страхование.

Перестраховщик - страховая организация, которая перестраховывает объекты.

Страхователь - физическое или юридическое лицо, которое уплачивает страховые взносы.

Объекты страхования - имущество, жизнь, здоровье, трудоспособность граждан и др.

Страховой полис - документ, удостоверяющий факт страхования.

Страховой случай - фактически происшедшее событие, последствием которого является выплата страхового возмещения.

Страховой ущерб - ущерб, нанесенный объектам страхования в результате наступления страхового случая.

Страховое возмещение - сумма ущерба, причитающаяся к выплате страхователю.

Страховой тариф (взнос) - плата за страхование.

Страховой риск - вероятность наступления страхового случая.

Страховая сумма - величина денежных средств, на которую фактически застрахован объект страхования.

Срок страхования - временной период, на который застрахованы объекты страхования.

Сострахование - совместное страхование несколькими страховщиками одного объекта страхования.[1]

«Договор страхования – заключаемое в письменной форме соглашение между юридическим, физическим лицом и страховой организацией, предусматривающее, с одной стороны,обязанность страховщика произвести при наступлении страхового случая страховую выплату страхователю( застрахованному лицу или выгодоприобретателю), а с другой стороны, обязанность страхователя (юридического, физического лица) уплатитьпри заключении договора страхования или в установленные им сроки страховую премию (взносы) за страхование, а также другие права и обязанности сторон.»

Для заключения договора страхователь подает письменное заявление страховщику, договор страхования вступает в силу с момента уплаты страхователем первого страхового взноса.

Страховщик передает страхователю страховое свидетельство, в котором содержатся следующие реквизиты: наименование документа; наименование, адрес, банковские реквизиты страховщика; фамилия, имя, отчество или наименование страхователя и его адрес; объект страхования; страховая сумма; страховой риск; страховой взнос, сроки и порядок его внесения; срок действия договора; порядок изменения и прекращения договора; другие условия; подписи сторон.

В договоре страхования указываются обязанности страховщика и страхователя.

Обязанности страховщика:

- ознакомить страхователя с правилами страхования;

- произвести страховую выплату при наступлении страхового случая в срок по договору;

- возместить расходы страхователю по предотвращению или уменьшению ущерба, если это предусмотрено условиями страхования;

- не разглашать сведения о страхователе и др.

Обязанности страхователя:

- своевременно вносить страховые взносы;

- сообщить страховщику все, что ему известно о страховом риске;

- принимать меры по предотвращению и уменьшению ущерба.[1]

Если наступил страховой случай, то страховщиком составляется страховой акт. Страховщик может отказаться от выплаты страховой суммы, если:

- имели место умышленные действия страхователя по наступлению страхового случая;

- страхователь дал страховщику ложные сведения об объекте страхования;

- страхователь получил возмещение ущерба от лица, виновного в причинении ущерба, и в других случаях.

Договор страхования прекращается в следующих случаях:

- истечение срока действия договора;

- исполнение страховщиком своих обязательств по договору;

- неуплата страхователем страховых взносов в установленные сроки;

- ликвидация предприятия или смерть страхователя;

- ликвидация страховщика;

- принятие судом решения о признании договора страхования недействительным;

- в других случаях;

- досрочно - по требованию страхователя или страховщика (при этом страховые взносы возвращаются страхователю).

«Для успешного выравнивания рисков страховые организации значительное внимание уделяют обоснованию размеров страховых взносов, называемых страховыми премиями, уплаченных страхователями. Размер страховой премии определяется с учетом вероятности наступления ущерба и его предполагаемого размера».

Центральное место в договоре страхования занимает стоимость страховой услуги.

Рассмотрим, как определяется стоимость страховой услуги. Актуарные расчеты - процесс, в ходе которого определяется себестоимость и стоимость страховой услуги. Отделы страховой компании, которые занимаются актуарными расчетами, называются актуариями. С помощью актуарных расчетов рассчитывается тарифная ставка - цена страхового риска и других расходов страховщика.

Совокупность тарифных ставок носит название тарифа. Тарифная ставка бывает двух видов: брутто-ставка и нетто-ставка. Брутто-ставка - ставка, по которой заключается договор страхования. Нетто-ставка - цена страхового риска. Эта ставка идет на создание фонда выплат страхователю. Брутто-ставка = нетто-ставка + нагрузка. Нагрузка включает в себя:

А. Расходы по организации и проведению страхового дела

1) организационные расходы при учреждении страховой компании;

2) аквизиционные расходы - привлечение страхователем через страховых агентов;

3) инкассационные расходы - по обслуживанию наличного денежного оборота;

4) ликвидационные расходы - по ликвидации ущерба;

5) управленческие расходы.

Б. Отчисления в запасные фонды.

В. Прибыль страхового общества.

Тn = Р (А) * К * 100,

где: Tn - тарифная нетто-ставка; Р(А) - вероятность наступления страхового случая, Р(А) = КВ/КД; К - коэффициент, К = Св/СС; Кв - количество выплат за тот или иной период; КД - количество заключенных договоров; Св - средняя выплата; Сс - средняя страховая сумма на один договор.[1]

Таким образом, ставка брутто идет на возмещение ущерба, покрытие расходов страховой компании, образование страховых фондов и прибыли. Прибыль распределяется по обычной схеме: вначале вносятся налоги (налог на прибыль, налог на имущество и др.), чистая прибыль используется на создание резервного фонда, фонда развития общества, выплату дивидендов, поощрение работников общества и другие цели.

Страховые резервы должны размещаться только по наиболее надежным направлениям финансовой деятельности в строго ограниченном поле нормируемых коэффициентов. Они могут быть размещены в государственные ценные бумаги, ценные бумаги субъектов Федерации и местных органов власти, банковские вклады, права собственности на долю участия в уставном капитале, недвижимое имущество, денежную наличность.

Запрещено использовать страховые резервы для выдачи кредитов, займов, ссуд, заключения договоров купли-продажи, осуществления торгово-посреднической деятельности, приобретения акций и паев товарных бирж, вложений в интеллектуальную собственность, приобретения основных средств (кроме недвижимости).

Существует много видов страхования, поэтому необходима их классификация. Она может осуществляться по различным критериям.

1. По целям страховой деятельности различают две сферы - коммерческое и некоммерческое страхование. Некоммерческое страхование включает в себя социальное страхование, обязательное медицинское страхование и др. Коммерческое страхование объединяет первичное, или прямое, страхование, сострахование и перестрахование.

2. По уровням защиты трудящихся различают страхование от отраслевого риска, от риска предприятия и индивидуального риска (за счет собственных средств граждан).

3. По отраслям страхования различают страхование личное (страхование жизни и страхование от несчастных случаев), имущественное (страхование различных материальных ценностей, имущественных прав и капитала; страхование от возможных потерь дохода и непредвиденных расходов) и страхование гражданской ответственности (страхование ответственности за причинение вреда и страхование ответственности по договору).