Розничный товарооборот, тенденции его развития на современном этапе, методы прогнозирования

ТПРДУП «Желдорсервис» РУП «Брестское отделение Белорусской  железной дороги» зарегистрировано решением Брестского областного исполнительного комитета от 28.02.2000 №162 и внесено в Единый государственный регистр юридических лиц от 30.06.2001 № 200020418, выдано свидетельство о государственной регистрации от 21.09.2001 за №02849.

ТПРДУП «Желдорсервис» РУП «Брестское отделение Белорусской  железной дороги» зарегистрировано в инспекции Государственного налогового комитета по Ленинскому району г. Бреста в качестве налогоплательщика от 28.12.1993г. код УНП 200020418.

Предприятие создано  на основании приказа начальника Белорусской железной дороги от 27.10.1999 №122Н в результате переименования станции Брест РУП «Брестское отделение Белорусской железной дороги».

Основными видами деятельности согласно Уставу являются:

- торговое  обслуживание  пассажиров  железнодорожного  транспорта и населения в г. Бресте и на линейных станциях;

      - организация общественного   питания   на   вокзалах,   в   организациях, учреждениях железнодорожного транспорта и в открытой сети;

 

• производство и реализация безалкогольных напитков;
• производство хлебобулочных и кондитерских изделий.

Основная цель деятельности -  развитие многоотраслевого предприятия, включающего в свой состав: торговую сеть, сеть общественного питания, производство безалкогольных напитков, хлебопечение. На осуществляемые виды деятельности ТПРДУП «Желдорсервис» имеются специальные разрешения (лицензии).

Для удовлетворения социальных потребностей работников железнодорожного транспорта, пассажиров и населения ТПРДУП «Желдорсервис» осуществляет хозяйственную деятельность в сферах: торговля, общественное питание, производство продовольственных товаров.

В состав ТПРДУП «Желдорсервис» входят:

1.Обособленное структурное подразделение филиал «Ресторан станции 
Пинск»,

Брестская область, г.Пинск, ул.Железнодорожная, 19, с/с 3012004260018 ОАО  «Белпромстройбанк»   г.Пинска,   код   150501302,   УНП  201005717, ОКПО 015707061001.

2.Структурные подразделения:

• магазины - количество 19, торговая площадь 1678,2 кв.м.;
• павильоны - количество 1, торговая площадь 16,2 кв.м.;
• общественное питание - количество: столовые - 2, бары - 3, посадочных мест - 357, кондитерский цех;
• хлебопекарня - мощность 3 т в сутки;
• цех по производству безалкогольных напитков - мощность более 1000 дал в день.

Организационная деятельность ТПРДУП «Желдорсервис» направлена на развитие производства продовольственных товаров, продукции собственного производства и реализации произведенной продукции и товаров в собственной торговой сети, организациям железнодорожного транспорта, другим торговым предприятиям.

ТПРДУП «Желдорсервис» осуществляет торговую деятельность на территории г.Бреста и Брестской области.

Выпуск продовольственных  товаров производится цехом по производству безалкогольных напитков (г. Брест, ул. Красногвардейская, 140) и хлебопекарней на ст. Береза-Картузская.

Практически вся торговая сеть ТПРДУП «Желдорсервис» работает без выходных и перерыва на обед.

В 2008 году развитие  получила продажа товаров в кредит. В кредит реализуются товары промышленного производства стоимостью более 100 тыс. рублей.

В 2008 году заключено 265 договоров на поставку продукции продовольственных и непродовольственных товаров. Основными поставщиками товаров являются предприятия пищевой, перерабатывающей, легкой промышленности Республики Беларусь. Удельный вес товаров отечественного производства в объеме поставок занимает более 91 %. Это предприятия концернов:

- «Белгоспищепром» (ОАО «Белалко»,  СООО «Малиновщизненский спиртоводочный завод «Аквадив», ОАО «Пружанский мясоконсервный завод», ОАО «Оршанский мясоконсервный комбинат» и другие);

-  «Беллегпром» (ОАО  «Брестский чулочный комбинат»,  ОАО «Брест-ский ковровый комбинат», ОАО «пинский деревообрабатывающий комбинат» и другие);

- «Хлебпром» (ОАО «Брестхлебопродукт»);

- Мясомолпром (ОАО «Савушкин продукт», ОАО «Кобринский маслодельно-сыродельный завод», ОАО «Березовский сыродельный комбинат», ОАО «Брестский мясокомбинат», РУП «СГЦ «Западный» и другие).

Для более полного удовлетворения спроса на товары, не производимые в Республике Беларусь, также заключены договора с фирмами-импортерами, удельный вес которых в общем объеме поставок составляет около 9%.

Заключено 115 договоров  на поставку товаров ТПРДУП «Желдорсервис».

Формирование товарных ресурсов осуществляется путем заявок и заказов предприятием-производителем на основе покупательского спроса и  сложившейся реализации за прошлый год.

ТПРДУП «Желдорсервис» осуществляет максимальное приближение  производства и реализации товаров к требованиям потребителей и к структуре спроса.

Проводимая ТПРДУП «Желдорсервис» концепция маркетинга состоит в  том, чтобы вся деятельность предприятия: торговая, работа с поставщиками, производственная основывалась на знании потребительского спроса и на динамике этого спроса в перспективе. Маркетинг, осуществляемый предприятием, ориентируется на производство и сбыт продукции, которая пользуется потребительским спросом.

Стратегия маркетинга ТПРДУП «Желдорсервис» состоит:

- в расширении рынка  реализации товаров и услуг;

- в обеспечении конкурентной  способности выпускаемой продукции.

Организационная деятельность направлена на развитие многоотраслевой организации, включающей в свой состав: торговую сеть, сеть предприятий общественного питания, производство безалкогольных напитков, производство хлеба.

Среднесписочная численность  работников ТПРДУП «Желдорсервис» на 01.01.2008 год составила 396 человек. По сравнению  с 2006 годом среднесписочная численность ТПРДУП «Желдорсервис» увеличилась на 37 человека (или на 9,34%).

Эффективное управление персоналом является основным фактором экономического развития организации.

Управление персоналом организации осуществляется согласно действующей организационной системе управления, определенной в соответствии со структурой. В ТПРДУП «Желдорсервис» линейно-функциональная структура управления (штабная).

Основанием для отнесения  организационной  структуры ТПРДУП «Желдорсервис» к линейно-функциональной послужило приложение А, рис.2.

Достоинства данной организационной  структуры управления:

- более глубокая подготовка  решений и планов, связанных со  специализацией работников;

- освобождение главного  линейного менеджера от глубокого  анализа проблемы;

- возможность привлечения  консультантов и экспертов.

- сочетание преимуществ линейной и функциональной форм;

Недостатки:

- высокие профессиональные  требования к руководителям;

- сложные коммуникации  между исполнителями;

- низкий уровень специализации  руководителей;

- авторитарный стиль  руководства; 

Линейно-функциональная структура позволяет обеспечить эффективное разделение труда и управление торговым предприятием. При этой структуре управления линейные руководители имеют право распоряжения, и принимать решения с участием функциональных служб. При этом сохраняется принцип единоначалия. Функциональные руководители подразделений готовят варианты решений и доводят их до линейных руководителей, которых на их основе принимают окончательное управленческое решение.

Рассмотрим основные экономические показатели деятельности торговой организации ТПРДУП «Желдорсервис» за 2006-2007 гг. Для этого составим таблицу 2.1.

В соответствии с данными  таблицы 2.1 можно отметить, что за 2007 год по сравнению с 2006 годом  наблюдался рост розничного товарооборота  в действующих ценах на 1230,7 млн. руб. или на 6,5 %, а в сопоставимых – его уменьшение на 925,1 млн. руб. или на 4,9 %.

Таблица 2.1 - Основные экономические показатели деятельности организации ТПРДУП «Желдорсервис» за 2006 – 2007 гг.

Показатели	2006			2007			Отклонение от 2006 г.			2007 г. в % к 2006 г.
1		2			3			4			5
1. Розничный товарооборот, млн р. 1.1 в действующих ценах 1.2 в сопоставимых ценах		18889,7 18889,7			20120,4 17964,6			+1230,7 -925,1			106,5 95,1
2. Розничный товарооборот (за минусом налогов и сборов), млн р. 2.1. в действующих 2.2. в сопоставимых ценах		15943,6 15943,6			17447,3 15578,0			+1503,7 -365,6			109,4 97,7
3.Доход от реализации товаров (без отчислений) млн р.		3284,0			3390,0			+106,0			103,2
4.Уровень дохода от реализации,  в % к т/о		20,6			19,4			-1,2			-
5. Расходы на реализацию, млн р.		3288,0			3618,0			+330,0			110,0
6.Уровень расходов на реализацию, в  % к т/о		20,6			20,7			+0,1			-
7.Прибыль (убыток) от реализации, млн р.		-4,0			-228,0			-224,0			5700,0
8.Рентабельность продаж, в % к т/о		-0,025			-1,31			-1,285			-
9.Сальдо операционных расходов и доходов, млн р.		227,0			374,0			+147,0			164,8
10.Сальдо внереализационных доходов и расходов, млн р.		68,0				223,0			+155,0			327,9
11.Прибыль (убыток) за отчетный период, млн р.		291,0			369,0			+78,0			126,8
12.Рентабельность за период, в % к т/о		1,83			2,11			+0,28			-
13.Начислены налоги и сборы из прибыли, млн р.		152,0			166,0			+14,0			109,2
14.Прочие расходы и платежи из прибыли, млн р.		102,0			175,0			+73,0			171,6
15.Чистая прибыль, млн р.		37,0			28,0			-9,0			75,7
16.Средние товарные запасы в днях		36,0			42,0			+6,0			116,7
17.Средние товарные запасы в сумме		1652,4			1758,7			+106,3			106,4
18.Среднесписочная численность, чел.		359,0			396,0			+37,0			110,3
18.1 В том числе торгово-оперативного  персонала, чел		278,0			308,0			+30			110,8
18.2. Удельный вес торгово-оперативных работников, %			77,5			77,9			0,4			-
19. Фонд оплаты труда,  млн р.			1513,2			1382,6			-130,6			91,4
20. Уровень фонда оплаты  труда, %			6,9			5,3			-1,6			76,8
21.Средняя заработная плата, тыс р.			434,0			487,0			53,0			112,2
Окончание таблицы 2.1
1			2			3			4			5
22. Рентабельность капитала			0,53			0,34			-0,19			-
23.Рентабельность внеоборотных активов			0,93			0,28			-0,65			-
24.Рентабельность собственного капитала			0,89			0,57			-0,2			-

   Примечание – Источник: собственная разработка на основе данных организации (данные для расчета – приложения В, Г, Д, Е).

 

Убыток от реализации ТПРДУП «Желдорсервис» за анализируемый  период увеличился на 224 млн р., что было вызвано значительным увеличением расходов на реализацию на 330 млн р. или на 10,0 %, в то время как доходы от реализации возросли только на 106 млн р. или на 3,2 %. В результате того, что убыток предприятия в 2007 году от реализации составил 228 млн р., рентабельность продаж имела отрицательное значение (-1,31%), и ухудшилась по сравнению с 2006 годом на 1,285 п.п.

Прибыль ТПРДУП «Желдорсервис» за 2007 год по сравнению с 2006 годом увеличилась на 78 млн р. (или на 26,8 %) и составила 369 млн р. Данный рост был вызван тем, что прибыль от операционной и внереализационной деятельности предприятия превысила убыток от реализации: сальдо от операционной деятельности за анализируемый период увеличилось на 147 млн р. (или на 64,8 %), а от внереализационной деятельности – на 155 млн р. (или на 227,9 %), что в совокупности и вызвало увеличение прибыли на 78 млн р., а также увеличение общей рентабельности на 0,028 пункта. Чистая прибыль предприятия в 2007 году по сравнению с 2006 годом уменьшилась на 9 млн р. (или на 24,3 %), что было вызвано значительным увеличением налоговых платежей из прибыли: налоги и сборы из прибыли возросли на 14 млн р. (или на 9,2 %), прочие расходы и платежи из прибыли – на 73 млн р. (или на 71,6 %).

Среднесписочная численность  работников предприятия уменьшилась  в 2007 году по сравнению с 2006 годом  на 37 человек (или на 10,3 %), в том числе численность торгово-оперативного персонала – на 30 человека (или на 10,8 %). Удельный вес торгово-оперативного персонала уменьшился за анализируемый период на 0,4 п.п.

Низкий уровень значений рентабельности капитала ТПРДУП «Желдорсервис» за анализируемый период, а также наметившаяся тенденция к их дальнейшему уменьшению свидетельствуют о тяжелом финансовом состоянии предприятия.

Одним из условий функционирования организации в условиях рыночной экономики является безубыточность хозяйственной и прочей деятельности. Одним из основных показателей, характеризующих финансовый результат деятельности предприятия, являются доходы организации.

Основными факторами, влияющими  на доходы от реализации, являются изменение товарооборота и изменение уровня доходов.

За счет изменения товарооборота доходы выросли на 225,5 млн р. [(20120,4-18889,7)·18,32%)], а за счет изменения уровня доходов снизились на 143,6 млн р. [(17,56-18,32) ·18889,7/100].

Анализ структуры и динамики расходов на реализацию ТПРДУП «Желдорсервис» за 2006 - 2007 год представлены в таблице 2 приложения Б.