Организация производства лука ркепчатого

      В соответствии с выполняемыми функциями  и видами деятельности определена списочная численность персонала предприятия (таблица 3 приложения). По данному бизнес - проекту количество вновь создаваемых рабочих мест равно 5 человекам, в том числе:

• начальник предприятия;
• оператор хранения - охранник - 2 чел.;
• грузчики - водители - 2 чел.

      Время реализации инвестиционного проекта: июль 2010 г. – июль 2012 г.

      Суммарные инвестиционные затраты КСУП «Коленское» по проекту составят 57207 тыс. руб. с НДС, на приобретение оборудования для овощехранилища.

      Источниками финансирования инвестиционного проекта будут являться как собственные, так и привлеченные средства. Общая потребность в финансировании составляет 57207 тыс. руб., вся эта сумма будет израсходована на приобретение оборудования, его установку и пуско-наладочные работы в III квартале 2010 г. Инвестиционные затраты будут покрыты за счет следующих источников:

• долгосрочный кредит АСБ «БелАгроПромБанк» на сумму 51000 тыс. руб. для приобретения оборудования;
• собственные средства предприятия, сформированные за счет прибыли, остающейся в распоряжении, амортизационных отчислений - 6207 тыс. руб.

     Получение долгосрочного кредита АСБ «БелАгроПромБанк»  планируется осуществлять на следующих  условиях:

• валюта кредита - белорусский рубль;
• месяц начала выплаты основной суммы долга - июль 2010 г.;
• последний месяц погашения кредитов - июль 2012 г.;
• процентная ставка: плавающая - ставка рефинансирования плюс маржа 3%. По состоянию на июль 2010 г. ставка рефинансирования составляет 14%;
• сроки  уплаты  процентов: ежемесячно, не позднее последнего числа текущего месяца, начиная с июля 2010 г. и в день конечного погашения кредитов.

     Для дальнейшего анализа эффективности  нашего проекта нам необходимо рассчитать полные издержки на реализацию продукции. Расчет потребности в инвестициях и источниках финансирования представлен в таблице 4.11. 

     Таблица 4.11 – Расчёт потребности в инвестициях и источниках финансирования, тыс. руб.

     Рассчитав потребность в инвестициях, и  обосновав сумму получаемого  кредита, проведём расчёт погашения  получаемого кредита. Кредит планируется выплачивать предприятием равномерными частями каждый месяц в течение 25 месяцев. Возврат процентов также будет осуществляться вместе с основным долгом из остаточной суммы долга. 

     Таблица 4.12 – Общие инвестиционные затраты и источники финансирования по проекту

     АСБ «БелАгроПромБанк» согласился предоставить нам кредит на определенных в договорном порядке условиях. Основные моменты  предоставления кредита отражены в таблице 4.13.

     Исходя  из условий предоставления кредита - кредит нам предоставлен на полных 24 месяца или другими словами на 2 года. Годовая процентная ставка на дату составления договора по кредиту равна - 14%, поэтому проценты будут уплачиваться по проценту на дату оформления договора на кредит. Основной долг в размере 51000 тыс. руб. и выплата процентов (7558 тыс. руб.) будут производиться ежемесячно, в последний день месяца. 

     Таблица 4.13 – Условия предоставления кредита

     Дата  окончания погашения основного долга и процентов – июль 2012 г. Это означает, что последний платеж, по плану погашения кредита, мы должны произвести 31 июля 2012 г.

     Основными экономическими показателями эффективности работы предприятия являются следующие величины: валовой доход, прибыль от реализации продукции, чистая прибыль и чистый доход. 

     Таблица 4.14 – Расчет прибыли от реализации, тыс. руб.

     В процессе планирования были рассчитаны ожидаемые финансовые результаты проекта, потоки денежных средств, показатели финансово-хозяйственной деятельности, а также осуществимость финансового плана предприятия.

     Расчет  прогнозных показателей производился в белорусских рублях в постоянных ценах (ценах на 1 июля 2010 г.).

     Начало  осуществления проекта – июль 2010 г. Горизонт планирования принят равным 2 годам – 2 года на погашение долгосрочного кредита АСБ «Бел АгроПромБанк».

     Расчет  налогов выполнен в соответствии с действующим на 2010 г. налоговым законодательством Республики Беларусь и представлен в таблице 6 приложения.

     Для дальнейшего анализа нам необходимо рассчитать количество уплачиваемых налогов  из выручки, прибыли и фонда оплаты труда. Данные таблицы 6 приложения, отражают расчет налогов, сборов и платежей.

     Из  выручки мы уплачиваем налогов, сборов и платежей на сумму 308959,4 тыс. руб., из прибыли (314890,9 тыс. руб.) мы платим налогов больше чем из выручки на 5931,49 тыс. руб. Отчисления в фонд социальной защиты уплачиваются нами с себестоимости суммой равной 1572,7 тыс. руб. Таким образом суммарные выплаты по налогам и сбором получаемые путем сложения выплат из выручки, прибыли и себестоимости, составляют 649513,9 тыс. руб.

     Расчеты показателей эффективности инвестиционного проекта сведены в таблицу 4.15. Они основаны  на данных таблицы 8 приложения  «Расчет чистого потока наличности». 

     Таблица 4.15 – Показатели эффективности проекта

     Простой срок окупаемости составит 6 мес. и  дисконтированный – 6 месяцев при  ставке дисконтирования, равной 13. Расчет ставки дисконтирования был принят равным реальной ставке кредитования с учетом доли собственных средств.