Обоснование целесообразности создания нового цеха промышленного предприятия транспорта

 

2.5 Расчет годового  фонда заработной платы работников  цеха

Фонд заработной платы определяется раздельно по основным категориям работников. Формулы расчета фонда заработной платы основных (ФЗП_о) и вспомогательных работников (ФЗП_в) в рублях имеют вид:

ФЗПо= ОЗо · (1 + λ / 100)
ФЗПв = ОЗв · (1 + λ / 100)

где: ОЗ_о, ОЗ_в – основная заработная плата соответственно основных и   вспомогательных работников, руб;

λ   - процент дополнительной заработной платы от основной, %.

Основные  заработные платы в рублях рассчитываются по формулам:

ОЗо = ПЗо · (1 + μ / 100)
ОЗв = ПЗв · (1 + μ / 100)

где: ПЗ_о, ПЗ_в – соответственно прямая заработная плата основных и вспомогательных работников, руб;

μ   - процент доплат до основной заработной платы, %.

Расчет прямых заработных плат в рублях производится по приведенным ниже формулам.

,

,

где:   с_оj - средняя часовая тарифная ставка для основных работников по j-му виду работ, руб./ч.;

с_в - средняя часовая тарифная ставка для вспомогательных работников, руб./ч.;

Средняя часовая  тарифная ставка для основных работников по j-му виду работ определяется по формуле:

,

где: с_оj^м, с_оj^б - соответственно ставки для меньшего и большего из двух смежных целых разрядов работ тарифной сетки, применяемой для сдельной формы оплаты труда по j-му виду работ, между которыми находится средний тарифный разряд, руб./ч.;

Р_j^м - меньший ближайший целый разряд тарифной сетки относительно среднего тарифного разряда работ основных работников по j-му виду работ.

Расчет:

с_о1 =   

с_о2 =   

с_о3 =   

с_о4 =

с_о5 =

с_о6 =

ПЗ_о =

+ р.

ПЗ_в = р.

ОЗ_о = р.

ОЗ_в = р.

ФЗП_о = р.

ФЗП_в = р.

Годовые фонды заработной платы инженерно-технического (ФЗП_и) и младшего обслуживающего персонала (ФЗП_м) в рублях рассчитываются по формулам:

ФЗПи = 12 · Zи · Rи  ;
ФЗПм = 12 · Zм  · Rм  ,

где:   Z_и , Z_м – среднемесячная заработная плата соответственно инженерно-технического и младшего обслуживающего персонала, руб.

Расчет:

ФЗП_и = р.

ФЗП_м = р.

Таблица 6 Фонд заработной платы работников подразделения

Категория работников	Прямая заработная плата, тыс. руб..	Основная заработная плата, тыс. руб.	Фонд заработной платы, тыс. руб.
Основные  работники всего: в т.ч. по видам работ
1. Работа 1	342,228	417,518	475,97
2. Работа 2	907,487	1107,13	1262,13
3. Работа 3	1278,264	1559,48	1777,81
4. Работа 4	359,177	438,2	499,55
5. Работа 5	1064,568	1298,77	1480,6
6. Работа 6	306,537	373,98	426,33
Вспомогательный персонал	820,640	1001,180	1141,346
Инженерно-технический  персонал			1248
Младший обслуживающий персонал			130
Всего:			8431,736

2.6 Расчет общепроизводственных  расходов цеха

Расчет общепроизводственных расходов по проектируемому подразделению производится по указанной ниже номенклатуре затрат на основе укрупненных нормативов и измерителей. Он включает следующие позиции.

Расчет суммарного фонда заработной платы вспомогательного, инженерно-технического и младшего обслуживающего персонала  с отчислениями на социальные нужды (в рублях):

,

где:   q – процент отчислений на социальные нужды, %.

Расчет:

ОПР₁ = р.

Расходы по текущему ремонту здания цеха и оборудования в рублях:

,

где :   ν – процент затрат на текущий ремонт здания, %;

ξ – процент затрат на текущий ремонт оборудования, %.

Расчет:

ОПР₂ = р.

Расходы по амортизации  здания и оборудования в рублях:

,

где:   Н_зд – средняя месячная норма амортизации здания, %;

Н_об – средняя месячная норма амортизации оборудования, %.

Расчет:

ОПР₃ = р.

Расходы по оплате электроэнергии в рублях:

,

где:  W - годовой расход электроэнергии, кВт·ч;

u - тариф за 1 кВт-ч электроэнергии, руб./кВт·ч.

Расчёт годового расхода электроэнергии в кВт·ч производится  по  формуле:

W = Wс  + Wо ,

где:   W_с – годовой расход силовой и технологической  электроэнергии, кВт·ч;

W_о – годовой расход электроэнергии по освещению производственных, вспомогательных и бытовых помещений, кВт·ч.

Годовой расход силовой и технологической  электроэнергии в кВт·ч рассчитывается по формуле:

Wс = (kс × Fэф × Кз) × Nоб

где :   k_с  -  коэффициенты спроса  оборудования;

         N_об – суммарная установочная мощность оборудования, кВт:

,

где:  N_j  – мощность оборудования j-го вида, кВт.

Расчет:

N_об =

W_c =

W_o =

W =

ОПР₄  = р.

Расходы по отоплению  здания в рублях:

ОПР5= Q · r ,

где:  Q - годовая потребность пара, м³;

 r  - стоимость 1 м³ пара, руб/м³.

Годовая потребность  пара в тоннах определяется по формуле:

Q = (hо · Sо + hвб · Sвб) · Toт / 36000 ,

где:  T_oт – количество часов отопительного сезона, ч.

Расчет:

Q =

ОПР₅ = р.

Прочие расходы в рублях:

ОПР6 = (ОПР1 +ОПР2 +ОПР3 +ОПР4 + ОПР5) · τ / 100,

где :  τ  – процент затрат на прочие расходы в составе общепроизводственных расходов, %.

Расчет:

ОПР₆ =

= 249648,9 р.

Общая величина общепроизводственных расходов в рублях определяется как сумму всех элементов:

ОПР = ОПР1 +ОПР2 +ОПР3 +ОПР4 + ОПР5 + ОПР6

Расчет:

ОПР = 5797402,27 р.

Таблица 7 Общепроизводственные расходы

Наименование статей расходов	Величина расходов, тыс. руб
1. Суммарный фонд заработной  платы вспомогательного, инженерно-технического  и младшего обслуживающего персонала   с отчислениями на социальные нужды.	3161,776
2. Расходы по текущему  ремонту здания и оборудования.	664,789
3. Расходы по амортизации   здания и оборудования.	1161,094
4. Расходы по оплате  электроэнергии.	324,394
5. Расходы по отоплению  здания	235,698
6. Прочие расходы	249,648
ИТОГО:	5797,402

 

2.7 Определение  размера внепроизводственных расходов

Внепроизводственные расходы включают затраты на упаковку и транспортировку готовой продукции.

Расчет расходов на упаковку i-го вида готовой продукции (ВР_1i) в рублях производится по формуле:

,

где:   f₁ – стоимость упаковки 1 кг готовой продукции, руб./ кг.

Расчет:

ВР₁₂ = р.

ВР₁₃ = р.

ВР₁₅ = р.

ВР₁₈ = р.

ВР₁₉ = р.

ВР₁₁₂ = р.

ВР₁₁₃ = р.

ВР₁₁₅ = р.

Расчет расходов на транспортировку i-го вида готовой  продукции (ВР_2i) в рублях производится по формуле:

,

где:    f₂ – стоимость транспортировки 1 т готовой продукции, руб./т.

Расчет:

ВР₂₂ = р.

ВР₂₃ = р.

ВР₂₅ = р.

ВР₂₈ = р.

ВР₂₉ = р.

ВР₂₁₂ = р.

ВР₂₁₃ = р.

ВР₂₁₅ = р.

Общая величина внепроизводственных расходов в рублях рассчитывается как сумма расходов на тару и транспортировку по всем видам продукции:

Расчет:

ВР = 324500+405625=730125р.

Таблица 8 Расходы на транспортировку и упаковку готовой продукции

Вид  продукции		Величина расходов, тыс. руб
№ п/п	наименование	на упаковку	на транспортировку
1	Изделие 2	37,2	46,5
2	Изделие 3	44,64	55,8
3	Изделие 5	48,72	60,9
4	Изделие 8	31,68	39,6
5	Изделие 9	43,52	54,4
6	Изделие12	44,4	55,5
7	Изделие13	44,1	55,125
8	Изделие15	30,24	37,8
ИТОГО:		324,5	405,625
Всего внепроизводственных расходов		730,125

 

2.8 Расчет величины  общих расходов, связанных с производством  и реализацией продукции

Расчет общей  величины расходов на производство и  реализацию продукции  в рублях выполняется по статьям затрат.

Статья 1. Материальные расходы (за вычетом возвратных отходов):

Ст. 1=МР

Ст.1 = 8309296р.

Статья 2. Основная заработная плата  основных работников:

Ст. 2 = ОЗ_о