Направления совершенствования затрат и увеличения прибыли Филиала ОАО «ОГК-3» «Гусиноозерская ГРЭС»

       Итого   х   х   х   906,0  

      1 МАЗ и 2 ЗИЛа законсервированы. Следовательно, амортизация начисляется  на 9 МАЗов и 5 ЗИЛов. 

     2.6 Расчет расходов на топливо

       Таблица 8 – Расчет расходов  на топливо для самосвала МАЗ  5551  Норма выработки на 1 маш*смену    Кол-во смен в году   Среднее расстояние перевозки, км   Коэффициент использования пробега   Пробег машины за год, км   Норма расхода топлива, л/100 км   Стоимость 1 литра топлива, руб.   Расход топлива, т.р.

      5   186   12   0,5   5580   18   22,5   22,6 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Расчет издержек  производства 

2.1 Расчет производственной  программы предприятия 

 Производственная  программа – это основной раздел  годового и перспективного бизнес-плана развития предприятия. В ней определяется объем изготовления продукции по номенклатуре, ассортименту и качеству в натуральном и стоимостном выражениях.

 На основе  исходных данных (приложение 1) для  расчета практической работы произведем необходимые расчеты:

 Допустим  за прошлый год автотранспортное  предприятие выполнила заказы  по грузоперевозке на 92000 тн.

 План на  текущий год – 120000 тн.

 В наличии  17 машин: 

14 машин готовы  к использованию – коэффициент  технической готовности 0,86;

10 машин используются  в работе автотранспортного предприятия  – коэффициент использования  парка 0,63.

 Таблица 1 – Расчет производственной программы  

Показатели         Год                                             в т.ч. по кварталам

                                                                                              I   II   III   IV

 Спрос, тн.      120000                           15000   45000   45000   15000

 План поставки, тн.   120000              15000   45000   45000   15000  

2.2 Расчет численности  работников 

 В системе  планов любого предприятия его  потребности в трудовых ресурсах  для выполнения производственной  программы отражаются в форме  плана по труду и заработной  плате. 

 План по  труду и заработной плате включает в себя:

 ·                     расчет численности персонала  с учетом сменности его работы;

 ·                     размер планового фонда оплаты  труда работников.

 Основной  показатель эффективности труда  – его производительность. Под  производительностью труда понимается его результативность или способность человека производить за единицу рабочего времени определенный объем продукции.

 Таблица 2 – Расчет численности административного  персонала  

Наименование  должности   Численность административного персонала

 Генеральный  директор   1

 Главный бухгалтер    1

 Главный инженер    1

 Начальник  гаража   1

 Начальник  ремонтного цеха   Должность начальника ремонтного цеха совмещает главный инженер

 экономист    1

 бухгалтер-кассир    1

 секретарь   1

 уборщик административных  территорий   1

Всего численность  административного персонала – 8 человек.  

 Таблица 3 – Расчет численности производственного  персонала. 

Персонал   Норма обслуж-я   Кол-во смен на одного раб-го   Списочная численность

1. Основные рабочие    

 водители        58,25 тн.                                  206                                         10

2. Ремонтные  рабочие    

 автослесари    80 часов (на ППР 1 машины)   206                                          2

3. Вспомогательные рабочие    

 уборщик производственных  территорий   х   х                                   1

 дворник                   х                                     х                                         1

 Сторож-вахтер          х                                       х                                         3

Всего численность  производственного персонала – 17 человек.  

2.3 Расчет расходов  на планово-предупредительный ремонт  и техническое обслуживание автотранспорта 

 Планово-предупредительный ремонт предусмотрен на I и IV кварталы 2009 года, когда загруженность работы машин наименьшая.

 Таблица 4 – Расчет расходов на планово-предупредительный  ремонт и техническое обслуживание  автотранспорта 

 Статьи затрат                                                             Сумма, т.р.

 На планово-предупредительный ремонт (1 машина):

 Запасные  части и расходные материалы    4,0

 Расходы на  электроэнергию   2,0

 З/плата ремонтных  работников   10,0

 Итого   16,0

 Техническое  обслуживание автотранспорта (1 машина)

 Запасные  части и расходные материалы    1,0

 Расходы на  электроэнергию   0,5

 З/плата ремонтных  работников   2,0

 Итого   3,5  

 Планово-предупредительный  ремонт – 14 машин; 2 раза в год.  Всего расходов на ППР = (14*2)*16 т.р. = 448 т.р. Техническое обслуживание – 14 машин; 6 раз в год. Всего расходов на техническое обслуживание = (14*6)*3,5 т.р. = 294 т.р.  

2.4 Расчет расходов  на заработную плату 

 Таблица 5 – Расчет расходов на заработную  плату административного персонала   Наименование должности   З/плата сотрудников, тыс. руб. в месяц

 Генеральный  директор   25,0

 Главный бухгалтер    22,0

 Главный инженер    22,0

 Начальник  гаража   20,0

 Начальник  ремонтного цеха (главный механик)    8,0

 экономист    10,0

 бухгалтер-кассир    10,0

 секретарь    10,0

 уборщик административных  территорий   6,0

 Итого   133,0  

 Таблица 6 – Расчет расходов на оплату  труда производственного персонала  Персонал   Списочная численность   Оклад   Ночные и праздничные   Премия   Итого

1. Основные рабочие       

 водители    10   16,0   х   1,5   165,0

2. Ремонтные  рабочие      

 автослесари    2   13,0   х   0,5   27,0

3. Вспомогательные рабочие      

 уборщик производственных  территорий   1   х   х   х   8,0

 дворник   1   х   х   х   4,0

 Сторож-вахтер    3   1,0   600,0   х   4,8

 Итого   х   х   х   х   208,8  

 Премия водителям  выплачивается за апрель, май,  июнь, июль, август и сентябрь по 3 тысячи рублей ежемесячно. Среднегодовая сумма – 3*6/12=1,5 т.р.

 Премия автослесарям  выплачивается за январь, февраль,  март, октябрь, ноябрь и декабрь  ежемесячно по 1 тысячи рублей. Среднегодовая  сумма – 1*6/12=0,54 т.р.  

2.5 Расчет суммы  амортизационных отчислений

 Расчет амортизационных  отчислений производится от величины  стоимости зданий, сооружений и  оборудования. Эта стоимость принимается  по данным их инвентаризации  и переоценки для конкретного  предприятия. 

 Сумма амортизационных  отчислений (столб. 4) рассчитывается как произведение стоимости основных производственных фондов (столб. 2) и нормы амортизации (столб. 3).

 Таблица 7 – Расчет суммы амортизационных  отчислений  Вид ОПФ   Стоимость ОПФ, т.р.   Норма амортизации, %   Сумма амортизационных отчислений, т.р.   Сумма амортизационных отчислений на весь автопарк, т.р.

1   2   3   4   5

 МАЗ 5551   420,0   20,0   84,0   756,0

 ЗИЛ‑431410   240,0   12,5   30,0   150,0

 Итого   х   х   х   906,0  

1 МАЗ и 2 ЗИЛа  законсервированы. Следовательно, амортизация начисляется на 9 МАЗов и 5 ЗИЛов.

2.6 Расчет расходов  на топливо 

 Таблица 8 – Расчет расходов на топливо  для самосвала МАЗ 5551 

Норма выработки  на 1 маш*смену  

Кол-во смен в  году  

Среднее расстояние перевозки, км  

 Коэффициент использования пробега  

Пробег машины за год, км  

Норма расхода  топлива, л/100 км  

Стоимость 1 литра  топлива, руб.  

Расход топлива, т.р.

5   186   12   0,5   5580   18   22,5   22,6