∑S _{спожив.2004} = 987,99 + 711,35 = 1699,34 грн.

     SP_{спожив. 2004} = (1699,34 ^. 36 ^. 730) ÷ 365 ^. 100 = 1223,52 грн.

     ∑S _{спожив.2005} = 3819,74 + 2750,21 = 6569,95 грн.

     SP_{спожив. 2005} = (6569,95 ^. 36 ^. 730) ÷ 365 ^. 100 = 4730,36 грн.

     ∑S _{спожив.2006} = 5871,38 + 4227,39 = 10098,77 грн.

     SP_{спожив. 2006} = (10098,77 ^. 36 ^. 730) ÷ 365 ^. 100 = 7271,11 грн.

     Усього  додаткова спілка мала б прибуток (формула 3.5): 

SP_заг = SP_{спожив.} + SP_{комерц.}       (3.5) 

     За 1-м рівнем заборгованості з комерційних  та споживчих кредитів по рокам складає:

     SP_{заг. 2004} = 294,87 + 925,20 = 1220,07 грн.

     SP_{заг. 2005} = 412,65 + 2300,16 = 2712,81 грн.

     SP_{заг. 2006} = 831,75 + 2499,83 = 3331,58 грн.

     За 2-м рівнем заборгованості з комерційних та споживчих кредитів по рокам складає:

     SP_{заг. 2004} = 364,96 + 1239,92 = 1604,88 грн.

     SP_{заг. 2005} = 430,54 + 3058,95 = 3489,49 грн.

     SP_{заг. 2006} = 1154,76 + 5061,87 = 6216,63 грн.

     За 3 -м рівнем заборгованості з комерційних  та споживчих кредитів по рокам складає:

     SP_{заг. 2004} = 257,80 + 1523,89 = 1781,69 грн.

     SP_{заг. 2005} = 672,70 + 4592,99 = 5265,69 грн.

     SP_{заг. 2006} = 1719,05 + 8469,13 = 10188,18 грн.

     За 4 -м рівнем заборгованості з комерційних  та споживчих кредитів по рокам складає:

     SP_{заг. 2004} = 1223,52 грн.

     SP_{заг. 2005} = 1818,14 + 4730,36 = 6548,50 грн.

     SP_{заг. 2006} = 2500,26 + 7271,11 = 9771,37грн.

     В цілому збиток кредитної спілки визначимо  за формулою 3.6: 

     S_збитку = SK_заг. + SP_заг.     (3.6) 

     S_збитку = 41439,35 + 53354,41 = 94793,76 грн.

     Результати  проведених розрахунків занесемо в таблицю 3.9. 
 

Таблиця 3.9 - Результати розрахунків додаткового прибутку КС

 

     Отже, на основі проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності, зробленого дослідження про кредитну роботу КС «Добробут» та отриманих даних під час розрахунків було визначено основну проблему спілки – неповернення кредитів та недоотримання відсотків за користування кредитом.

     З метою вдосконалення кредитної політики КС «Добробут» було запропоновано запровадження страхування ризику неповернення кредитів як основного методу боротьби з виниклою кредитною заборгованістю, а також розробку плану моніторингу, який буде сприяти постійному слідкуванню за можливістю виникнення підозрілих вчинків з боку позичальників (недостовірна інформація, а з цього приводу – проблеми з поверненням кредиту).

     Для запобігання цих збитків пропонується застосувати страхування ризику неповернення кредиту в страховій групі ТАС при наданні комерційних та споживчих кредитів.

     У разі прийняття рішення про страхування  відповідальності позичальника за погашення  кредиту та відсотків за ним кредитна спілка повинна уважно розглянути проект укладеного договору страхування на предмет виконання таких вимог:

     1) строк дії договору страхування  послуги (поліса) має перевищувати  кінцевий строк погашення кредиту  та відсотків за ним на період, упродовж якого страховик за  умовами страхування зобов’язаний  виплатити страхове відшкодування, включаючи строк подачі й розгляду заяви;

     2) страхування відповідальності позичальника  за непогашення кредиту має  проводитись у повній сумі  виданого кредиту та відсотків  за користування ним;

     3) строк подання страховій компанії  заяви про настання страхового випадку має бути мінімальним; крім заяви страхувальника про настання страхового випадку, може бути подана й відповідна заява кредитної спілки;

     4) дата настання страхового випадку  відповідальності страхової компанії  з виплати відшкодування має відповідати строку погашення кредиту і виплати відсотків. Період, протягом якого проводиться відшкодування, має бути мінімальним.

     У зв’язку з тим, що договір страхування  набуває чинності після сплати страхувальником  суми страхового платежу (премії) страховику, договір страхування повинен передбачити одноразову сплату страхової премії у повному обсязі. Сплата страхувальником страхового платежу має бути перевірена спілкою.

     Страхування ризику неповернення кредиту відноситься  к області фінансово-договірних відношень і являється одним із підходів до управління ризиками. Такий підхід відноситься к попереджувальним (примітивним) заходам. При цьому витрати на страхування ризику неповернення кредиту на порядок менше, чим на відшкодування страхового випадку. Крім того, страхування кредиту припускає повну передачу ризику його неповернення страхової компанії.

     Таким чином, страхування кредитних операцій, як спосіб захисту від кредитного ризику, означає, що кредитна спілка повинна  страхувати окремі високо ризиковані кредитні угоди в спеціалізованих страхових компаніях.

       На основі проведеного дослідження,  завдяки втіленню у програму  керування цих двох нововведень (страхування та моніторинг), спілка буде у змозі зовсім виключити свої кредитні втрати, пов’язані з виникаючою заборгованістю.

     З проведених розрахунків стало помітно, що збитки спілки, пов’язані з неповерненням  кредиту за останні три роки склали 94793,76 грн. – і це ще не кінцеві данні. З кожним роком, зі спрощенням процедури надання кредитних коштів населенню, спілка не зможе у належному та повному обсязі отримувати достовірну інформацію про позичальника. Саме тому потрібно постійно запроваджувати нові ідеї щодо скорочення виникаючої простроченості та проведення ретельного аналізу платоспроможності позичальника перед наданням його кредиту.

     Наприкінці  треба додати, що в цілому КС «Добробут» має добрі показники динаміки розвитку фінансово-господарської  діяльності, широкий спектр послуг, як кредитування так і вкладення  грошей, добру репутацію серед  інших спілок України, конкурентноздатність на ринку фінансових послуг нашої країни та усі шанси для її подальшого стабільного розвитку та добробуту. 
 
 
 
 
 
 

4 розробка проектних рішень, пов’язаних з безпечністю та екологічністю заходів по профілактиці виробничих шкідливостей і небезпечностей

     4.1  Аналіз і характеристики виробничих  шкідливостей і небезпек.

 

     Кредитна  спілка «Добробут» - неприбуткова організація, заснована фізичними особами на кооперативній основі з метою задоволення потреб її членів у взаємному кредитуванні та наданні фінансових послуг за рахунок об'єднаних грошових внесків членів кредитної спілки.

     Кредитна  спілка є фінансовою установою, виключним  видом діяльності якої є надання  фінансових послуг, передбачених Законом  про кредитні спілки.

     З цього визначення можна зробити висновок, що аналізуєме підприємство не спричиняє ніякої шкоди навколишньому середовищу, але поряд з тим під час роботи у офісі КС «Добробут» на працівників можуть впливати небезпечні та шкідливі виробничі фактори.

     Небезпечний виробничий фактор – виробничий фактор, вплив якого на робітника в певних умовах приводить до травми або іншого раптового різкого погіршення здоров’я.

     Шкідливий виробничий фактор – фактор, вплив  якого на працюючого в певних умовах приводить до професійного захворювання або зниження працездатності. [19]

     Небезпечні  і шкідливі виробничі фактори  за природою їх впливу на організм людини розподіляються на фізичні, хімічні, біологічні, психологічні.

     Працюючим приходиться працювати при впливі численних небезпечних і шкідливих виробничих факторів. Аналіз і характеристики цих факторів зводимо в табл.7.1

     Приведемо в таблиці 4.1 небезпечні і шкідливі виробничі фактори. 

Таблиця 4.1 – Небезпечні і шкідливі виробничі фактори

     4.1.1 Заходи по профілактиці виробничих шкідливостей і небезпечностей