Удосконалення кредитної політики кредитних спілок на прикладі КС «Добробут»

 

      
 
 
 

Таблиця 3.5 - Розрахунок необхідної суми забезпечення покриття витрат від неповернених кредитів

 
 

 

     3.1.4 Оцінка ефективності кредитної діяльності спілки при страхуванні ризику неповернення кредитів  

     Кредитування  фізичних осіб на будь-які цілі –  є звичайною процедурою для КС «Добробут». Однак відмічена була тенденція до росту неповернених позик, яка у кредитному портфелі із відсотковою ставкою 36% річних (нарахування  процентів здійснюється на залишок кредиту у позичальника) по рокам складає: у 2004 році – 24906,44 грн., у 2005 році – 59968,44 грн., а у 2006 – 89532,88 грн. Детально інформація подана у таблиці 3.6.

     Для розрахунку заборгованості визначимо  строки заборгованості за цими кредитами, які встановлені для кредитних спілок України:

     1) 1-й рівень – до 91 днів;

      2) 2-й рівень – до 183 днів;

     3) 3-й рівень – до 365 днів;

      4) 4-й рівень – понад 365 днів. 

Таблиця 3.6 – Кредитна заборгованість КС «Добробут»

 

      У таблиці 3.7 представимо виниклу заборгованість в КС «Добробут» за останні три роки  за рівнями. 

Таблиця 3.7 – Рівні заборгованості

 

     З таблиці 3.7 видно, що найбільш ризикованим видом кредитування є споживчі кредити.

     Визначимо збиток кредитної спілки на 01.01.2005р.

     Суму  недоотриманих відсотків за рівнями  заборгованості визначимо по формулі 3.1, а отримані дані в результаті розрахунків представимо у таблиці 3.8: 

     SK_i = S_i ^. (P^.C_i ÷ 365) ÷ 100    (3.1)  

     де S_i – сума кредитної заборгованості за рівнем, грн..;

     Р – процентна ставка за кредитом, Р = 36%;

     C_i – календарна кількість дні за рівнем заборгованості кредиту;

     365 – кількість днів у році.

           Розрахуємо суму недоотриманих відсотків з комерційних  кредитів за 1-м рівнем простроченості по рокам:

     SK_{i комерц.2004} = 3014,76 ^. (36 ^. 91 ÷ 365) ÷100 = 270,59 грн.

     SK_{i комерц.2005} = 3894,62 ^. (36 ^. 183 ÷ 365) ÷100 = 702,95 грн.

     SK_{i комерц.2006} = 6814,07 ^. (36 ^. 365 ÷ 365) ÷100 = 2453,07 грн.

     Розрахуємо  суму недоотриманих відсотків з  комерційних кредитів за 2-м рівнем простроченості по рокам:

     SK_{i комерц.2004} = 1855,50 ^. (36 ^. 91 ÷ 365) ÷ 100 = 166,54 грн.

     SK_{i комерц.2005} = 2019,78 ^. (36 ^. 183 ÷365) ÷ 100 = 365,56 грн.

     SK_{i комерц.2006} = 4704,28 ^. (36 ^. 365 ÷365) ÷ 100 = 1693,54 грн.

     Розрахуємо  суму недоотриманих відсотків з  комерційних кредитів за 3-м рівнем простроченості по рокам:

      SK_{i комерц.2004} = 657,14 ^. (36 ^. 91 / 365) ÷ 100 = 58,98 грн.

      SK_{i комерц.2005} = 1356,01 ^. (36 ^. 183 / 365) ÷ 100 = 244,75 грн.

      SK_{i комерц.2006} = 3511,14 ^. (36 ^. 365 / 365) ÷ 100 = 1264,01 грн.

     Розрахуємо  суму недоотриманих відсотків з  комерційних кредитів за 4-м рівнем простроченості по рокам:

     SK_{i комерц.2005} = 1623,87 ^. (36 ^. 730 / 365) ÷ 100 = 1169,19 грн.

     SK_{i комерц.2006} = 2018,94 ^. (36 ^. 730 / 365) ÷ 100 = 1453,64 грн.

     Усього  недоотриманих відсотків за рівнями  заборгованості визначимо по формулі: 

     SK_заг. = SK₁ + SK₂ +  … SK_n                                  (3.2) 

     де SK_n – сума недоотриманих відсотків по n- му рівню заборгованості.

     Розрахуємо  загальну суму недоотриманих відсотків з комерційних кредитів по рокам:

     SK_заг.2004 = 270,59 + 166,54 + 58,98  = 496,11 грн.

     SK_заг.2005 = 702,95 + 365,56 + 244,75 + 1169,19 = 2482,45 грн.

     SK_заг.2006 = 2453,07 + 1693,54 + 1264,01 + 1453,64 = 6864,26 грн.

     SK_заг. = 496,11 + 2482,45 + 6864,26 = 9842,82 грн.

     Розрахуємо  суму недоотриманих відсотків зі споживчих кредитів за 1-м рівнем простроченості по рокам:

     SK_{i спожив2004} = 9459,24 ^. (36 ^. 91 ÷ 365) ÷ 100 = 849,00 грн.

     SK_{i спожив2005} =23516,84 ^. (36 ^. 91 ÷ 365) ÷ 100 = 2110,72 грн.

     SK_{i спожив2006} = 25558,28 ^. (36 ^. 91 ÷ 365) ÷ 100 = 2293,94 грн.

     Розрахуємо  суму недоотриманих відсотків зі споживчих кредитів за 2-м рівнем простроченості по рокам:

     SK_{i спожив2004} = 5819,28 ^. (36 ^. 183 ÷ 365) ÷ 100 = 1050,34 грн.